1、华商现金增利货币市场基金 2016 年年度报告2016 年 12 月 31 日基金管理人：华商基金管理有限公司基金托管人：中国建设银行股份有限公司送出日期：2017 年 3 月 29 日华商现金增利货币 2016 年年度报告第 2 页 共 59 页 1 重要提示及目录1.1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 28 日复核了本报告中的财务指标、净
2、值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计。本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。华商现金增利货币 2016 年年度报告第 3 页 共 59 页 1.2 目录1 重要提示及目录 21.1 重要提示 .21.2 目录 .32 基金简介 52.1 基金基本情
3、况 .52.2 基金产品说明 .52.3 基金管理人和基金托管人 .62.4 信息披露方式 .62.5 其他相关资料 .63 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 73.1 主要会计数据和财务指标 .73.2 基金净值表现 .73.3 过去三年基金的利润分配情况 .114 管理人报告 124.1 基金管理人及基金经理情况 .124.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .144.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .144.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .154.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .154.6 管理人内部有关本基金
4、的监察稽核工作情况 .164.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .164.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .174.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .175 托管人报告 175.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .175.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .175.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .186 审计报告 186.1 审计报告基本信息 .186.2 审计报告的基本内容 .187 年度财务报表 197.1 资产负债表 .197.2 利润表 .207
5、.3 所有者权益（基金净值）变动表 .217.4 报表附注 .238 投资组合报告 448.1 期末基金资产组合情况 .448.2 债券回购融资情况 .448.3 基金投资组合平均剩余期限 .458.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 .468.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .468.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 .468.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 46华商现金增利货币 2016 年年度报告第 4 页 共 59 页 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .4
6、78.9 投资组合报告附注 .479 基金份额持有人信息 479.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .479.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .489.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .4810 开放式基金份额变动 4811 重大事件揭示 4911.1 基金份额持有人大会决议 .4911.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .4911.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .4911.4 基金投资策略的改变 .4911.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .4911.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽
7、查或处罚等情况 .4911.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .4911.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 .5011.9 其他重大事件 .5012 备查文件目录 5812.1 备查文件目录 .5812.2 存放地点 .5812.3 查阅方式 .59华商现金增利货币 2016 年年度报告第 5 页 共 59 页 2 基金简介2.1 基金基本情况基金名称 华商现金增利货币市场基金基金简称 华商现金增利货币基金主代码 630012交易代码 630012基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2012 年 12 月 11 日基金管理人 华商基金管理有限公司基金托管人 中国建设银行股份有限
