1、 中 中 喜 喜 会 会 计 计 师 师 事 事 务 务 所 所(特 特 殊 殊 普 普 通 通 合 合 伙 伙)Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P）地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 1 关于对 深圳 市 同洲 电子 股份 有限 公司 年报 问询 函的 回复 深圳证券交易所：我们收到
2、 深圳市同洲电子股份有限公司（以下简称“同洲电子”）转来的贵所 关于 对 深 圳市 同洲 电 子股 份 有限 公司 2019 年 年报 的 问询 函（中小 板 年报 问 询 函【2020】第 105 号），就其中需要年审会计师核查并发表明确意见的问题具体回复如下：一、问询函 3、截至报告期末，公司的参股公 司湖北同洲信息港有限公司（以下简称“湖北同洲”）非经营性占用的公司资金余额 为 3,297.92 万 元。请你公司补充披露上述占用 产生的时间、原因、过去三年同 湖北同洲资金 往来情况、上述占 用的会计处理、以 及合资方与公司是否存在关联关 系，相关资金占用是否已经过相 应的审批程序并披 露
3、等。请年审会计师核查并发表 意见。公司 回复：（一）上述占用产生的时间、原因、会计处理 湖北同洲于 2012 年成立，原属于公司全资子公司。截至报告期末湖北同洲非经营性占用公司 资金 3,297.92 万元，主要是在 2012 至 2015 年 期间 形成。湖北同洲与汉口银行股份有限公司荆州分行于 2014 年 10 月 23 日签订的 流动资金借款合同，汉口银行荆州分行向湖北同洲发放流动资金贷款 2,500 万元，该笔贷款于 2015 年10 月到期，2015 年 10 月 21 日，公司代湖北同洲归还了此笔借款 从而形成 2,500.00万元的资金占用，其余款项为公司与湖北同洲之间的往来款
4、，在其他应收款中核算。2015 年底，公司将湖北同洲 51%的股权对外转让，转让完成后公司仍持有湖北 中 中 喜 喜 会 会 计 计 师 师 事 事 务 务 所 所(特 特 殊 殊 普 普 通 通 合 合 伙 伙)Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P）地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
5、2 同洲 49%的股权。由于控 制关系的 发生 转变，在新的股权架构下，原属于内部往来的款项变成关联方往来。过去三年公司与湖北同洲资金往来情况如下：年份 年初占用资金余额 年度占用累计发生额 年度偿还累计发生额 年末占用资金余额 2017 年 32,979,196.53-32,979,196.53 2018 年 32,979,196.53-32,979,196.53 2019 年 32,979,196.53-32,979,196.53（二）上述占用 资金 的会计处理 截至 2019 年 12 月 31 日止，上述 占用 资金余额 3,297.92 万元，在其他应收款中核算。（三）合资方与公司是
6、否存在关联关系 合资方成都兆云股权投资基金管理有限公司与公司不存在关联关系。（四）相关资金占用是否已经过相应的审批程序并披露 2015 年 12 月 22 日召开的第五届董事会第三十四次会议审议通过了 关于拟对外转让所持有的湖北同洲信息港有限公司 51%股权的议案，由于 2015 年股权转让后控股关系的转变，原属于内部往来的款项变成关联方往来，相关资金占用自 2015年度起至 2019 年度，均经公司董事会审议，并在 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告中进行了披露。会计师的核查意 见：我们检查了 湖北同洲非经营性占用的公司资金 3,297.92 万元形成时间、账务处理，以及最
7、近三年公司与湖北同洲资金往来情况；我们 检查了 2015 年公司转让湖北同洲股权的资料，在国家企业信用信息公示系统里核查了湖北同洲 的工商信息和合资方的工商信息；我们 检查了公司 2015 年度至 2019 年度各年的 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告。经核查 我们认为，湖北同洲非经营性占用公司 资金 3,297.92 万元主要在 2012 年至 2015 年之间形成，因为公司于 2015年底对外转让了湖北同洲 51%的股权，公司对湖北同洲的内部往来变成关联方往来；中 中 喜 喜 会 会 计 计 师 师 事 事 务 务 所 所(特 特 殊 殊 普 普 通 通 合 合 伙 伙
8、)Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P）地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 3 公司近三年内与湖北同洲无资金往来；合资方与公司不存在关联关系；湖北同洲非经营性占用公司资金 3,297.92 万元在 2015 年度至 2019 年 度期间，各年均 经董事会审议并如实披露。二、问询函 4、报
