1、富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 1 页 共 37 页富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要2017年06月30日基金管理人：富安达基金管理有限公司基金托管人：交通银行股份有限公司送出日期：2017年08月24日富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 2 页 共 37 页1 重要提示及目录1.1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人交通银行股份有限公
2、司根据本基金合同规定，于2017年8月22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。本报告中的财务资料未经审计。本报告期自2017年1月1日起至6月30日止。富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 3 页 共 37
3、 页2 基金简介2.1 基金基本情况基金简称 富安达增强收益债券基金主代码 710301交易代码基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2012年07月25日基金管理人 富安达基金管理有限公司基金托管人 交通银行股份有限公司报告期末基金份额总额 44,678,456.99基金合同存续期 不定期下属两级基金的基金简称 富安达增强收益债券A 富安达增强收益债券C下属两级基金的交易代码 710301 710302报告期末下属两级基金的份额总额 20,581,813.55 24,096,643.442.2 基金产品说明投资目标 本基金将在控制风险与保持资产流动性的基础上，力争为投资人获取超越业绩比较
4、基准的投资回报。投资策略本基金管理人在充分研究宏观市场形势以及微观市场主体的基础上，采用自上而下的富安达多维经济模型，运用定性与定量分析方法，通过对全球经济发展形势、国内经济情况、货币政策、财政政策、物价水平变动趋势、资金供求关系和市场估值的分析，结合FED模型，判断和预测经济发展周期及趋势，综合比较大类资产的收益及风险情况，确定债券、股票、现金等大类资产配置比例。在进行固定收益类资产配置时,本基金首先通过久期配置、期限结构配置、类属配置策略来实现对固定收益类资产的配置。本基金的股票类资产作为整体基金投资组合管理的辅助工具，为投资人提供适度参与股票市场、获取超额收益的机会。富安达增强收益债券型
5、证券投资基金2017年半年度报告摘要第 4 页 共 37 页业绩比较基准 中债总指数收益率90%沪深 300 指数收益率10%风险收益特征本基金是债券型证券投资基金，属于具有中低风险收益特征的基金品种，其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。2.3 基金管理人和基金托管人项目 基金管理人 基金托管人名称 富安达基金管理有限公司 交通银行股份有限公司姓名 蒋晓刚 陆志俊联系电话 021-61870999 95559信息披露负责人电子邮箱 客户服务电话 400-630-6999（免长途）021-61870666 95559传真 021-61870888 021-6
6、27012162.4 信息披露方式登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所3 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元报告期（2017年01月01日至2017年06月30日）3.1.3 期间数据和指标富安达增强收益债券A 富安达增强收益债券C本期已实现收益 -1,214,829.88 -1,485,614.40本期利润 138,100.86 202,424.16加权平均基金份额本期利润 0.0072 0.0082本期基金份额净值增长率 0.82% 0.62%富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报
7、告摘要第 5 页 共 37 页3.1.1 期末数据和指标 报告期末(2017年06月30日)期末可供分配基金份额利润 0.1220 0.0989期末基金资产净值 23,960,782.91 27,474,022.68期末基金份额净值 1.1642 1.1402注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分
8、配利润中已实现部分的孰低数。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段(富安达增强收益债券A)份额净值增长率份额净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差- -过去一个月 5.82% 0.72% 1.45% 0.12% 4.37% 0.60%过去三个月 0.70% 0.68% 0.49% 0.13% 0.21% 0.55%过去六个月 0.82% 0.57% 0.46% 0.12% 0.36% 0.45%过去一年 -4.51% 0.58% 0.93% 0.15% -5.44% 0.43%过去三年 13.57% 1.27% 19.86%
9、 0.21% -6.29% 1.06%自基金合同生效日起至今（2012年07月25日-2017 年06月30日）18.70% 1.01% 23.02% 0.19% -4.32% 0.82%阶段(富安达增强收益债券C)份额净值增长率份额净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差- -过去一个月 5.79% 0.72% 1.45% 0.12% 4.34% 0.60%过去三个月 0.60% 0.68% 0.49% 0.13% 0.11% 0.55%过去六个月 0.62% 0.57% 0.46% 0.12% 0.16% 0.45%富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要
10、第 6 页 共 37 页过去一年 -4.90% 0.58% 0.93% 0.15% -5.83% 0.43%过去三年 12.18% 1.27% 19.86% 0.21% -7.68% 1.06%自基金合同生效日起至今（2012年07月25日-2017 年06月30日）16.26% 1.01% 23.02% 0.19% -6.76% 0.82%注：1、本基金业绩比较基准为：10%沪深300指数90%中债总财富总指数，2、本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，按下列公式计算：Return t =10%沪深300指数t / 沪深300指数(t-1)-1+90 中债总财富总指数t / 中债