8、公司报告期末基金份额总额 438,666,592.00 份基金合同存续期 不定期下属分级基金的基金简称： 华商现金增利货币 A 华商现金增利货币 B下属分级基金的交易代码： 630012 630112报告期末下属分级基金的份额总额 263,298,124.11 份 175,368,467.89 份2.2 基金产品说明投资目标 以有效控制投资风险和保持较高流动性为优先目标，力求获得高于业绩比较基准的稳定回报。投资策略 1.整体资产配置策略根据宏观经济指标(主要包括：市场资金供求、利率水平和市场预期、通货膨胀率、GDP 增长率、货币供应量、就业率水平、国际市场利率水平、汇率等)，决定组合的平均剩余
9、期限(长/中/短)和比例分布。根据各类资产的流动性特征(主要包括：平均日交易量、交易场所、机构投资者持有情况、回购抵押数量等)，决定组合中各类资产的投资比例。根据各类资产的信用等级及担保状况，决定组合的风险级别。2.类别资产配置策略根据整体策略要求，决定组合中类别资产的配置内容和各类别投资的比例。根据不同类别资产的流动性指标(二级市场存量、二级市场流量、分类资产日均成交量、近期成交量、近期变动量、交易场所等)，决定类别资产的当期配置比率。根据不同类别资产的收益率水平(持有期收益率、到期收益率、票面利率、利息支付方式、利息税务处理、附加选择权价值、类别资产收益差异等)、市场偏好、法律法规对基金投
10、资的规定、基金合同、基金收益目标、业绩比较基准等决定不同类别资产的目标配置比率。3.明细资产配置策略第一步筛选，根据明细资产的剩余期限、资信等级、流动性指标(流通总量、日均交易量)，决定是否纳入组合。第二步筛选，根据个别债券的收益率(到期收益率、票面利率、利息支付华商现金增利货币 2016 年年度报告第 6 页 共 59 页 方式、利息税务处理)与剩余期限的配比，对照基金的收益要求决定是否纳入组合。第三步筛选，根据个别债券的流动性指标(发行总量、流通量、上市时间)，决定投资总量。业绩比较基准 同期七天通知存款利率(税后)风险收益特征 本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基金的
11、风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。2.3 基金管理人和基金托管人项目 基金管理人 基金托管人名称 华商基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司姓名 周亚红 田青联系电话 010-58573600 010-67595096信息披露负责 人电子邮箱 客户服务电话 4007008880 010-67595096传真 010-58573520 010-66275853注册地址 北京市西城区平安里西大街28 号中海国际中心 19 层北京市西城区金融大街 25 号办公地址 北京市西城区平安里西大街28 号中海国际中心 19 层北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼邮政编码 10
12、0035 100033法定代表人 李晓安 王洪章2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 基金管理人网址：http:/基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公场所2.5 其他相关资料项目 名称 办公地址会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼注册登记机构 华商基金管理有限公司 北京市西城区平安里西大街 28 号中海国际中心 19 层华商现金增利货币 2016 年年度报告第 7 页 共 59 页 3 主要财务指标、基金净
13、值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1 期间数据和指标2016 年 2015 年 2014 年华商现金增利货币 A华商现金增利货币 B华商现金增利货币 A华商现金增利货币 B华商现金增利货币 A华商现金增利货币 B本期已实现收益8,369,952.51 25,260,893.29 10,027,561.01 8,241,752.32 3,909,442.89 9,913,394.52本期利润 8,369,952.51 25,260,893.29 10,027,561.01 8,241,752.32 3,909,442.89 9,913,394.52本期净
14、值收益率2.4499% 2.6941% 3.0709% 3.3180% 3.7749% 4.0224%3.1.2 期末数据和指标2016 年末 2015 年末 2014 年末期末基金资产净值263,298,124.11 175,368,467.89 333,098,347.55 958,058,522.77 285,003,033.48 285,599,931.62期末基金份额净值1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.00003.1.3 累计期末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末累计净值收益率13.4249% 14.5293% 10.712
15、5% 11.5247% 7.4142% 7.9435%注：1.所列数据截止到 2016 年 12 月 31 日。2.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。4.对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分余额的孰低数。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较华商现金增利货币 A阶段 份额净值收益率份额净值收益率标准差业绩
16、比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 华商现金增利货币 2016 年年度报告第 8 页 共 59 页 过去三个月 0.5632% 0.0057% 0.3393% 0.0000% 0.2239% 0.0057%过去六个月 1.1214% 0.0050% 0.6787% 0.0000% 0.4427% 0.0050%过去一年 2.4499% 0.0066% 1.3500% 0.0000% 1.0999% 0.0066%过去三年 9.5820% 0.0066% 4.0500% 0.0000% 5.5320% 0.0066%自基金合同生效起至今 13.4249% 0.0060% 5.4775% 0.
