1、审计局年度审计项目质量自查情况报告根据江苏省审计厅关于转发审计署*年审计业务质量检查工作方案的通知要求,我局对*年度实施的 13 个审计项目的质量进行了自查。从贯彻落实国家审计准则和相关法律法规、审计质量内部控制机制、审计卷宗质量等方面进行了自查,结果表明我局在审计执法工作中,严格遵守审计相关法律法规,具有较为完善的审计质量内部控制机制,审计档案卷宗完整且符合审计质量控制的要求。通过自查,也梳理出一些不足之处,我们将及时予以纠正和改进。一、领导重视,周密安排自查工作我局领导高度重视此次质量检查活动,要求充分认识审计质量检查的重要意义,要以此次自查为契机,认真梳理不足,研究整改措施,使审计业务质
2、量跃上新台阶。为深入开展此次自查活动,局内召开会议,明确了自查工作的负责人、提出了自查的主要内容、研究了自查工作的开展形式、规定了自查工作各个环节的工作时限,为自查工作提供了组织保障。二、有序开展,二次复核审计卷宗全局人员上下联动、密切配合,对质量控制工作的人员配备、审理项目数量、项目质量责任追究情况进行了统计;对规章制度执行情况、质量控制的做法进行了梳理;对审计卷宗的实施方案、审计证据、审计工作底稿、审计报告文书等对照审计质量控制的要求,进行二次复核,并将存在问题归纳梳理。三、梳理结果,总结主要经验做法(一)审计质量控制体系完备、机制健全。局设有审理机构,明确专人负责,配备法制助理员,每年严
3、格按照质量控制的要求,及时开展审理工作。*年以来,针对审计业务质量控制研究制定了审计项目质量控制办法 、 审计跟踪督查办法 、 审计项目审理工作办法等 5 项办法,并将局内所有制度规章进行了梳理,汇编成册。(二)审计执法程序合法。所有审计项目均有立项依据,实施审计前,在审计进点见面会上,向被审计单位领导及有关人员说明情况,张贴告示,实行公示制度。审计流程严格按照审计法 、 国家审计准则及审计署有关流程规定实施,审计组在执法期间均能严格遵守相关廉政规定,做到依法审计,确保审计项目成果的真实性、客观性,有效保证了成果的利用。(三)审计文书严谨规范。送达审计文书都有送达回执,审计通知书在规定时间内送
4、至被审计单位,审计报告征求被审计单位意见,审计报告、审计决定书均通过审计业务会议研究通过,有力保证了审计处理处罚的客观公正。所有审计文书依照江苏省审计厅关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知的相关要求撰写。(四)审计卷宗归档完整。严格按照审计署审计机关审计档案管理规定和江苏省审计机关审计文件材料立卷归档作业规程要求,对审计项目一案一卷进行归档立卷,从收集、整理、保管、利用、编研、统计、鉴定、移交都有文字记录成册,所有审计档案按照保存年限和种类移存档案室。(五)以控制手段保证审计质量。主要抓好人员控制、过程控制、审理控制。坚持对审计实施方案实行集体审定;对审计结论资料进行层层复核和审核;所有项目都坚持专职审理和审计业务会议制度,认真履行审计跟踪督查办法;每年对审计项目质量进行检查,有完善的项目评优和责任追究制度。四、存在不足和今后努力方向通过此次自查,也发现了存在审计事项的变动与审计实施方案的调整未能及时契合;有些事项发表审计评价不够慎重的问题,针对存在问题,我局召开了专题工作会议,明确整改要求,及时予以纠正。通过自查,促进了我局审计业务质量控制工作水平的提高,推动了审计质量控制内部管理机制的进一步健全。在今后的审计工作中,我局将严格按照审计质量控制的要求开展业务工作,加强内部控制、防范审计风险,让我局审计项目质量工作再上新台阶。
