1、中小银行资本扩张风险管理近几年来，随着我国国民经济持续快速发展和金融体制改革的不断深入，中小银行连年保持快速发展势头，不仅资产规模增速快于整个银行业，而且资产质量明显改善，不良贷款率和不良贷款余额连年保持“双降”。同时，中小银行的产品研发能力和风险管理能力也在明显提升，综合实力不断增强。尽管如此，随着资产规模的逐渐扩大，中小银行的风险管理仍将受到严峻挑战。并且，中小银行资产规模以较快速度扩张，既是我国经济持续快速发展的自然结果，也与中小银行自身特点及其所处的外部环境密切相关。一1.中小银行资产规模较快扩张的内在动因规模扩张有利于中小银行扩大市场覆盖面，分散经营风险；有利于中小银行为更广阔的市场
2、和更多的客户提供金融服务，从而在一定程度上降低集中度风险；有利于中小银行增加业务种类，丰富产品线，使收入来源多样化；有利于中小银行增强资本实力，从根本上提高抵御风险的能力；有利于中小银行加强与同业的合作，积极探索新型金融业务，同时降低流动性风险。规模扩张有利于中小银行形成规模经济效应，增强盈利能力。规模扩张有利于中小银行分摊在产品研究开发、科技系统建设、品牌建设等方面的巨额投入，从而不断提高研发能力，进一步完善科技系统，增强市场适应能力；有利于中小银行降低资金成本，提高信用等级，从而扩大利润空间。规模扩张有助于中小银行提升品牌形象。银行是经营信用的企业，因此提升品牌形象对于银行而言极为重要，而
3、规模扩张有利于提高公众对中小银行的认可度，进而与中小银行形成紧密的合作关系。2.中小银行资产规模较快扩张的外在压力市场竞争日益激烈。资产规模小的银行在业务种类上受到一定限制，只能做一些最基本的、利润率较低的业务，并且也不能投入较大力量调研市场和研发产品，同时也不利于吸引优秀人才，这样在市场竞争中就可能渐渐处于不利地位，甚至可能被兼并。利率市场化将对中小银行提出严峻挑战。“十二五”期间，我国资本项目开放和利率市场化将稳步推进。由于中小银行规模小，资金成本高于大型银行，资金价格的保本点也高于大型银行。利率市场化之后，大型银行可以利用利率的浮动空间合法地冲击中小银行的资金价格，进一步挤压中小银行的利
4、润空间。客户的金融服务需求更加多样化和个性化。随着我国国民经济的持续快速发展，中小银行的客户群体日益分化，客户的金融服务需求也日益呈现多样化、个性化特征。这就要求中小银行深入研究目标市场的特点和目标客户的需求，加强研究开发能力，同时进行有效的客户管理，及时满足客户的需要，而这无疑需要以一定的资产规模为前提。二中小银行规模扩张中存在的问题及不良影响1与大银行相比，中小银行具有资产规模小、营业网点少、社会认知度低等劣。因此，中小银行在发展过程中应结合外部环境和自身实际，制订恰当的发展战略和竞争策略，坚定不移地走差异化、特色化、精细化发展道路。办银行要有本钱，有多少本钱办多少事，这一点无可非议，它并
5、不是外部力量强加的一种限制，盲目扩张银行资本，导致银行资本存在风险。2.中小银行在是否扩张规模问题上存在“两难”。任何事物都有正反两个方面，中小银行想在银行竞争中取得有利的地位，获取更大市场份额，以得到更大的收益，但在规模扩张上存在问题。一方面，努力扩张资本，资本的来源不稳定，不仅不利于提升市场竞争力和抗风险能力，而且也不利于吸引优秀人才，塑造品牌形象。另一方面，贷款业务，加快发展，又可能由于自身管理、科技等方面的基础比较薄弱，而导致经营管理水平和风险管理能力相对滞后，进而引发风险。因此，从根本上解决这一问题，一方面，要充分认识到不发展将丧失良好发展机遇，不发展是最大的风险，坚持发展是硬道理，
6、并坚持科学发展观，根据自身实际情况统筹制订发展规划，并根据外部环境变化和宏观政策调整状况，每年对发展规划进行适度调整以指导本行业务发展，抢抓机遇，科学发展，稳健经营，适度扩张，并在发展中不断提升经营管理水平和风险管理能力。再者，要坚守风险底线，树立“一百个发展也抵不上一个风险”的风险管理理念，强化系统风险管理意识，从战略、制度、流程等方面入手，主动有效防范信用风险、操作风险、流动性风险、市场风险和声誉风险，着力打造可信赖、负责任的企业社会形象。三风险管理及控制巴塞尔资本协议还是新巴塞尔资本协议，对于银行资本充足率的要求都只规定最低标准，即风险资产的 8%。尽管新资本协议鼓励各国监管当局把资本充
7、足率定得比最低标准更高些，但到底定多少，完全由各国监管当局决定。这样，各国监管部门就承担着合理制定资本约束指标的重任。监管部门对风险控制提出更高的要求。监管部门目前正着手修订商业银行资本充足率管理办法等监管文件，计划新增“巴塞尔协议”有关内容，资本监管将更趋精细和审慎。“巴塞尔协议”不仅增加了对系统风险的考虑，而且增加了逆周期资本缓冲要求，要求银行计提更多资本，以对冲危机出现时的风险。为满足更严格的监管要求，中小银行也有进一步加快发展，不断提高经营管理水平和抗风险能力的压力。防控风险是资本约束之根本目的 。资本约束对金融机构特别是对商业银行来说，确实能够起到抑制资产规模过度扩张的作用。但是，资