11、总财富总指数(t-1) -1Benchmark t =（1+Return t）Benchmark(t-1)其中，t =1，2， 3，T，T 表示时间截至日。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较富安达增强收益债券 A份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2012年07月25日-2017 年 06月30日）债债债债债债债债债A 债债2012-07-25 2013-04-10 2013-12-24 2014-09-04 2015-05-25 2016-02-01 2016-10-19 2017-06-3090%80%70%60
12、%50%40%30%20%10%0%富安达增强收益债券 C份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2012年07月25日-2017 年 06月30日）富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 7 页 共 37 页债债债债债债债债债C 债债2012-07-25 2013-04-10 2013-12-24 2014-09-04 2015-05-25 2016-02-01 2016-10-19 2017-06-3080%70%60%50%40%30%20%10%0%注：本基金于2012年7月25日成立。根据富安达增强收益债券型证券投资基金基金合同规定，本基金建仓期为6
13、个月，建仓截止日为2013年1月24日。建仓期结束时本基金各项资产配置比例符合本基金合同规定的比例限制及投资组合的比例范围。4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验富安达基金管理有限公司由南京证券股份有限公司、江苏交通控股有限公司、南京市河西新城区国有资产经营控股（集团）有限责任公司三家单位共同发起设立。公司办公地点为上海浦东新区世纪大道1568号中建大厦29层，注册资本2.88亿元人民币。公司秉承诚信、稳健、规范、创新的经营理念，以基金持有人利益最大化为首要经营目标，为客户提供卓越的理财服务。截至2017年6月30日，公司共管理八只开放式基金：富
14、安达优势成长混合型证券投资基金、富安达策略精选灵活配置混合型证券投资基金、富安达增强收益债券型证券投资基金、富安达现金通货币市场证券投资基金、富安达新兴成长灵活配置混合型证券投资基金、富安达健康人生灵活配置混合型证券投资基金、富安达长盈保本混合型证券投资基金、富安达新动力灵活配置混合型证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介任本基金的基金经理期限姓名 职务任职日期 离任日期证券从业年限 说明李飞 本基金的基金 2013年07月04日 13年 博士。历任上海技术应用技术学院财政经济系教师；富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 8 页 共 37
15、页经理公司固定收益部副总监（主持工作）、投资管理部总监助理（主持工作）聚源数据有限责任公司研究发展中心项目经理；国盛证券有限责任公司投资研究部高级宏观债券研究员；金元惠理基金管理有限公司投资部基金经理。2012年5月加入富安达基金管理有限公司。2013年7月起任富安达增强收益债券型证券投资基金、富安达信用主题轮动纯债债券型发起式证券投资基金基金经理（2013年10月25日至2016年10月25日期间）、富安达长盈保本混合型证券投资基金的基金经理。注：1、任职日期和离任日期均指公司做出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金的基金经理，任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会关于
16、从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本基金管理人在本报告期内严格遵守中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法、公开募集证券投资基金运作管理办法及其各项实施准则、富安达增强收益债券型证券投资基金基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况本基金管理人根据中国证监会颁布的证
17、券投资基金管理公司公平交易制度指导意见，制定了富安达基金管理有限公司公平交易制度，并建立了健全有效的公平交易执行和监控体系，涵盖了所有投资组合，并贯穿分工授权、研究分析、投资决富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 9 页 共 37 页策、交易执行、业绩评估、监督检查各环节，确保公平对待旗下的每一个投资组合。本报告期内，公司严格执行了证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见和富安达基金管理有限公司公平交易制度。截止报告日，公司完成了各基金公平交易执行情况的统计分析，按照特定计算周期，分1日、3日和5日时间窗分析同向和反向交易的价格差异，未发现公平交易异常情形。4.3.2 异
18、常交易行为的专项说明报告期内，未发现本基金存在异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析2017年上半年海外经济延续复苏，美联储两次加息，推动货币政策正常。中国经济则稳中有进，益于较为强劲的国内消费和海外复苏对净出口的拉动，上半年GDP增速为6.9% ，较上年略有回升。PMI指数连续9个月保持在51之上，经济触底回升迹象显著；而通胀数据分化，代表上游的工业品出厂价格指数PPI摆脱了连续四年的负增长，同比数据大幅走高，推动了周期性行业的盈利增长；食品价格走软，居民消费品价格指数CPI波澜不惊，整体上在2%之下徘徊。我国政府继续实
19、施中性的货币政策和积极的财政政策，大力推进去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板为主导的供给侧改革。从防止资产泡沫和维护金融稳定的大局出发，一行三会推出了一系列金融监管措施；而央行也逐步收紧市场流动性，引导利率水平缓慢上行；证监会新股发行提速，限制定增和跨界重组等行为，一系列政策的出台显著改变了市场预期。中小银行和非银机构的负债成本大幅走高，债券市场收益率较为紊乱。存单收益和一级市场发债成本高企，债券和社融融资金额大幅萎缩。国债收益率大幅走高且收益率曲线倒挂，1年期短端收益率高出10年期长端收益率，信用违约事件时有发生，受定增新规影响，上市公司转债发行预案发布较多，信用利差也显著扩大。这一局面
20、直到5月下旬，央行适时提前公告MLF 续作计划，安抚市场，打消了市场对跨季钱荒的预期，同时金融监管力度和节奏也有所舒缓。债市买盘踊跃，债券收益率大幅下行，收益率曲线略有修复。股票市场则结构显著风化，A 股成功加入MSCI以及陆港通北上资金的推动，市场回归价值投资理念，以家电白酒为代表的大盘消费类龙头蓝筹股票持续大涨；而TMT等依靠外生并购的小盘成长股则连续阴跌。本基金一季度受到债券市场大幅下跌的影响，净值波动较大；二季度及时转变投资策略，并抓住五月后市场反弹的机遇，加大了符合政策导向的资产和行业的配置，取得了一定的效果。4.4.2 报告期内基金的业绩表现富安达增强收益债券型证券投资基金2017
