1、高等教育自学考试金融理论与实务模拟试题及答案解析一、 单选题 (本大题共 20 小题，每小题 1 分，共 20 分）1、货币作为独立的价值形态进行单方面转移时，执行（ ）A、价值尺度职能 B、流通手段职能 C、贮藏手段职能 D 、支付手段职能【答案】D【知识点】第一章第一节【难度】中【解析】没有商品在同时、同地与货币相向运动，是货币发挥支付手段职能的基本特征，因此，货币作为独立的价值形态进行单方面转移时，执行支付手段职能。2. 中国国内一切货币支付、结算和外汇牌价，均以哪种货币为价值的统一尺度和计算单位（ ）A、美元 B、人民币 C、港币 D、欧元【答案】B【知识点】第一章第三节【难度】易【解
2、析】人民币是我国的法定货币。以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收3.我国目前最主要的信用形式是（ ）A商业信用 B银行信用C国家信用 D消费信用【答案】B【知识点】第 2 章第 2 节【难度】中【解析】尽管改革开放以后，其他各种信用形式相继恢复和发展，但是，从总体上而言，银行信用仍然是我国目前最主要的信用形式。4. 仅反映市场中货币资金的供求关系、不包含对任何风险因素的补偿的利率（ ）A实际利率 B无风险利率C浮动利率 D市场利率【答案】B【知识点】第 3 章第 2 节【难度】中【解析】仅反映货币的时间价值，即仅反映市场中货币资金的供求关系，不包含对任
3、何风险因素的补偿的利率是无风险利率。5. 根据本国基准汇率套算出的本国货币对国际金融市场上其他货币的汇率，或者套算出的其他外币之间的汇率，被称为（ ）。A名义汇率 B即期汇率C实际汇率 D套算汇率【答案】D【知识点】第 4 章第 1 节【难度】中【解析】套算汇率又称交叉汇率，是根据本国基准汇率套算出本国货币对国际金融市场上其他货币的汇率，或套算出其他外币之间的汇率。6. 购买力平价理论认为，两国货币的兑换比率就主要应该由两国的（ ）决定。A利率之比 B货币购买力之比C比较优势 D税率之比【答案】B【知识点】第 4 章第 2 节【难度】中【解析】购买力平价理论的基本思想是：人们之所以需要其他国家
4、的货币，是因为这些货币在其发行国具有购买商品和服务的能力，这样，两国货币的兑换比率就主要应该由两国货币的购买力之比决定。7.以下属于同业拆借市场参与主体的是（ ）A商业银行 B中央政府C非金融性企业 D居民个人【答案】A【知识点】第 6 章第 2 节【难度】易【解析】同业拆借市场是金融机构同业间进行短期资金融通的市场。其参与主体仅限于金融机构。8. 中央银行参与回购协议市场的目的是( )A保持良好的流动性 B获得更高的收益C获取临时所需的资金 D进行货币政策操作【答案】D【知识点】第 6 章第 3 节【难度】易【解析】中央银行参与回购协议市场的目的不是为了获得更高的收益或获取临时所需的资金。而
5、是进行货币政策操作。9. 我国目前发行的债券大多数是（ ）形式。A平价发行 B溢价发行C折价发行 D高价发行【答案】A【知识点】第 7 章第 1 节【难度】中【解析】我国目前发行的债券大多数是平价发行，即按票面值发行。10. 我国股票市场酝酿多时的“融资融券” 业务实际上就是（ ）A现货交易 B期货交易C期权交易 D信用交易【答案】D【知识点】第 7 章第 2 节【难度】难【解析】我国股票市场酝酿多时的“融资融券” 业务实际上就是信用交易，即股票的买方或卖方通过交付一定数额的保证金，得到证券经纪人的信用而进行的股票买卖。11. 以下不属于金融衍生工具特点的是（ ）A价值受制于基础性金融工具 B