8、本约束首先是为了防控风险。银行是经营和管理风险的金融企业，银行运作的资金主要是吸收的公众存款。为了防范银行在经营活动中的风险，各国对银行都有资本充足率的要求。巴塞尔资本协议则是从资本方面对银行提出明确要求的一个国际性监管协议。 用资本约束银行的经营活动，其基本原理就是以银行资本来冲销经营风险可能带来的未来在预期之内的损失。 1. 在风险管理技术上，借鉴先进风险管理方法，积极探索新型风险控制技术和工具银行经营中最大的风险是信用风险：客户不论何种原因不能按期归还所借的贷款，便形成银行的不良贷款。这些不良贷款中间，有一些最终会形成损失，需要用银行自有的资金去弥补。其中，属于预期之内的那些损失，可用提
9、存的贷款减值准备去冲销，因为这些减值准备是根据不良贷款的损失程度提取的，总体上能够与发生的损失相对应。而那些预期之外的损失，则要用资本金去补偿。因此，在信用风险管理方面，要借鉴国际上比较流行的信用风险计量方法、贷款定价方法和数据库建设方面的经验，为商业银行在利率市场化条件下应当如何经营提供必要的思想准备和技术准备，并进一步解决未来发展中的经营策略、市场定位、风险偏好和风险报酬等问题。除了信用风险，银行的其他风险，如市场风险、操作风险等，也会对银行造成一定损失，也需要银行用自有的资本去补偿。在市场风险管理方面，要重点加强利率风险在银行管理中的应用研究，寻求新的风险控制技术和工具。从国际范围内的风
10、险管理趋势看，操作风险导致的损失己经明显大于市场风险和信用风险，中小银行要在加快制度改革，完善内部控制体系的同时，积极探索选择适合自身情况的操作风险控制技术。对于信用风险、市场风险和操作风险这些银行经营中主要的风险，银行首先要做的是采取有效措施减少这些风险的产生，而不是注入更多的资本去冲销这些风险造成的损失。但完全避免风险很难做到，特别是一些突发性事件、输入性风险，往往在预料之外。 因此，银行必须保持足够的资本，作为控制风险的最后手段。由于非预期损失本身无法事先评估，所以只能根据历史数据摸拟计算，找出风险资产与资本之间的比率关系，8%这一最低资本充足率，大概就是由此而来的一个经验数值。国际金融
11、危机以后，各国出现了强劲的去杠杆化趋势，对银行而言，也就是要提高资本充足率。因此，一些国家监管部门把该比率从 8%往 9%、10%，甚至更高的水平提升。特别是那些受危机影响较重的国家，在这方面似乎更为严厉，这是可以理解的。但是，这里也有一个合理界限，并不是资本充足率越高越好。前面已经做过分析，资本约束是防控风险的最后一种手段，它不是唯一的手段。一家银行如果没有全面的风险防控措施，仅仅依靠资本约束是远远不够的。如果资本充足率标准设得过高，银行在提高危机应对能力的同时，也增加了资本占用，提高了经营成本。这里存在着防风险与降成本之间的平衡关系。 案例：商业银行学 A，B 资本扩张的对比。资产的组成部
12、分，尽可能减少不良资本，增加长期资本。 （将不良资本转长期资本，控制风险）小企业是中小银行的主要客户群体，对小企业金融业务，可尝试实现“业务风险管理”和“职能风险管理”的初步分离。小企业金融业务可以按照事业部制进行管理，实行专家审批、独立审批制度。以贷前调查、单笔交易审批、放款审核为主的业务风险管理由事业部负责，事业部设立独立的中后台进行管理，其中风险管理岗位实行双线汇报制度。以信贷政策、授权、限额、组合、集中度管理等为主的职能风险管理则由独立的风险管理部负责。此外，风险管理部和审计部对事业部进行现场检查和内部审计，与事业部的条线管理共同构成风险管理的内控架构。2.在激励约束机制上，形成“以正
13、向激励为主”的评价体系中小银行要保持竞争优势，必须培育持续创新能力，建立激励创新的长效机制，形成“以正向激励为主”的评价体系，特别是对小企业金融业务的考核，必须要与传统业务区别开来。比如，对小企业信贷员的考核，强调考核小企业信贷员的贷款笔数，同时兼顾贷款额度和贷款质量，放款笔数越多，评价结果就越好。仅考核小企业信贷员的信贷业务，使小企业信贷业务的绩效考核指挥棒始终指向小企业的信贷需求；建立免责制度并设置信用风险容忍度，以充分调动小企业信贷员积极拓展业务的积极性；对违规行为“零容忍”，有利于小企业信贷员队伍的持续建设和良好风险管理文化的长期传承。3在风险管理队伍建设上，建立多层次专家队伍，强化全员风险管理意识中小银行要坚持全面风险管理原则，建立全员参与的，能够对包括信用风险、市场风险、操作风险在内的各类风险、各业务品种、各业务流程，在微观层面和银行整体层面实施有效管理的风险管理体系。要建立一支强有力的风险经理队伍，以客户经理、行业经理、风险经理共同营销客户和控制风险的机制为重点；要逐步建立多层次的专家队伍，如信贷审批专家团队、职能风险管理的专家队伍、专业的检查和内审专家队伍，强调信用风险管理关口前移，形成“信贷人员都是准风险管理人员”的理念。