17、0000% 7.9474% 0.0060%华商现金增利货币 B阶段 份额净值收益率份额净值收益率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 0.6238% 0.0057% 0.3393% 0.0000% 0.2845% 0.0057%过去六个月 1.2434% 0.0050% 0.6787% 0.0000% 0.5647% 0.0050%过去一年 2.6941% 0.0066% 1.3500% 0.0000% 1.3441% 0.0066%过去三年 10.3690% 0.0066% 4.0500% 0.0000% 6.3190% 0.0066%自基金合同生效起至今 14.52
18、93% 0.0060% 5.4775% 0.0000% 9.0518% 0.0060%3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较华商现金增利货币 2016 年年度报告第 9 页 共 59 页 注：本基金合同生效日为 2012 年 12 月 11 日。根据华商现金增利货币市场基金基金合同的规定，本基金主要投资于法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金，通知存款，短期融资券，一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单，期限在一年以内(含一年)的债券回购，期限在一年以内(含一年)的中央银行票据，剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券、
19、资产支持证券、中期票据，中国证监会及/或中国人民银行认可的其他具有良好流动性的金融工具。根据基金合同的规定,自基金合同生效之日起 6个月内基金各项资产配置比例需符合基金合同要求。本基金在建仓期结束时，各项资产配置比例符合基金合同有关投资比例的约定。华商现金增利货币 2016 年年度报告第 10 页 共 59 页 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较华商现金增利货币 2016 年年度报告第 11 页 共 59 页 注：本基金合同生效日为 2012 年 12 月 11 日，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利
20、润分配情况单位：人民币元华商现金增利货币 A年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付赎回款转出金额 应付利润本年变动 年度利润分配合计 备注2014年 3,290,021.95 870,084.40 -250,663.46 3,909,442.89 2015年 8,536,404.54 1,964,295.41 -473,138.94 10,027,561.01 2016年 8,144,782.18 789,369.60 -558,199.27 8,375,952.51 合计 19,971,208.67 3,623,749.41 -1,282,001.67 22,312,956.41 单
21、位：人民币元华商现金增利货币 B年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付赎回款转出金额 应付利润本年变动 年度利润分配合计 备注2014年 6,637,233.32 2,283,922.46 992,238.74 9,913,394.52 2015年 5,613,958.35 1,556,100.82 1,071,693.15 8,241,752.32 2016年 19,723,423.43 5,926,306.83 -388,836.97 25,260,893.29 合计 31,974,615.10 9,766,330.11 1,675,094.92 43,416,040.13 华商现
22、金增利货币 2016 年年度报告第 12 页 共 59 页 4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验华商基金管理有限公司由华龙证券股份有限公司、中国华电集团财务有限公司、济钢集团有限公司共同发起设立，经中国证监会证监基金字【2005】160 号文批准设立，于 2005 年 12 月 20日成立，注册资本金为 1 亿元人民币。公司注册地北京。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司旗下共管理三十六只基金产品，分别为华商领先企业混合型开放式证券投资基金、华商盛世成长混合型证券投资基金、华商收益增强债券型证券投资基金、华商动态阿尔法灵活配置混合型证
23、券投资基金、华商产业升级混合型证券投资基金、华商稳健双利债券型证券投资基金、华商策略精选灵活配置混合型证券投资基金、华商稳定增利债券型证券投资基金、华商价值精选混合型证券投资基金、华商主题精选混合型证券投资基金、华商新趋势优选灵活配置混合型证券投资基金、华商现金增利货币市场基金、华商价值共享灵活配置混合型发起式证券投资基金、华商大盘量化精选灵活配置混合型证券投资基金、华商红利优选灵活配置混合型证券投资基金、华商优势行业灵活配置混合型证券投资基金、华商双债丰利债券型证券投资基金、华商创新成长灵活配置混合型发起式证券投资基金、华商新量化灵活配置混合型证券投资基金、华商新锐产业灵活配置混合型证券投资
24、基金、华商未来主题混合型证券投资基金、华商稳固添利债券型证券投资基金、华商健康生活灵活配置混合型证券投资基金、华商量化进取灵活配置混合型证券投资基金、华商双翼平衡混合型证券投资基金、华商新常态灵活配置混合型证券投资基金、华商信用增强债券型证券投资基金、华商双驱优选灵活配置混合型证券投资基金、华商新动力灵活配置混合型证券投资基金、华商智能生活灵活配置混合型证券投资基金、华商乐享互联灵活配置混合型证券投资基金、华商新兴活力灵活配置混合型证券投资基金、华商保本 1 号混合型证券投资基金、华商万众创新灵活配置混合型证券投资基金、华商瑞鑫定期开放债券型证券投资基金、华商丰利增强定期开放债券型证券投资基金