21、年半年度报告摘要第 10 页 共 37 页截至2017年6月30日，富安达增强收益债券A基金份额净值为 1.1642元，本报告期净值增长率为0.82%；富安达增强收益债券C基金份额净值为1.1402元，本报告期净值增长率为0.62% ，同期业绩比较基准增长率为0.46%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望下半年，我们认为资金供需将维持紧平衡，大幅波动的可能性较低，中国经济仍在旧产能周期底部徘徊；叠加主动去杠杆，经济增速或将走低，预计明年二季度PPI将再次降到负增长区域。随着实体经济回报率下降，驱动货币利率向下，因此整体上利好债券。我们的观点，债券资产中，利率债最值得配置
22、，而信用债还需仔细甄别质地，转债随着供给品种的增加和信用打新方式的改变，也值得积极配置。在估值压力下降，供求关系改善，无风险利率的下行，流动性边际改善的情况下，权益表现应该不差，其中受益于政策导向的新型产业和消费类产业值得重点关注。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，公司总经理担任估值委员会主席，研究发展部、投资管理部、监察稽核部和基金事务部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基
23、金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本报告期未进行收益分配。4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本报告期内，本基金自2017年1月10
24、日至3月21日共计连续48个工作日基金净值低于5000万，2017年3月22日起基金规模高于5000万；自2017年5月5日至6月16日共计连续30个工作日基金净值低于5000万，2017年6月19日起基金规模高于5000万。富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 11 页 共 37 页本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形。5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明2017年上半年度，基金托管人在富安达增强收益债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守了中华人民共和国证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽
25、职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明2017年上半年度，富安达基金管理有限公司在富安达增强收益债券型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见2017年上半年度，由富安达基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关富安达增强收益债券型证券投资基金的半年度报告中财务指标、净值表现、
26、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。6 半年度财务会计报告（未经审计）6.1 资产负债表会计主体：富安达增强收益债券型证券投资基金报告截止日：2017年06月30日单位：人民币元资 产 附注号 本期末2017年06月30日 上年度末2016年12月31日资 产：银行存款 6.4.7.1 108,244.38 299,433.49结算备付金 1,240,583.81 1,865,936.06存出保证金 29,925.64 21,057.58富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 12 页 共 37 页交易性金融资产 6.4.7.2 65,7
27、43,031.85 54,943,424.32其中：股票投资 10,053,588.00 9,753,604.00基金投资 债券投资 55,689,443.85 45,189,820.32资产支持证券投资 贵金属投资 衍生金融资产 6.4.7.3 买入返售金融资产 6.4.7.4 应收证券清算款 1,310,212.54 404,241.70应收利息 6.4.7.5 202,602.77 226,584.05应收股利 应收申购款 41,513.44 5,527.35递延所得税资产 其他资产 6.4.7.6 资产总计 68,676,114.43 57,766,204.55负债和所有者权益 附注号
28、 本期末2017年06月30日 上年度末2016年12月31日负 债：短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 15,500,000.00 7,000,000.00应付证券清算款 196,248.07 254,670.19应付赎回款 242,087.46 8,352.29应付管理人报酬 28,759.90 28,045.36应付托管费 8,217.14 8,012.97应付销售服务费 8,771.06 10,224.16应付交易费用 6.4.7.7 309,754.42 159,355.73应交税费 519,918.40 519,918.40应付利息 -4,466.87 32
29、4.15应付利润 富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 13 页 共 37 页递延所得税负债 其他负债 6.4.7.8 432,019.26 495,006.18负债合计 17,241,308.84 8,483,909.43所有者权益：实收基金 6.4.7.9 44,678,456.99 43,212,924.61未分配利润 6.4.7.10 6,756,348.60 6,069,370.51所有者权益合计 51,434,805.59 49,282,295.12负债和所有者权益总计 68,676,114.43 57,766,204.55注：报告截止日2017年6月30日，
30、富安达增强收益A 类基金份额净值1.1642元，富安达增强收益C类基金份额净值1.1402元；富安达增强收益基金份额总额44,678,456.99份（其中A类20,581,813.55份，C类24,096,643.44份）。6.2 利润表会计主体：富安达增强收益债券型证券投资基金本报告期：2017年01月01日至2017年06月30日单位：人民币元项 目 附注 号本期2017年01月01日至2017年06月30日上年度可比期间2016年01月01日至2016年06月30日一、收入 1,146,369.70 -7,294,639.831.利息收入 358,970.90 816,155.26其中：
31、存款利息收入 6.4.7.11 11,661.63 34,242.27债券利息收入 347,309.27 781,912.99资产支持证券利息收入 买入返售金融资产收入 其他利息收入 2.投资收益（损失以“-”填列） -2,254,994.95 -4,575,537.75其中：股票投资收益 6.4.7.12 -966,048.78 -1,151,617.50富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 14 页 共 37 页基金投资收益 债券投资收益 6.4.7.13 -1,391,783.27 -3,441,577.07资产支持证券投资收益6.4.7.13.3 贵金属投资收益
