1、6.6.1 执行中华人民共和国会计法 、 中华人民共和国预算法 、 中华人民共和国审计法 、医院会计制度和医院财务制度等相关法律法规，财务机构设置合理、人员配置到位，财务管理体制、经济核算规范，财务制度健全，财务管理部门集中统一管理经济活动。 建章立制及运行机制 现行状况 备注说明6.6.1.1 执行相关法律法规，财务管理制度健全，财务管理体制和机构设置合理。【C】 1.根据相关法律法规的要求，制订健全医院财务管理制度，并根据政策法规变动情况及时更新。 2.实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，医院财务活动在院长及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。 3.有内部监督制度和经济责任制。4
2、.有月度、季度、年度财务报告。留存：中华人民共和国会计法 、 中华人民共和国预算法 、 中华人民共和国审计法 、 医院会计制度和医院财务制度 ；1、制定：本院财务管理制度；（涵盖 CBA 相关内容）建立：政策法规变动，及时更新相关制度或内容的记录；2、建立：财务管理体系架构图； 留存相关法律法规；1、制定了本院财务管理制度；2、制定了财务科组织机构图3、制定了内部监督制5.年度财务报告按规定经过注册会计师审计。 6.相关人员知晓本部门、本岗位的制度要求。3、制定：内部监督制度和经济责任制； 4、建立：月度、季度、年度财务报告； 5、年度财务报告按规定经过注册会计师审计，资料完整；度和经济责任制
3、； 4 有相关财务报告；5 有相关审计报告【B】符合“C” ，并 1.定期开展财务管理制度的培训与教育，对更新后财务管理制度有培训的记录。 2.财务监督实行事前、事中、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合，并接受上级有关部门监督。1.一年一次，开展财务管理制度的培训与教育，对更新后财务管理制度及时培训，各项培训与教育，资料完整；2、财务监督按要求进行，资料完整；1、科室组织一月一次业务学习，县财政局组织一年一次会计人员继续教育培训；2、有内部监督制定【A】符合“B” ，并 1.无违法违规案件，无“小金库”2、半年一次，财务管理总结分析报告，持续改进财务1、小金库专项治理有相关材料，并接受县
4、财讨论：时间。 2.有定期财务管理总结分析报告，持续改进财务工作。工作； 政局检查；2、有半年财务总结是否合适？【C】 1.财务人员配置到位，会计人员持证上岗。 2.各级各类人员有明确的岗位职责。 3.相关人员知晓本部门、本岗位的履职要求。1、建立：财务人员名册；2、制定：各级各类人员岗位职责；1、建立了财务科工作人员花名册；2、制定了各岗位职责【B】符合“C” ，并 1.财务部门负责人有会计师以上专业技术职务资格或至少从事会计工作 5 年以上经历。 2.有人员业务培训计划和执行记录。2、制定：人员业务培训计划；建立：培训资料完整；2、制定了人员业务培训计划；培训资料完整；6.6.1.2 财
5、务 管 理 人 员 配置合理，岗位职责明确【A】符合“B” ，并 重要岗位有轮转机制，转岗前进制定：重要岗位轮转机制；建立：转岗前进行新岗位上制定了会计人员交接制度，有相关岗位轮转通行新岗位上岗培训。 岗培训，资料完整； 知，有新岗位上岗培训6.6.2 有规范的经济活动决策机制和程序，实行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。有条件的医院可实行总会计师制。 【C】 1.有经济活动决策机制和程序。 2.有重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。 1、制定：经济活动决策机制和程序；2、制定：重大经济事项集体决策制度和责任追究制度；1、制定了经济活动决策机制和程序；2、制定了重大经济事项集体决策制
6、度和责任追究制度；、【B】符合“C” ，并 1.对重大经济事项决策实行权限管理、分级负责。 2.重大经济项目有详实、合理的立项论证报告。 1、建立：重大经济事项决策实行权限管理、分级负责，说明资料； 2、建立：重大经济项目立项论证报告，资料完整；6.6.2.1 公立医院应有规范的经济 活 动 决 策 机 制 和 程序，实行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。 【A】符合“B” ，并 1.对重大经济项目有跟踪评价、成本效益分析和审计，向职代会报告。 根据医院实际情况，A 达标； 设备科有成本效益分析2.医院实行总会计师制。 6.6.3 实行成本核算，降低运行成本。控制医院债务规模，降低财务风