25、。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介任本基金的基金经理（助理）期限姓名 职务任职日期 离任日期证券从业年限 说明刘晓晨 基金经理 2012 年 12月 11 日 - 13男，中国籍，金融学硕士，具有基金从业资格。1999华商现金增利货币 2016 年年度报告第 13 页 共 59 页 年 9 月至 2001 年12 月，就职于泰康人寿保险股份有限公司北京分公司，任团体业务管理员；2004 年 6 月至2010 年 7 月，就职于瑞泰人寿保险公司总公司，历任投资分析师、高级投资分析师及固定收益助理经理；2010年 7 月加入华商基金管理有限公司，曾任宏观策略研究员、债券研究
26、员，2012 年 9 月 21 日转入投资管理部任职；2015 年 7 月21 日至 2015 年 10月 13 日担任华商双债丰利债券型证券投资基金基金经理助理；2015 年 9月 8 日起至今担任华商信用增强债券型证券投资基金基金经理；2015 年10 月 14 日起至今担任华商双债丰利债券型证券投资基金基金经理；2016年 9 月 20 日起至今担任华商丰利增强定期开放债券型证券投资基金基金经理。李丹 基金经理 2016 年 8 月11 日 - 5女，中国籍，硕士，具有基金从业资格。2007 年 7 月至2008 年 8 月，就职于领锐资产管理股份有限公司，任研究员；2008 年 9 月
27、至 2012 年 5 月，华商现金增利货币 2016 年年度报告第 14 页 共 59 页 就职于昆仑健康保险股份有限公司，任固定收益研究员；2012 年 5 月加入华商基金管理有限公司，曾任债券研究员；2015 年 7 月21 日至 2016 年 8月 24 日担任华商收益增强债券型证券投资基金基金经理助理；2016 年 8月 25 日起至今担任华商收益增强债券型证券投资基金基金经理。注：“任职日期”和“离职日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明在本报告期内，基金管
28、理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了基金法及其他有关法律法规、基金合同的规定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法本基金管理人严格执行证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见和公司内部公平交易制度，在研究分析、投资决策、交易执行等各个环节，公平对待旗下所有投资组合。公司建立投研管理平台并定期举行投研晨会、投研联席会等，建立健全投资授权制度，确保各投资组合公平获得研究资源，享有公平的投资决策机会。针对公司旗下所有投资组合的交易所公开竞价交易，通过交易系统中的公平交易程序，对于不同投资组合同日同
29、向买卖同一证券的指令自动进行比例分配。针对场外网下交易业务，公司依照证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见和公司内部场外、网下交易业务的相关规定，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于以公司名义进行的交易严格按照发行分配的原则或价格优先、比例分配的原则在各投资组合间进行分配。4.3.2 公平交易制度的执行情况报告期内，系统的公平交易程序运作良好，未出现异常情况。场外、网下业务公平交易制度华商现金增利货币 2016 年年度报告第 15 页 共 59 页 执行情况良好，未出现异常情况。公司对旗下各投资组合的交易行为进行监控和分析，对各投资组合不同时间窗口（1 日、3日、5 日）内的同向交易的
30、溢价金额与溢价率进行了 T 检验，统计了溢价率占优比例。本报告期内，未出现违反公平交易制度的情况，公司旗下各基金不存在利益输送的行为。4.3.3 异常交易行为的专项说明为规范投资行为，公平对待投资组合，公司制定了异常交易管理办法 ，对包括可能显著影响市场价格、可能导致不公平交易、可能涉嫌利益输送等异常交易行为做出了界定及相应的防范、控制措施。报告期内严格执行公司相关制度，未发现本基金存在异常交易行为。公司严格控制旗下非指数型投资组合参与交易所公开竞价同日反向交易，按照有关指数的构成比例进行的投资导致出现的同日反向交易中，成交较少的单边交易量均未超过该证券当日成交量的 5%。4.4 管理人对报告
31、期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析2016 年全年货币市场波动较大，市场主要受到两方面的影响一方面是资金流入和流出资金市场，另外一方面是违约带来的恐慌，二季度和四季度是主要的波动时间点，其他时间市场较为稳定。 基金在 2016 年规模变动较大，申购赎回较多，为了保证基金的流动性，整体上基金剩余期限在下半年持续下降，保持在较低的水平。配置方面受到债券配置也基本稳定在 30%左右，基金更多配置在高评级的品种上，持有收益有所下降。 在年底大波动后债券和存单比例明显提高。4.4.2 报告期内基金的业绩表现截至 2016 年 12 月 31 日，华商现金增利货币