32、6.4.7.14 衍生工具收益 6.4.7.15 股利收益 6.4.7.16 102,837.10 17,656.823.公允价值变动收益（损失以“-” 填列）6.4.7.17 3,040,969.30 -3,543,780.424.汇兑收益（损失以“”号填列） 5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.18 1,424.45 8,523.08减：二、费用 805,844.68 1,066,760.201管理人报酬 171,567.07 168,922.622托管费 49,019.22 48,263.673销售服务费 54,785.12 64,879.744交易费用 6.4.7.19 27
33、3,014.51 332,472.515利息支出 172,353.00 424,175.53其中：卖出回购金融资产支出 172,353.00 424,175.536其他费用 6.4.7.20 85,105.76 28,046.13三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 340,525.02 -8,361,400.03减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 340,525.02 -8,361,400.03富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 15 页 共 37 页6.3 所有者权益（基金净值）变动表会计主体：富安达增强收益债券型证券投资基金本报告期：2017年0
34、1月01日至2017年06月30日单位：人民币元本期2017年01月01日至2017年06月30日项 目实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净值) 43,212,924.61 6,069,370.51 49,282,295.12二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) 340,525.02 340,525.02三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）1,465,532.38 346,453.07 1,811,985.45其中：1.基金申购款 15,060,774.05 2,440,400.17 17,501,174.222.基金赎回款
35、-13,595,241.67 -2,093,947.10 -15,689,188.77四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基金净值） 44,678,456.99 6,756,348.60 51,434,805.59上年度可比期间2016年01月01日至2016年06月30日项 目实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净值) 39,689,509.11 16,793,519.45 56,483,028.56二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) -8,361,400.03 -8,361,400.03三、
36、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-382,516.56 -345,173.61 -727,690.17富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 16 页 共 37 页其中：1.基金申购款 30,169,736.13 7,129,686.66 37,299,422.792.基金赎回款 -30,552,252.69 -7,474,860.27 -38,027,112.96四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基金净值） 39,306,992.55 8,086,945.81 47,393,93
37、8.36报表附注为财务报表的组成部分。本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:蒋晓刚基金管理人负责人沈伟青主管会计工作负责人顾颖会计机构负责人6.4 报表附注6.4.1 基金基本情况富安达增强收益债券型证券投资基金(以下简称“本基金 “)经中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会“) 证监许可2012677号增强收益债券型证券投资基金募集的批复核准，由富安达基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和富安达增强收益债券型证券投资基金基金合同负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币606,170,350.17元，业经普华永道中
38、天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第258号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，富安达增强收益债券型证券投资基金基金合同于2012年7月25日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为606,269,167.85份基金份额，其中认购资金利息折合98,817.68份基金份额。本基金的基金管理人为富安达基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司(以下“交通银行“)。根据富安达增强收益债券型证券投资基金基金合同和富安达增强收益债券型证券投资基金招募说明书的规定，本基金自募集期起根据认购费、申购费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人认购、申购基金时收取认购费、申购
39、费的，称为A类基金份额；不收取认购费、申购费，而是从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为C类基金份额。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额，但各类别基金份额之间不能相互转换。富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 17 页 共 37 页根据中华人民共和国证券投资基金法和富安达增强收益债券型证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括债券、股票( 包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、货币市场工具、银行存款、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。本基金主要投资于国债、政策金
