1、民用航空发动机企业全面风险管理探析 于春光 中国航发商用航空发动机有限责任公司 摘 要： 民用航空发动机具有技术含量高、难度大等特点, 给企业风险管理带来了很多新的困难, 有效识别、降低和规避这些研制风险, 推进企业精细化管理, 是实现民用航空发动机研制目标的决定性因素。关键词： 民用航空发动机; 企业; 全面风险管理; 0 引言民用航空发动机是一项极其复杂的系统工程, 不仅具有航空发动机特有的技术含量高、难度大等特点, 还具有复杂的研制体系和市场环境, 尤其是面对全球化的复杂的国内外供应商网络, 多元的商务与合作模式, 带来了很多新的困难、挑战及风险。我国航空发动机型号研制项目经历了半个世纪
2、的发展, 但仍处在初始研制阶段, 与国际一流航空发动机标杆企业管理体系相比较仍然有较大的差距。企业面临着进度、质量、经费和技术等诸多风险, 有效识别、降低和规避这些研制风险, 推进企业精细化管理, 是实现民用航空发动机研制目标的决定性因素。1 国内外风险管理现状及趋势1.1 国外现状及趋势风险管理为企业管理的重要内容。风险管理理论最早于 20 世纪 30 年代提出, 逐步发展成为一门学科。20 世纪末, 在“开拓者”火星探测任务失败后, 美国在航天领域首次提出了风险量化管理思想。2003 年, “哥伦比亚号”航天飞机重大灾难使 NASA 开展对复杂系统进行风险精细化管理研究。美国 COSO 于
3、 2004年颁布了全面风险管理框架, 这也标志着全面风险管理走向成熟。国际标准化组织 (或协会) 组织制定了若干标准以规范风险管理。比较通用的有:ISO/IEC 31010风险管理风险评估技术、ISO 31000风险管理原则与指引、ISO/IEC Guide 73风险管理词汇应用在标准中的指南等;在宇航系统研制领域, 欧洲航天局 (ESA) 制定了风险管理 (ECSS-M-00-03A) 。1.2 国内现状及趋势我国民用航空发动机风险管理尚处于摸索阶段, 没有科学系统地构建风险管理模式, 形成全员参与全过程风险管理的意识, 也没有真正起到风险预警和管控的作用;风险评估也基本采用以经验为主的定性
4、分析方法, 缺少科学的定量评估标准。总的来说, 与国外的先进理念与技术差距都较大。国家标准委在参照国际标准的基础上, 制定了若干国家标准, 例如:GB/T 23694-2009风险管理术语、GB/T 24353-2009风险管理原则与实施指南、GB/T 26317-2010公司治理风险管理指南等。为实现中央企业持续稳定发展, 树立风险意识, 加强风险管理, 国务院国资委于 2006 年 6 月颁布了中央企业全面风险管理指引 (国资发改革2006108 号) 。2 企业全面风险管理研究全面风险管理是指围绕企业总体目标, 在企业经营管理的各个环节和业务过程中执行风险管理的基本流程, 制定风险管理战
5、略, 落实风险管理措施, 建立健全风险管理组织体系和内部控制流程。2.1 全面风险管理的目标全面风险管理的目标是采用严格的风险管控流程和内部控制评价机制, 监控关键风险指标, 提供早期告警系统, 降低消极风险的发生概率和/或消极影响, 提高积极风险 (或机会) 的发生概率和/或积极影响, 确保企业降低实现经营目标的不确定性, 提高经营活动的效率和效果。2.2 风险管理基本流程企业全面风险管理主要包含以下工作:(1) 制定风险评估方案, 编制风险管理计划;(2) 开展风险识别、风险评估, 确定风险事件的种类、等级, 为后续对风险事件管理提供依据;(3) 开展风险管控, 制定风险管理策略, 提出和
6、实施风险应对措施, 持续对风险应对计划的落实、风险事件状态进行跟踪管控, 并监督是否存在残余风险或次生风险, 视情改进风险管理策略或应对措施。风险管理的基本流程如图 1 所示。图 1 风险管理流程图 下载原图2.3 风险管理组织体系企业应建立健全全面风险管理组织体系, 主要包括规范的公司法人治理结构, 明确归口管理部门以及相关职能部门 (或单位) 的组织机构及其职责 (如表 1) 。表 1 风险管理组织机构及职责表 下载原表 在风险管理组织体系中, 还应对风险管理各功能角色的职能应定义清楚, 一般应包含利益相关者、风险分析员、关键领域专家、技术权威和决策者等, 通过收集适当的信息并沟通、决策,
7、 以确保完成目标。相关功能角色和其信息沟通渠道见图 2。图 2 风险管理角色及信息沟通渠道 下载原图2.4 风险管理策略风险管理策略是指企业根据自身条件和外部环境, 围绕企业发展战略, 根据风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准, 确定风险事件的预警线及相应采取的对策, 选择适当的风险管理策略, 并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。对于消极风险, 可采用规避、减轻、转移、接受等管理策略;对于积极风险 (机会) , 可采用开拓、提高、分享、接受等管理策略。2.5 企业风险内部控制方案及措施对于企业的运营类风险, 一般需要采用内部控制手段 (如授权审批、岗位分离等) 进行分析和管理。内部
8、控制是全面风险管理的重要组成部分, 是风险控制的主要应对措施。内部控制通过对企业内部流程的控制来规避或减小风险影响。中央企业全面风险管理指引 (国资发改革2006108 号) 对中央企业内部控制方案的总体原则、基本流程、组织体系等进行了详细要求。企业内部控制工作是一项系统性工作, 涉及到企业各项经营管理和业务活动。其中, 风险内控方案应与公司经营战略一致, 风险控制与运营效率及效果相平衡, 针对重大风险所涉及的各管理及业务流程, 制定涵盖各个环节的全流程控制措施。企业制定风险内部控制措施, 包括但不限于以下内容:制定内部控制目标, 建立内部控制组织体系, 建立内部控制沟通机制, 建立内部控制决
9、策机制, 建立内控考核评价制度, 建立重大风险预警制度, 建立重要岗位权力制衡制度, 明确规定不相容职责的分离。3 结论民用航空发动机具有技术含量高、生产周期长、投资巨大、管理复杂等特点, 给企业的战略、经营等层面带来巨大的风险。随着“两机”重大专项的立项, 国家对航空发动机研制的投入不断加大, 航空发动机生产企业面临更大的机遇和挑战, 完善、健全的风险管理体系将成为航空发动机企业能够持续、平稳运营的重要保障。参考文献1朱启超, 匡兴华.NASA 高技术项目风险管理技术与方法J.世界科技研究与发展, 2004, 6:95-102. 2童珣, 王生凤, 倪明仿.NASA 的 RIDM 风险管理测量及其启示J.安全与环境工程, 2012, 9:10-114. 3U.S.Office of Safety and Mission Assurance NASA Headquarters.Agent Risk Management Procedural RequirementsEB/OL.2008-12.http:/nodis3.gsfc.nasa.gov/npg_img/N_PR_8000_004A_/N_PR8000_004A.pdf.