7、险，加强资产管理，提高资产使用效益。 【C】 1.有成本管理相关制度。 2.加强成本控制，建立健全成本定额管理、费用审核等相关制度，采取有效措施，控制成本费用支出。 3.有专职成本核算人员负责成本核算工作，有岗位职责。1、制定：成本管理相关制度；（涵盖 CBA 相关内容）3、制定：专职成本核算人员岗位职责；1、制定了成本管理相关制度；3、制定了专职成本核算人员岗位职责；6.6.3.1 实现成本核算，降低运行成本。【B】符合“C” ，并 1.建立科学、精细的科室成本核算、医疗服务项目成本核算、病种成本核算、床日和诊次成本核算。 2.按时完成成本核算月报表,有2、建立：成本核算月报表,有季度、半年
8、和年度成本分析报告，资料完整；季度、半年和年度成本分析报告。【A】符合“B” ，并 根据成本分析报告，向医院管理层提交相关建议，控制成本费用支出，提高医院成本效益。根据成本分析报告，向医院管理层提交相关建议，控制成本费用支出，提高医院成本效益，资料完整；【C】 1.有收支结余管理、流动资产和固定资产管理制度。 2.严格控制对外投资，对医疗服务相关领域的对外投资经过充分论证并获上级有关部门批准，并进行专项监督管理。 3.有流动资产、固定资产和无形资产管理以及负债管理等相关制度，非流动负债按规定审批。1、制定：收支结余管理、流动资产和固定资产管理制度；2、建立：严格控制对外投资管理制度；（涵盖 C
9、2 内容） ， 3、制定：流动资产、固定资产和无形资产管理以及负债管理等相关制度；非流动负债按规定审批，资料完整；1、制定了收支结余管理、流动资产和固定资产管理制度；2、医院无对外投资？6.6.3.2 控制医院债务规模，加强资产管理，提高国有资产使用效益。【B】符合“C” ，并 制定：对医院资产管理的监 有分析评价无监管机制有对医院资产管理的监管机制，定期分析评价，国有资产保值增值。 管机制；一年一次，分析评价，国有资产保值增值；【A】符合“B” ，并 有根据监管评价建议，持续改进资产管理工作，资产负债率、流动比率、速动比率等指标控制在合理范围内。根据医院实际情况，A 达标； 有资产负债率、流
10、动比率、速动比率等指标6.6.4 全面落实价格公示制度，提高收费透明度；完善医药收费复核制度；确保医药价格计算机管理系统信息准确。【C】 1.有价格管理部门，制订和落实相应制度。 2.有价格管理专（兼）职人员和相应的岗位职责，能够正确掌握医药价格政策。1、制定：价格管理制度；2、制定：价格管理专（兼）职人员岗位职责；6.6.4.1 按照有关政策规定，合理配臵医院价格管理部门和人员。【B】符合“C” ，并 根据医院实际情况，B 达标；合理配臵价格管理人员，满足工作需要【A】符合“B” ，并 有价格管理人员考核相关制度和记录。制定：价格管理人员考核制度；建立：价格管理人员考核记录，资料完整；【C】
11、 1.全面落实价格公示制度，提高收费透明度。 2.有明确的价格管理工作流程。 3.有医院内部医药价格管理机制和价格管理制度。 4.有医药收费复核制度与监管措施。1、制定：价格公示制度； 2、制定：价格管理工作流程；3、制定：医院内部医药价格管理机制和价格管理制度；4、制定：医药收费复核制度与监管措施；6.6.4.2 健全、完善的医院内部医药价格管理机制和医药价格管理制度。【B】符合“C” ，并 不断完善医院内部医药价格管理机制和医药价格管理制度，持续改进和优化价格管理工作质量与根据医院实际情况，B 达标；流程。【A】符合“B” ，并 定期对各部门、各科室的价格执行情况进行监管，监管结果纳入科室
12、考核。一月一次，对各部门、各科室的价格执行情况进行监管，监管结果纳入科室考核；【C】 1.根据国家有关规定调整价格，准确维护医药价格数据库信息。 2.有保障医药价格信息管理系统价格信息真实、准确的措施。提供价格咨询服务。 3.有价格投诉处置机制和处理程序，有专人负责价格投诉处置工作，处理及时。 1、建立：根据调整价格，维护医药价格数据库信息的记录； 2、制定：保障医药价格信息管理系统价格信息真实、准确的措施； 3、制定：价格投诉处置机制和处理程序；建立：专人负责的，价格投诉处置工作记录，资料完整；6.6.4.3 积极开展并不断改进医院内部价格管理工作。【B】符合“C” ，并 1.开展医院内部价
13、格监督自查，1、建立：对医院内部价格监督自查、对出院患者医药讨论：投诉出院患者医药费用复核落实到位，及时纠正不规范收费行为。 2.有价格投诉分析报告，提出整改意见。费用复核记录； 2、一季度一次，价格投诉分析报告，提出整改意见；分析的时间是否合适？【A】符合“B” ，并 落实整改措施，持续改进价格管理工作，无违规收费。落实整改措施，持续改进价格管理工作，无违规收费；6.6.5 执行中华人民共和国政府采购法 、中华人民共和国招标投标法及政府采购相关规定，执行药品、高值耗材集中采购制度和相关价格政策。 药剂科提供资料6.6.5.1 公立医院应按照相关规定建立详细的药品及高值 耗 材 采 【C】 1