32、市场基金 A 类份额净值收益率为 2.4499%，同期基金业绩比较基准的收益率为 1.3500%，本类基金份额净值收益率高于业绩比较基准收益率1.0999 个百分点；华商现金增利货币市场基金 B 类份额净值收益率为 2.6941%，同期基金业绩比较基准的收益率为 1.3500%，本类基金份额净值收益率高于业绩比较基准收益率 1.3441 个百分点。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望 2017 年，我们认为债券市场机会会好于 2016 年，整首先从海外方面海外主要经济体加息已经兑现，同时看不到进一步大幅加息的可能性，机会可能在 2 季度出现。 基于我们对流动性的判断，我们
33、在 2017 年主要的配置方向还是以债券和存单为主，债券主华商现金增利货币 2016 年年度报告第 16 页 共 59 页 要以流动性较好的短期品种为主，对组合最大的风险来自规模的变动，以及货币政策持续紧缩带来的影响。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况报告期内，本基金管理人从合法、合规、保障基金持有人利益出发，由督察长领导独立于各业务部门的监察稽核部对基金投资运作、公司经营管理及员工行为的合法、合规性等进行了监察稽核，通过实时监控、定期检查、专项稽核、不定期抽查等方式，及时发现情况、提出整改意见、督促有关业务部门整改并跟踪改进落实情况，并按照相关要求定期制作监察稽核报告报公司管理层
34、、董事会以及监管机构。内部监察稽核的重点是：国家法律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；公司内部规章制度的执行情况；网络与信息系统安全情况；资讯监管与员工职业操守规范情况等。（1）进一步完善制度建设，构建适时、全面、严谨的内部控制体系。本基金管理人根据最新的法律法规等规范性文件，及时拟定了相关管理制度，并对原有制度体系进行了持续的更新和完善，对现有的制度体系进行了进一步梳理，同时，根据公司实际业务情况不断细化制度流程，进一步强化内部控制。（2）全面加强风险监控，不断提高风险管理水平。本基金管理人在原有基础上进一步提升内控管理水平，确保内部控制的独立性和权威性，事前、事中、事后风险
35、控制有效结合，通过多种形式提高内控管理质量、优化风险管理水平。（3）有计划地开展监察稽核工作，确保工作的及时性、深入性和有效性。本年度内，本基金管理人通过日常监察与专项稽核相结合的方式，深入开展各项监察稽核工作，包括对基金销售、宣传材料、客户服务、合同及其他法律资料用印管理、产品开发、反洗钱工作、信息系统权限与信息安全、投资研究交易（包括证券库管理、研究支持、投资比例、投资权限、投资限制、债券信用评级、新股申购、对外行权等） 、基金业务参数设置、盘后交易管理、专户业务管理、移动通讯工具管理与信息监控、 “三条底线”的防范及防控内幕交易等方面进行了专项稽核。通过日常监察与专项稽核的方式，保证了内
36、部监察稽核的全面性、实时性，强化了风险控制流程，提高了业务部门及人员的风险意识水平，从而较好地预防风险。（4）强化合规教育和培训。本基金管理人及时传达与基金相关的法律法规，并及时更新相关管理制度，并将上述规定不断贯彻到相关制度及具体执行过程中，同时以组织公司内部培训、聘请外部律师、会计师提供法律、会计专业培训等多种形式，提高全体员工的合规守法意识。华商现金增利货币 2016 年年度报告第 17 页 共 59 页 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本报告期内，根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照企业会计准则 、中国证监会相关规定及基金合同中关于估值的约定，对
37、基金所持投资品种进行估值。本基金管理人制定了证券投资基金估值政策与估值程序，设立基金估值小组，参考行业协会估值意见和独立第三方机构估值数据，确保基金估值的公平、合理。本基金管理人设立的估值小组，负责组织制定、定期审核及适时修订基金估值政策和程序，研究、指导基金估值业务。估值小组成员由基金运营部负责人、研究发展部负责人、监察稽核部负责人、基金会计组成，小组成员均具有多年证券、基金从业经验，具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管
38、人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管人有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值小组采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种和在交易所市场交易的债券品种的估值数据。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本基金采用 1.00 元固定份额净值交易方式，自基金合同生效之日起每个开放日将实现的基金净收益（或净损失）分配给基金份额持有人，
39、参与下一日基金收益分配，并按月结转到投资者基金账户，使基金份额净值始终保持 1.00 元。报告期内，华商现金增利货币市场基金 A 类实施利润分配的金额为 8,144,782.18 元，华商现金增利货币市场基金 B 类实施利润分配的金额为 19,723,423.43 元。4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本报告期，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金华商现金增利货币 2016
40、 年年度报告第 18 页 共 59 页 法 、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，华商现金增利货币市场基金 A 类实施利润分配的金额为 8,144,782.18 元，华商现金增利货币市场基金 B 类实施利润分配的金额为