6、具有高杠杆性和高风险性 C价格具有高波动性 D构造复杂，设计灵活【答案】C【知识点】第 8 章第 1 节【难度】中【解析】金融衍生工具特点有价值受制于基础性金融工具、具有高杠杆性和高风险性、构造复杂和设计灵活三个特点。12. （ ）只允许期权的持有者在期权到期日行权的期权合约。A欧式期权 B美式期权C日式期权 D中式期权【答案】A【知识点】第 8 章第 4 节【难度】中【解析】欧式期权是只允许期权的持有者在期权到期日行权的期权合约，美式期权则允许期权持有者在期权到期日前的任何时间执行期权合约。13.以下不属于金融机构功能的是（ ）A提供支付结算服务 B转移与管理风险C促进社会公平 D降低交易成
7、本【答案】C【知识点】第 9 章第 1 节【难度】中【解析】提供支付结算服务、转移与管理风险、降低交易成本都是金融机构的功能；促进社会公平不是金融机构的功能。14. 在客户普通存款的基础上嵌入某种金融衍生工具(主要是各类期权)，通过与利率、汇率、指数等金融市场参数的波动挂钩，或与某实体的信用情况挂钩，从而使存款人在承受一定风险的基础上获得较高收益。这种存款被称为（ ）A活期存款 B储蓄存款C通知存款 D结构性存款【答案】D【知识点】第 10 章第 2 节【难度】中【解析】本题主要考查结构性存款的概念。15.（ ）是商业银行的生命线A风险管理 B流动性管理C资产管理 D负债管理【答案】A【知识点
8、】第 10 章第 3 节【难度】中【解析】风险管理是商业银行的生命线，是决定商业银行经营的根本因素，也是衡量商业银行核心竞争力和市场价值的最重要因素之一。16. 投资银行与发行人签订协议，在约定的期限内发行证券，并收取佣金，到约定的销售期满，售后剩余的证券，由投资银行按协议价格全部认购。这种证券承销被称为（ ）A全额包销 B余额包销C选择包销 D部分包销【答案】B【知识点】第 11 章第 1 节【难度】中【解析】余额包销实际上是先代理后包销。它是指投资银行与发行人签订协议，在约定的期限内发行证券，并收取佣金，到约定的销售期满，售后剩余的证券，由投资银行按协议价格全部认购。17. 将保险与赌博从
9、本质上划清了界限的是保险的（ ）原则A保险利益 B最大诚信C损失补偿 D近因【答案】A【知识点】第 11 章第 2 节【难度】难【解析】如果没有保险利益的规定，保险行为就会扭曲为一种赌博行为。因此保险利益原则将保险与赌博从本质上划清了界限。18.以下关于国际收支说法不正确的是（ ）A国际收支是个流量概念 B国际收支具有期限性特点C判断一项交易是否包括在国际收支的范围内，其依据是交易双方的国籍 D国际收支以交易为基础【答案】C【知识点】第 13 章第 2 节【难度】难【解析】判断一项交易是否应包括在国际收支的范围内，所依据的不是交易双方的国籍，而是交易双方是否有一方是该国居民。19. 在没有需求
10、拉动和成本推动的情况下，由于某些经济结构方面的原因而引发的一般价格水平的持续上涨，被称为（ ）A需求拉动型通货膨胀 B成本推动型通货膨胀C结构型通货膨胀 D隐蔽型的通货膨胀【答案】C【知识点】第 13 章第 3 节【难度】易【解析】所谓结构型通货膨胀是指在没有需求拉动和成本推动的情况下，由于某些经济结构方面的原因而引发的一般价格水平的持续上涨。20. 如果中央银行调高再贴现利率，则会（ ）A、使商业银行的借入资金成本降低 B、使商业银行降低贷款利率C、扩大企业的借贷需求 D、减少贷款量和货币供应量【答案】D【知识点】第 14 章第 3 节【难度】难【解析】如果中央银行提高再贴现利率，会使商业银
11、行从中央银行融资的成本上升，降低商业银行向中央银行的借款意愿，减少中央银行基础货币的投放。商业银行会相应提高对客户的贴现利率和放款利率，减少企业的资金需求。其最终结果是使市场上的货币供给量减少，利率提高，达到紧缩效果。二、 多选题 (本大题共 5 小题，每小题 2 分，共 10 分)1.布雷顿森林体系主要内容包括（ ）A. 实行固定汇率制。各国有义务保持汇率稳定 B. 以黄金为基础，以美元为最主要的国际储备货币，实行“双挂钩” 的国际货币体系。C. 建立一个永久性的国际金融机构，即国际货币基金组织（IMF）D. 各国通过汇率机制、利率机制、国际货币基金组织的干预和贷款活动来调节国际收支失衡E.