40、融债、央行票据、地方政府债、商业银行金融债与次级债、企业债、公司债、可转换债券(含分离交易可转债)、短期融资券、中期票据、资产支持证券、债券回购等固定收益品种。本基金可投资股票、权证等权益类资产。本基金的投资组合比例为：债券等固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的80%；股票、权证等权益类品种投资比例不超过基金资产的20%。本基金保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。本基金的业绩比较基准：中债总指数收益率90%沪深300 指数收益率10%。6.4.2 会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则、各项具体会计准则及相关规
41、定(以下合称“企业会计准则“)、中国证监会颁布的证券投资基金信息披露XBRL 模板第3号、中国证券投资基金业协会( 以下简称 “中国基金业协会 “)颁布的证券投资基金会计核算业务指引、富安达增强收益债券型证券投资基金基金合同和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2017年6月30日的财务状况以及2017年1月1日至2017年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计
42、与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 差错更正的说明本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。6.4.6 税项根据财政部、国家税务总局财税2002128号关于开放式证券投资基金有关税收富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 18 页 共 37 页问题的通知、财税200478号财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知、财税20081 号关于企业所得税若干优惠政策的通知、财税201285号关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知、财税2015101号关于上市公司股息红利差别化个人所得
43、税政策有关问题的通知、财税201636号关于全面推开营业税改征增值税试点的通知、财税201646号关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知、财税201670号关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1) 适用于2016年5月1日前成立的基金 于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融
44、同业往来利息收入亦免征增值税。(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内( 含 1个月 )的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1 年) 的，暂减按50% 计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算
45、；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。6.4.7 关联方关系6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本报告期内，关联方关系未发生变化。6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 19 页 共 37 页关联方名称 与本基金的关系富安达基金管理有限公司(“富安达基金“)基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构交通银行股份有限公司（交通银行）
46、 基金托管人、基金销售机构南京证券股份有限公司（南京证券） 基金管理人的股东、基金销售机构江苏交通控股有限公司（江苏交通） 基金管理人的股东南京市河西新城区国有资产经营控股（集团）有限责任公司（南京河西）基金管理人的股东富安达资产管理（上海）有限公司(“富安达资管“) 基金管理人的全资子公司注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易6.4.8.1.1 股票交易南京证券股份有限公司（南京证券） 98,746,117.40 100.00%6.4.8.1.2 权证交易注：本基金本报告期内及上年度可
47、比期间未通过关联方交易单元进行权证交易业务。6.4.8.1.3 应支付关联方的佣金金额单位：人民币元本期2017年01月01日至2017年06月30日关联方名称当期佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占应付佣金余额的比例南京证券股份有限公司 富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 20 页 共 37 页上年度可比期间2016年01月01日至2016年06月30日关联方名称当期佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占应付佣金余额的比例南京证券股份有限公司 91,962.35 45.27% 注：1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除
48、由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。6.4.8.1.4 债券交易南京证券股份有限公司（南京证券） 33,506,094.20 56.47%6.4.8.1.5 债券回购交易南京证券股份有限公司（南京证券） 1,187,031,000.00 100.00%6.4.8.2 关联方报酬6.4.8.2.1 基金管理费单位：人民币元项目本期2017年01月01日至2017年06月30日上年度可比期间2016年01月01日至2016年06月30日当期发生的基金应支付的管理费 171,567.07 168,922.62其中：支付销售机构的客户维护费 28,954.29 41,490.50注：1、支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.7%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金管理人报酬前一日基金资产净值 0.7% / 当年天数。2、客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活富安达增强收益债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要第 21 页 共 37 页动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。6.4