41、19,723,423.43 元。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 审计报告6.1 审计报告基本信息财务报表是否经过审计 是审计意见类型 标准无保留意见审计报告编号 普华永道中天审字(2017)第 20255 号6.2 审计报告的基本内容审计报告标题 审计报告审计报告收件人 华商现金增利货币市场基金全体基金份额持有人引言段 我们审计了后附的华商现金增利货币市场基金的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日
42、的资产负债表、2016 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是华商现金增利货币市场基金的基金管理人华商基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计华商现金增利货币 2016
43、 年年度报告第 19 页 共 59 页 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
44、体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计意见段 我们认为，上述华商现金增利货币市场基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华商现金增利货币市场基金2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。注册会计师的姓名 单峰 周祎会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所的地址 上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 6 楼审计报告日期 2017 年 3 月 27 日
45、7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体：华商现金增利货币市场基金报告截止日： 2016 年 12 月 31 日单位：人民币元资 产 附注号 本期末2016 年 12 月 31 日 上年度末2015 年 12 月 31 日资 产：银行存款 7.4.7.1 126,495,009.70 101,959,223.59结算备付金 - -存出保证金 - -交易性金融资产 7.4.7.2 268,875,044.92 1,031,174,057.17其中：股票投资 - -基金投资 - -债券投资 268,875,044.92 1,031,174,057.17华商现金增利货币 2016 年年度报告第 2
46、0 页 共 59 页 资产支持证券投资 - -贵金属投资 - -衍生金融资产 7.4.7.3 - -买入返售金融资产 7.4.7.4 38,000,177.00 139,697,089.55应收证券清算款 - -应收利息 7.4.7.5 2,222,780.37 19,648,845.64应收股利 - -应收申购款 4,841,322.02 27,234,980.00递延所得税资产 - -其他资产 7.4.7.6 - 150.00资产总计 440,434,334.01 1,319,714,345.95负债和所有者权益 附注号 本期末2016 年 12 月 31 日 上年度末2015 年 12
47、月 31 日负 债：短期借款 - -交易性金融负债 - -衍生金融负债 7.4.7.3 - -卖出回购金融资产款 - -应付证券清算款 - -应付赎回款 522,472.20 25,994,592.92应付管理人报酬 139,449.31 368,984.82应付托管费 42,257.39 111,813.61应付销售服务费 59,452.55 85,385.88应付交易费用 7.4.7.7 12,879.66 38,695.96应交税费 - -应付利息 - -应付利润 900,085.93 1,847,122.17递延所得税负债 - -其他负债 7.4.7.8 91,144.97 110,8
48、80.27负债合计 1,767,742.01 28,557,475.63所有者权益：实收基金 7.4.7.9 438,666,592.00 1,291,156,870.32未分配利润 7.4.7.10 - -所有者权益合计 438,666,592.00 1,291,156,870.32负债和所有者权益总计 440,434,334.01 1,319,714,345.95注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 438,666,592.00份，其中华商现金增利货币市场基金 A 类基金份额总额 263,298,124.11 份，华商现金增利货币市
49、场基金 B 类基金份额总额 175,368,467.89 份。 7.2 利润表会计主体：华商现金增利货币市场基金本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日华商现金增利货币 2016 年年度报告第 21 页 共 59 页 单位：人民币元项 目 附注号本期2016 年 1 月 1 日至2016 年 12 月 31 日上年度可比期间2015 年 1 月 1 日至2015 年 12 月 31 日一、收入 41,026,374.72 22,956,543.781.利息收入 37,633,968.25 20,364,551.52其中：存款利息收入 7.4.7.11 10,547,885.01 7,708,434.12债券利息收入 23,548,371.72 11,048,004.87资产支持证券利息收入 - -买入返售金融资产收入 3,537,711.52 1,608,112.53其他利息收入 - -2.投资收益（损失以“-”填列） 3,386,406.37 2,591,992.26其中：股票投资收益 - -基金投资收益 - -债券投资收益 7
