1、当前商业银行中小企业信贷面临的法律风险及对策 肖俊忠 福建省农村信用社联合社漳州办事处 摘 要： 中小企业的作用在国民经济和社会发展中显得越来越重要, 它的发展已经成为重要的关注点, 因为中小企业的发展需要大量的资金支持, 为此中小企业会选择多种方式筹集资金, 而商业银行的贷款则是其中最主要的一种融资方式, 商业银行的信贷资金是中小企业发展重要的资金来源。但是由于中小企业自身的弱势, 决定了其融资渠道单一, 加上社会信用评估不完善, 进一步影响了中小企业的融资能力。为此, 各商业银行看到众多中小企业蓬勃发展带来了巨大融资需求的市场前景, 把发展的重点纷纷转向对中小企业的信贷支持上, 但同时也要
2、承担企业违约、债权得不到追偿等法律风险。这种法律风险对中小企业以及商业银行来说的影响都很大, 因此需要双方重视起来, 做好对信贷风险的防范工作。关键词： 商业银行; 中小企业; 信贷; 法律风险; 对策; 1 商业银行中小企业信贷面临的法律风险特点1.1 银行对企业信贷资金的真实用途监管不力中小企业的生产和经营的种类多, 都是为了获得更多的利润而进行多种经营, 因此在向银行申请贷款的时候, 经常简单地写上“周转金”等模棱两可的用途, 而银行对这种用途的审查也没有制定一个严格的规范, 一些客户经理也只作形式上的审查, 未做实质性的现场核实, 因此中小企业以模糊不清的用途申请贷款获得银行贷款资金以
3、后, 不一定会把钱真正用于企业经营上面, 反而有可能把贷款挪为他用, 私自改变银行贷款的用途, 而银行也还没有建立一个完整有效的贷后资金监督机制, 常常以客户经理的贷后调查报告作为监督企业资金的主要形式, 停留在形式上的管理监督。所以对于商业银行来说, 即使中小企业违规改变贷款资金用途导致投资失败、贷款违约未还, 银行也要承担一定的法律风险。因为一旦中小企业违约以后, 银行收贷没有资金保障, 虽然可以走法律程序, 但是时间会很长, 给银行带来人力、物力方面的损失也很大, 这都是信贷贷款用途监管不严造成的。1.2 中小企业的骗贷现象较为严重在中小企业申请银行贷款的时候, 银行首先审查中小企业贷款
4、的真实性, 但是一旦审查不通过以后, 中小企业就会想方设法提供假合同、假票据向银行套取贷款, 导致银行的信贷风险上升。虽然在一些银行承兑汇票的融资业务中, 企业缴纳了一定比例的保证金, 但是由于在银行承兑期间, 中小企业因其他债务违约, 很容易导致保证金被司法部门提前冻结或扣收, 这样的保证金实际没有起到担保的作用。还有的中小企业还会通过提前开发票、修改应收账款的账目或者提供不真实的报表数据等方式弄虚作假, 造成商业银行过度授信而出现坏账的风险。在此情形下会破坏银企双方的信任及合作关系, 加大双方的法律风险, 影响银行与中小企业之间的信用贷款合作。1.3 中小企业的抵押缺乏合理性商业银行在给中
5、小企业提供授信的时候, 一般会要求其出具抵押物做担保, 这主要是为了在信贷出现风险以后, 能够保证银行的贷款足额回收, 或者借助抵押物品的处置获得补偿。但是现实情况是:中小企业很难拿出有效的担保物品, 加上银行为了追求贷款增长带来的短期利益, 在对担保品的价值评估方面会放松要求, 很多价值明显过度高估的抵押物却经过评估中介公司的包装而变得符合规定, 这在无形中增加了银行的贷款风险。因为这种风险一旦出现, 给银行带来的就是不可预测的损害, 影响的不仅仅是资金的回收工作, 还影响到银行的整体运营状况和声誉状况。虽然银行可以通过诉讼去执行抵押物, 但是还会受到一些外界因素的影响, 如政府保民生、促稳
6、定的相关政策, 会迫使银行加大对抵押物拍卖无果的容忍度, 所以法律风险很大。1.4 商业银行监管、处置抵质押品的力度不够商业银行针对中小企业融资的审查、审批流程较多, 法律关系复杂, 人员岗位调整也比较频繁。因此对中小企业的质押物品的监管力度也不够, 很多情况下也会因前后任移交不清、抵押物存放在异地等问题而会出现一定的监管不严问题, 影响商业银行的资产保全工作。为了保证安全, 商业银行往往采取委托担保公司或外包服务公司承包管理等监管方式, 但是这种方式的弊端是一旦监管人没有尽职尽责, 就容易出现抵押物被私自挪用或者暗中转让等事件, 影响了银行贷款抵质押担保的有效性。2 加强商业银行信贷法律风险