12、 黄金非货币化。【答案】ABC【知识点】第一章第三节【难度】易【解析】ABC 三项是布雷顿森林体系主要内容， DE 是牙买加体系的主要内容。2. 大额可转让定期存单与普通定期存款相比的区别在于（ ）A. 大额可转让定期存单面额大B. 大额可转让定期存单期限长C. 大额可转让定期存单利率低D. 大额可转让定期存单不记名E. 大额可转让定期存单二级市场发达【答案】ADE【知识点】第 6 章第 6 节【难度】难【解析】大额可转让定期存单与普通定期存款相比的区别在于：存单面额大、存单不记名、存单的二级市场非常发达，交易活跃。其期限一般较短。3金融互换实现的条件有（ ）A. 双方对对方的地位和声誉均有需
13、求B. 双方对对方的资产或负债均有需求C. 双方对对方的生产和经营均较熟悉D. 双方在两种资产或负债上存在比较优势E. 双方都预期对方的资产价值上涨【答案】BD【知识点】第 8 章第 5 节【难度】难【解析】金融互换实现的条件：第一，双方对对方的资产或负债均有需求。第二，双方在两种资产或负债上存在比较优势。4. 按照组织形式的不同，商业银行可以分为（ ）A. 单一制商业银行B. 总分行制商业银行C. 控股公司制商业银行D. 股份制商业银行E. 独资商业银行【答案】ABC【知识点】第 10 章第 1 节【难度】中【解析】按照组织形式的不同，商业银行可以分为单一制商业银行、总分行制商业银行、控股公
14、司制商业银行。5. 以下可以用来度量通货膨胀程度的指标是( ) A国民生产总值平减指数 B 批发物价指数C基准利率水平 D投资者信心指数E居民消费价格指数【答案】ABE【知识点】第 13 章第 3 节【难度】中【解析】居民消费价格指数、批发物价指数、国民生产总值平减指数都是通货膨胀的度量指标，投资者信心指数和基准利率水平则不是通货膨胀的度量指标。三、 名词解释（本大题共 5 小题，每小题 3 分，共 15 分）1. “劣币驱逐良币 ”知识点：第 1 章第 3 节 答案：两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币（良币）就会被市场价格偏低的货币（劣币）排斥，在价值规律的作
15、用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。这种劣币驱逐良币的规律又被称为“格雷欣法则 ”。【难度】难【解析】“劣币驱逐良币 ”是金银复本位制下出现的现象，揭示了金银复本位制的缺陷。2. 浮动汇率制知识点：第 4 章第 4 节 答案：浮动汇率制是指一国货币当局不再规定本国货币与外国货币的比价，也不规定汇率波动的幅度，汇率由外汇市场的供求状况自发决定的一种汇率制度。在浮动汇率制度下，货币当局不再承担维持汇率波动界限的义务。按照政府是否对汇率进行干预，浮动汇率制度可分为自由浮动和管理浮动。【难度】中【解析】浮动汇率制是与固定汇率制相对应的一个概念。本题考查考生对这一概念含义的理解。3.国库券知识点
16、：第 6 章第 4 节 答案：国库券是国家政府发行的期限在一年以内的短期债券。高安全性、高流动性是国库券的典型特征。【难度】易【解析】本题主要考查考生对国库券概念的理解。4. 盯市知识点：第 8 章第 3 节 答案：在每天交易结束时，保证金账户都要根据期货价格的升跌而进行调整，以反映交易者的浮动盈亏，这就是所谓的盯市。【难度】难【解析】本题主要考查考生对盯市概念的理解。5. 基础货币知识点：第 12 章第 2 节 答案：基础货币又称强力货币或高能货币，含义是指这种货币是整个银行体系内存款扩张、货币创造的基础，其数额大小对货币供给总量具有决定性的作用。【难度】中【解析】本题主要考查考生对基础货币