14、.按照规定建立药品及高值耗材采购制度和流程。 2.所有招标药品及高值耗材全部纳入集中招标采购，做到公开、公正、透明。 留存：中华人民共和国政府采购法 、 中华人民共和国招标投标法 ；1、制定：药品及高值耗材采购制度和流程； 2、药品及高值耗材集中招标采购，资料完整；【B】符合“C” ，并 职能部门对对政府采购目录外药品及高值耗材采购有严格管理和审批程序。建立：职能部门对对政府采购目录外药品及高值耗材采购管理和审批记录；讨论:指定职能部门；购 制 度 和 流程，有严格管理和审批程序。 【A】符合“B” ，并 无相关违规违纪违法事件。 A 达标；6.6.6 建立与完善医院内部控制，实施内部和外部审
15、计制度，有工作制度与计划，对医院经济运行进行定期评价与监控，审计结果对院长负责。 6.6.6.1 建立与完善医院内部控制，实施内部和外部审计制度，有【C】 1.有医院内部审计制度。 2.有医院内部审计机构及专职的审计人员，有明确的岗位职责。 3.有年度审计计划，对医院有关部门和项目进行内部审计。1、制定：医院内部审计制度。2、制定：医院专职审计人员岗位职责； 3、制定：年度审计计划；1、制定了医院内部审计制度。2、制定了医院专职审计人员岗位职责； 3、制定了年度审计计划；【B】符合“C” ，并 医院年度财务报告按规定经注册会计师审计，有注册会计师签发“医院年度财务审计报告” 。医院年度财务报告
16、按规定经注册会计师审计，有注册会计师签发“医院年度财务审计报告” ，资料完整；有外部审计报告，资料完整；工作制度与计划，对医院经济运行进行定期评价与监控，审计结果对院长负责。【A】符合“B” ，并 1.医院对审计报告相关意见和建议有整改的措施及成效追踪。 2.向职工代表大会报告审计工作情况。1、医院对审计报告相关意见和建议有整改的措施及成效追踪； 2、一年一次，向职工代表大会报告审计工作情况；讨论：指定“整改措施及成效追踪”负责部门；报告时间；6.6.7 按照中华人民共和国预算法和财政部门、主管部门关于预算管理的有关规定，科学合理编制预算，严格执行预算，加强预算管理、监督和绩效考评。【C】 1
17、.建立健全预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度。 2.医院所有收支全部纳入预算管理，实行全面预算管理。留存：中华人民共和国预算法和财政部门、主管部门关于预算管理的有关规定；1、建立：健全预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度；留存：中华人民共和国预算法建立了预算管理制度【B】符合“C” ，并 按规范程序进行预算编制、审批和调整。按规范程序进行预算编制、审批和调整，资料完整；6.6.7.1 按照预算管理制度，编制医院年度预算。【A】符合“B” ，并 有定期进行预算制度执行情况进行监管，提高预算管理水平。一季度一次，进行预算制度执行情况
18、进行监管，提高预算管理水平，资料完整；讨论：监管时间；【C】 1.医院严格执行批复的预算，并将预算逐级分解，落实到责任科室和责任人。 2.定期进行预算执行结果的分析和考核。 3.按照规定及时编制年度决算报财政部门审核。 4.根据财政部门对决算批复意见及时调整有关数据。1、医院严格执行批复的预算，并将预算逐级分解，落实到责任科室和责任人，资料完整； 2、一季度一次，进行预算执行结果的分析和考核，资料完整；3、编制年度决算报财政部门审核；4、根据财政部门对决算批复意见及时调整有关数据，记录完整；讨论：“定期”的时间是否合适？【B】符合“C” ，并 将部门预算执行结果、成本控制目标实现情况和业务工作
19、效率作为内部业务综合考核内容，定期进行考核。随院科综合考核，资料完整；6.6.7.2 严格执行预算，加强预决算管理和监督。【A】符合“B” ，并 1、有预算执行情况分析报1.有预算执行情况分析报告和相关的改进措施，加强预算管理。 2.将预算考核结果与年终内部收入分配挂钩。 告和相关的改进措施；2、将预算考核结果与年终内部收入分配挂钩；6.6.8 内部收入分配以综合绩效考核为依据，突出服务质量、数量，个人分配不得与业务收入直接挂钩。【C】 1.有绩效工资管理制度。 2.明确规定个人收入不与业务收入直接挂钩。 3.相关人员知晓医院分配方案。1、制定：绩效工资管理制度；（涵盖 CBA 相关内容）【B】符合“C” ，并 1.综合绩效考核突出医德医风、技术能力、服务质量和数量等。 2.有持续改进内部收入分配制度，体现公平公正的事例。2、制定：持续改进内部收入分配制度；6.6.8.1 医院有绩效工资管理制度，明确规定个人收入不与业务收入直接挂钩。【A】符合“B” ，并 根据医院实际情况，A 达标；1.有绩效工资管理制度。 2.明确规定个人收入不与业务收入直接挂钩。 3.相关人员知晓医院分配方案。