7、防范的对策2.1 加强商业银行信贷业务的规范性首先要加强对中小企业的各种会计报表的审查。中小企业会计报表的健全性和真实性以及所提供的授信相关业务数据、材料比较不规范。商业银行在授信审批前要先核实企业的财务报告、财务原始数据的真实性, 以及相关合同的合规性;然后核实、评价企业的贷款用途以及企业的偿还能力, 并做出资信审核和风险判断, 保证商业银行授信业务的规范性。其次, 对中小企业贷款发放以后, 要加强受托支付的管理, 重点对信贷资金的真实用途和交易对手进行监督。防止中小企业对银行的信贷资金出现违法违规使用而出现法律风险问题。2.2 确保中小企业的担保措施真实有效要确保中小企业对商业银行信贷的担
8、保措施真实有效, 应该对中小企业的抵质押品的合规性审查, 保证抵质押物符合国家有关为合格担保品的规范性要求, 不可以使用那些不容易变现或者很难拍卖的物品做抵押物。商业银行要综合考虑好企业的抵押物性质, 保证银行的信贷损失能够足额覆盖。同时加强对抵押物的动态的管理, 在中小企业的贷款使用期间, 银行要对抵押物品派员实地察看或保管, 及时发现动态隐患, 一旦出现企业私自把抵押物品挪用的时候, 或者缩减其价值的时候, 银行要及时行使提前追回等权利, 并对企业采取惩治措施, 防止风险蔓延扩大。2.3 银行与担保等外包公司合作要谨慎因为现在银行对中小企业的信贷管理, 需要外包公司对其抵押物品以及企业使用
9、贷款等情况进行协助监管, 单纯依靠银行是无法满足全覆盖要求的, 因此需要遴选有资质的担保公司或保安公司等外包服务公司帮助银行对企业进行监管。商业银行在选择监管外包企业的时候, 要选择那些实力强, 具有正规的监管资质的专业监管人, 这也有助于减少风险出现的概率。在进行授信业务调查和审批务的时候, 商业银行与监管外包企业既分工又协作。监管外包公司对抵押物具有审查义务, 审查的内容及范围应在监管外包合同中明确规定, 以利于事后违约追责。同时在商业银行与监管公司合作中, 应按照相关管理要求及时跟踪监管外包公司的日常经营管理和对抵质押品的监管情况, 防范道德风险发生。若发生抵押物被挪用等情况, 应及时要
10、求监管外包公司履行监管责任, 补充质物。对拒绝履行赔偿责任的, 按照相关要求起诉。2.4 把握好银行贷款的清收时机在中小企业首次发生信贷逾期事件后, 银行就要采取措施对企业进行贷款的清收工作, 一旦清收出现阻碍的时候, 银行就应该做好诉讼的准备, 同时要把握好诉讼的时间, 尽量快速提起诉讼, 避免出现企业转移资产或者企业管理者潜逃的行为;且银行要做好财产保全, 对借款人的私有财产进行查封, 保证银行资产的安全性。在银行进行清收的时候, 起诉是一种法律行为, 到那时要合理地选择被告, 不能盲目, 对所有相关需要承担责任的人都不能遗漏, 需要追责, 对做资质报告的会计师事务所也应该进行审查并追责。
11、因为大家都是责任共同体, 其实最有效的措施就是利用法律武器维护自己的合法权益, 把握好银行的诉讼时间, 明确责任人, 保证诉讼程序的顺利开展。2.5 创新工作方法, 维护好银行的权益商业银行的权益是需要受到保护的。因为银行毕竟是中小企业信贷的资金提供者, 所以一旦中小企业的信贷出现危机或者风险的时候, 商业银行的损失是最严重的, 银行的抵押物有丢失或者私自挪用的危险。一旦企业赖债不还或者停业关闭的时候, 银行应该马上走法律程序进行催收。但是这个时间会很长, 如果有政府干预, 贷款的清缴和处理的时间会更长, 这不利于对贷款的收缴。所以对于这种情况, 银行应该合理地选择资金收缴的方式方法, 创新工
12、作模式, 注意诉讼和非诉讼手段相结合, 可以是用以诉促谈、执行公证债权文书等方式, 对于所采取的法律措施可以是催收函、律师函以及以股抵债等方式, 积极开展对逾期贷款的清缴工作, 减少商业银行的信贷损失。在起诉之前, 也可以选择仲裁机关先进行仲裁决定, 提高诉讼案件的审理效率, 短时间内解决问题。3 结语众所周知, 中小企业当今的经济实力是我国经济发展中不可忽视的, 而中小企业的融资困难也是其中一个重要的制约企业发展的因素, 处理不妥也会阻碍社会的发展。本文主要探讨商业银行中小企业信贷面临的风险, 这其中包含对抵押物品的管理、对监管外包公司的约束、对信贷用途的监管等。在商业银行面对中小企业的信贷需求时候, 需要注意这些问题, 做好中小企业的经营分析, 帮助企业获得其他融资, 中小企业获得贷款。这样既可以帮助企业快速发展, 又能带动商业银行的发展, 所以我们应该规范商业银行信贷业务, 提高对法律风险的认识, 加强风险管控, 促进中小企业提高自身的竞争力。参考文献1李天慈, 李映照.商业银行中小企业贷款信用风险管理研究J.南方金融, 2014 (9) . 2汪兴隆.我国商业银行中小企业金融服务品牌差异与满意度因素分析基于调查问卷的比较研究J.浙江金融, 2011 (11) . 3糜仲春, 申义, 张学农.我国商业银行中小企业信贷风险评估体系的构建J.金融论坛, 2007 (3) .
