1、 关于关于关于关于 北亚实业北亚实业北亚实业北亚实业 （ （集团 集团集团集团 ） ）股份有限公司 股份有限公司股份有限公司股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天健光华天健光华天健光华天健光华 审审审 审（ （ （2002009） ）特 特特 特字第 字第字第字第 050005 号号号 号 天天天 天天天天 天 健健健 健健健健 健 光光光 光光光光 光 华华华 华华华华 华 （ （ （ 北北北 北北北北 北 京京京 京京京京 京 ） ） ） 会会
2、会 会会会会 会 计计计 计计计计 计 师师师 师师师师 师 事事事 事事事事 事 务务务 务务务务 务 所所所 所所所所 所 Ascenda Certified Public Accountants 关于关于关于关于 北亚实业北亚实业北亚实业北亚实业 （ （集团 集团集团集团 ） ）股份有限公司 股份有限公司股份有限公司股份有限公司 控股股东及控股股东及控股股东及控股股东及 其他其他其他其他 关联方资金占用情况的专项说明关联方资金占用情况的专项说明关联方资金占用情况的专项说明关联方资金占用情况的专项说明 天健天健天健天健 光光光 光华审 华审华审华审 （ （20092009） ）特字 特字特
3、字特字 第第第 第 050005 005 号号号 号 北亚实业北亚实业北亚实业北亚实业 （ （集团 集团集团集团 ） ）股份有限公司 股份有限公司股份有限公司股份有限公司 董事会董事会董事会董事会 ： ： 我们接受 委托 ，依据中国注册会计师审计准则审计了 北亚实业 （集团 ）股份有限公司 （以下简称 北亚集团 公司 ）的财务报表 ，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表 、2008 年度的利润表 、现金流量表 、股东 权益 变动表 以及 财务报表附注 ，并出具 了带强调事项段的 非标准无保留意见的审计报告 。 根据中国证券监督管理委员会 、国务院国有资产监督管理委员会 关于规范上
4、市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 （ 证监发 200356 号）的要求 ，北亚集团 公司编制了后附的上市公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 （以下简称汇总表 ）。 如实编制和对外披露汇总表 ，并确保其真实 、合法 、完整是 北亚集团 公司管理层的责任 。我们对汇总表所载资料与我 们审计 北亚集团 公司 2008 年度财务报表所复核的会 计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对 ，在所有重大方面未 发现不一致。除了对 北亚集团 公司实施 2008 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外 ，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序
5、。为了更好地理解 北亚集团 公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况 ，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读 。 本专项说明仅供 北亚集团 公司向中国证券监督管理委员会 及交易所 报送 2008 年度控股股东及 其他关联方资金占用情况使用 ，不得用作 任何 其他 目的 。 天健天健天健天健 光光光 光华 华华 华（ （ （北京 北京北京北京 ） ）会计师事务所有限公司 会计师事务所有限公司会计师事务所有限公司会计师事务所有限公司 2009 年年年 年 4 月月月 月 28 日日日 日 第 1 页 共 2 页 上市公司上市公司上市公司上市公司 2008 年度控股年度控股年度控股年
6、度控股 股东及其他关联方资金占用情况汇总表股东及其他关联方资金占用情况汇总表股东及其他关联方资金占用情况汇总表股东及其他关联方资金占用情况汇总表 上市公司名称 ：北亚实业 （集团 ）股份有限公司 截至 2008 年 12 月 31 日止 单位 ：万元 资金占用 方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联 关系 上市公司核算的会计科目 2008 年期初占用资金 余额 2008 年度占用累计发生金额（不含占用资金利息 ） 2008 年度占用资金的利息 2008 年度偿还 累计发生金额 2008 年期末占用资金 余额 占用形成原因 占用性质 控股股东 、实际控制人及其附属企业 小计 四川北亚瑞松
7、纸张纸浆有限公司 子公司 应收账款 190.87 190.87 河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 子公司 应收账款 1,117.77 1,117.77 黑龙江北亚期货经纪有限公司 子公司 其他应收款 135.57 135.57 黑龙江省北亚经贸有限公司 子公司 其他应收款 11,833.34 11,833.34 绥芬河福全经贸有限责任公司 子公司 其他应收款 6,186.17 6,186.17 河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 子公司 其他应收款 2,524.93 2,524.93 天津凯德投资发展有限公司 子公司 其他应收款 11,562.59 11,562.59 黑龙江北亚乳业有限公司 子公司 其
8、他应收款 3,754.03 3,754.03 北京航天天达卫星技术公司 子公司 其他应收款 1,071.54 1,071.54 上市公司的子公司及其附属企业 北京北亚国众科技有限责任公司 子公司 其他应收款 300.00 300.00 第 2 页 共 2 页 黑龙江北亚房地产综合开发有限公司 参股公司 其他应收款 57,831.28 57,831.28 小计 96,508.09 96,508.09 关联自然人及其控制的法人 小计 哈尔滨铁路局 大股东 应收账款 1,730.33 1,730.33 其他关联人及其附属企业 黑龙江虹通运输服务有限公司 股东 其他应收款 9,031.00 9,031
9、.00 小计 10,761.33 10,761.33 总计 107,269.42 107,269.42 注：黑龙江省哈尔滨市中级人民法院于 2008 年 4 月 24 日裁定批准了经债权人会议依法表决通过的本公司的重整计划 ，依据重整计划关于在本公司的框架内剥离破产相关资产用于清偿破产债务的原则 ，为确保重整计划的贯彻执行 ，根据本公司清算组 2008 年 5 月 6 日出具的 关于北亚实业 （集团 ）股份 有限公司重整计划执行有关事项的复函 的要求 ，本公司成立了黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司 。该公司注册资金 500 万元由清算组负责筹措 ，所发生的各项费用全部列入破产费用开支 。全部工作完成后 ，该公司即予注销 。 2008 年 6 月 10 日本公司与黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司及本公司清算组三方签订了 北亚实业 （集团 ）股份有限公司破产重整剥离资产处置协议 ， 本公司依据该协议 ，将 2008 年 1 月 31 日的账面破产重整资产及负债剥离至黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司 ，由该公司具体负责本公司破产财产的处置变现及对本 公司债权人的债务清偿活动 。据此 ，在 2008 年初所涉及的应收关联方款项在本年已全部转出 （其中哈尔滨铁路局及 黑龙江虹通运输服务有限公司 的欠款已于 2008 年度归还 ）。