17、概念的理解。四、 计算题 (本大题共 2 小题，每小题 6 分，共 12 分)1、2009 年 1 月 1 日，某人按面额买入了一年期国债 20 万元，票面年利率为 4%。已知 2009 年的通货膨胀率为 3%，请计算此人在国债到期时可获得的利息额以及实际利率。 知识点：第 3 章第 1 节答案：(1)利息额 =20 万元 41=8000 元(2)实际收益率= 名义利率 通货膨胀率= 43= 1【难度】易【解析】本题考查利息额的计算以及名义利率和实际利率的关系。2、假设原始存款为 12000 元，法定存款准备率为 6%。请计算存款派生乘数和创造的派生存款的总额。知识点：第 1 章第 2-3 节
18、知识点：第 12 章第 2 节答案：存款派生乘数=1/6%=16.67创造的派生存款的总额=1200016.67-12000=188000（元）【难度】易【解析】本题考查存款派生乘数和创造的派生存款的总额的计算。注意：“创造的派生存款的总额” 是指新创造出来的派生存款，不包括原始存款，因此，在计算时应将原始存款 12000 减掉。注意审题。五、 简答题 (本大题共 5 小题，每小题 6 分，共 30 分)1. 简要说明银行信用与商业信用的关系知识点：第 2 章第 2 节 答案：（1）银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的（2）银行信用克服了商业信用的局限性银行信用以货币形态提供的间
19、接信用特征使其克服了商业信用在规模、方向和期限上的局限性。（3）银行信用的出现进一步促进了商业信用的发展银行办理的票据贴现、票据抵押贷款业务增强了商业票据的流动性，解除了商业信用提供者需要资金的后顾之忧，从而促进了商业信用的进一步发展。【难度】中【解析】银行信用与商业信用是相互联系相互依存的。银行信用以商业信用为基础，同时又对商业信用产生影响。2金融市场的功能有哪些？知识点：第 5 章第 2 节答案：金融市场的功能包括：（1）资金聚集与资金配置功能.金融市场可以帮助实现盈余者与短缺者之间的货币资金调剂，发挥资金聚集与配置功能。（2）风险分散和风险转移功能。金融市场的风险分散功能体现在两个方面：
20、一是金融市场上多样化的金融工具为资金盈余者的金融投资提供了多种选择，他可以根据自己的风险、收益偏好将自己的盈余资金投资在不同的金融工具上，进行投资组合，二是在金融市场上筹集资金的资金需求者面对众多的投资者发行自己的金融工具，这使得众多的投资者共同承担了该金融工具发行者运用这笔资金的经营风险。金融市场的风险转移功能体现在金融工具在流通市场上的转让。（3）对宏观经济的反映与调控功能。金融市场、尤其是股票市场通常被称为国民经济的“晴雨表 ”，它往往先于宏观经济运行的变化而作出提前的反映，是公认的国民经济信号系统，这便是金融市场对宏观经济运行的反映功能。而货币政策与财政政策这两大调控政策的实施都离不开
21、金融市场。【难度】易【解析】本题主要考查考生对于金融市场功能的理解程度。3.什么是证券投资基金？证券投资基金具有哪些特点？知识点：第 7 章第 3 节答案：证券投资基金，是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成独立资产，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。证券投资基金的特点：组合投资、分散风险；集中管理、专业理财；利益共享、风险共担【难度】中【解析】本题主要考查考生对于证券投资基金基本含义的理解。4. 商业银行提高资本充足率的途径具体措施和有哪些？知识点：第 10 章第 3 节答案：商业银行提高资本充足率有两个途径
22、：一是增加资本；二是降低风险资产总量。具体内容包括：（1）增加资本总量。主要包括增加核心资本和附属资本。（2）收缩业务，压缩资产总规模。（3）调整资产结构，降低高风险资产占比。（4）提高自身风险管理水平，降低资产的风险含量。【难度】难【解析】本题主要考查考生对于商业银行提高资本充足率的理解。5.试述保险的基本职能。知识点：第 11 章第 2 节答案：分散风险、补偿损失是保险的基本职能。（1）保险的基本职能就是分散风险，分摊损失，起到“千家万户保一家” 的互助共济的作用。这是保险业区别于其他金融业的根本标志。（2）补偿损失职能就是把全体投保人通过缴纳保险费建立起来的保险基金用于少数投保人因遭遇灾
23、害事故所受损失的经济补偿。【难度】易【解析】本题主要考查考生对于保险的基本职能的理解。6. 货币政策的最终目标是什么？知识点：第 14 章第 1 节答案：（1）稳定物价。是指一般物价总水平在短期内相对稳定，不发生显著的或剧烈的波动。（2）充分就业。是指凡有工作能力的且愿意工作的人都可以在较为合理的条件下找到工作，通常以失业人数与愿意就业的劳动力之比失业率的高低，作为考察是否实现充分就业的衡量指标。（3）经济增长.指在一定时期内一国所生产的商品和劳务总量的增加，通常用国内生产总值（GDP）的变化，或人均 GDP 的增长率来衡量一国经济增长的情况。（四）国际收支平衡。开放型经济中，保持国际收支平衡
24、是保证国民经济持续稳定增长和经济安全的重要条件。【难度】易【解析】本题主要考查考生对于货币政策最终目标的理解。六、 论述题 (本题 13 分)15、试述中央银行的职能，并结合我国实际说明中国人民银行的职能。知识点：第 9 章答案：所谓中央银行，是指专门制定和实施货币政策、统一管理金融活动并代表政府协调对外金融关系的金融管理机构。一、中央银行的职能。（1）中央银行是“ 发行的银行 ”。它代表国家垄断货币的发行权，向社会提供经济活动所需要的货币，并保证货币流通的正常运行，维护币值稳定。（2）中央银行是“ 银行的银行 ”。中央银行只与商业银行和其他金融机构发生业务往来，不与工商企业和个人发生直接的信
25、用关系。中央银行集中保管商业银行的存款准备金，并对它们发放贷款，充当“最后贷款者” 。中央银行在与商业银行等金融机构进行业务往来时，其主要目的是为了维护金融稳定，调控宏观经济，而不是为了盈利。（3）中央银行是“ 国家的银行 ”。中央银行作为政府宏观经济管理的一个部门，由政府授权对金融业实施监督管理，对宏观经济进行调控，代表政府参与国际金融事务，并为政府提供融资、国库收支等服务。二、中国人民银行的职能：作为我国的中央银行，中国人民银行垄断人民币的发行权，管理人民币流通，是“发行的银行 ”；依法管理存款准备金、基准利率，对商业银行发放再贷款和再贴现，在金融机构出现风险时，根据情况实施必要的救助，防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定，是“ 银行的银行 ”；依法制定和执行货币政策，持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备，负责监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、银行间外汇市场、黄金市场，负责建立和管理全国银行系统的征信系统，代表国家从事有关国际金融活动等，是“国家的银行 ”。【难度】中【解析】本题主要考查考生对中央银行职能的理解。