9、告期内，你公司海外销售收 入为 4.86 亿元，同比上年增长130.51%，毛利率为 16.79%，同比上年 增长 8.53%。销 售费用为 1.02 亿元，主要是报告期拓展海 外市场的业务推广费增加。（3）结合海内外销 售的产品结构等对比分析海内外 销售的毛利率差异、海外销售大幅增长的原 因及合理性。请会计师公司海外收入的真实 性进行核查并发表意见。公司回复：（一）海内外销售毛利率变化情况 产品 国外 国内 营业 收入 营业 成本 毛利 率 营业 收入 营业 成本 毛利 率 有线 电视 接入 设备 316,946,553.69 272,572,473.26 14.00%142,963,449
10、.47 116,391,312.22 18.59%卫星 电视 用户 终端 设备 162,428,714.27 126,491,695.88 22.12%8,089,925.42 8,028,859.57 0.75%其他 设备 1,154,866.96 1,069,685.71 7.38%40,304,935.25 34,735,229.55 13.82%平台 交付 及运 维-18,460,091.91 1,811,783.05 90.19%其他 业务 5,337,726.70 4,136,045.45 22.51%83,834,888.50 60,833,414.81 27.44%合计 485
11、,867,861.61 404,269,900.30 16.79%293,653,290.55 221,800,599.20 24.47%2019 年公司整体销售毛利率为 19.69%，其中国内销售毛利率 24.47%，较国外销售毛利率高出 7.68%。对比国内外销售的产品结构，其中平均毛利率 90.19%的平台交付及运维业务目前主要 都是国内市场，提升了国内整体毛利率 4.41 个百分点。其次国外市场主要集中在东南亚、南美等地区，这些地区数字电视整转平移相对于国内市场延后，出货机型在功能配置、技术参数等都比国内市场要低，所以整体单价及毛利率要低于国 中 中 喜 喜 会 会 计 计 师 师 事
12、 事 务 务 所 所(特 特 殊 殊 普 普 通 通 合 合 伙 伙)Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P）地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 4 内。卫星电视用户终端设备在国内市场出货量较低，2019 年主要是外购整机出货，毛利率偏低。（二）海外销售增长的原因及合理性 2019 年海外
13、销售较上 年同期增长 130.51%，主要原因包括：（1）在市场策略上，2019 年公司强化了从前端、平台、增值系统到终端产品的一站式端到端解决方案，增强国际主流运 营商及合作伙伴对同洲品牌的认可度，抓住了新兴市场（如亚太及拉丁美洲）的数字电视整转平移机会，同时提升公司在美欧高端市场升级改造的市场份额。（2）在产品策略上，公司继续保持传统产品优势，加强 ATV 产品、宽带接入产品以及混合型产品研发及市场投入，不断完善和提升公司在国际市场的布局。（3）在人才策略上，针对重点目标市场，强化销售人员梯队建设，提高市场开拓效率。因公司采取上述一系列措施，扩大了海外市场份额，海外收入的增长合理。会计师的
14、复核意 见：我们了解、评估并测试 了 公司 有关收入 循环的关键内部 控制的设计和执 行；我们 选取样本检查销售合同，识别与商品所 有权上的风险和报 酬转移相关的合 同条款与条件，了解和评估 公司 的收入确认的方 法、时点，并评价 收入确认时点是 否符合企业会计准则的要求；我们 结合产品类型 对收入以及毛利情 况执行分析，并 与上 年数据进行比较，判断本年 收入金额是否出 现异常波动的情况；我们 对本年记 录的收入交易选取样本，核对销 售合同，检查签 收单或报关单和货 运提单，评价相 关收入确认是否符合 公司 收入确 认的会计政策；我们 向重要客户实 施独立的函证程 序，询证本年发生的销售额及
15、往 来款项余额，确 认业务收入的真实 性、完整性；我们 就报表日前 后记录的收入交易，选取样本，从 发货单据追查至明 细账，再从明细 账追查至发货单据，以评价收入 是否被记录于恰 当的会计期间。经 核查我们认为，公司 海外收入真实。中 中 喜 喜 会 会 计 计 师 师 事 事 务 务 所 所(特 特 殊 殊 普 普 通 通 合 合 伙 伙)Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P）地址：北京市东城区崇文门外大街
16、 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 5 三、问询函 5、根据年报，你公司存货期末余 额为 5,543.13 万元，较期初减少32.22%，主要是报告期原材 料备料减少所致。报告期内公司管 理费用为 9,810.98万元，同比上年 减少 19.38%，其中存货报废 46.55 万元。2018 年度公司存货报废产生的管理费用 为 4,064.00 万 元。请你公司结合公司生产经营情况、未来销售逾期、备料安排以及存 货报废情况说明：（1）公司产品销量 增长但原材料备料减少的原因，是否能 满足公司正常生产经营
17、的需要。公司回复：原材料备料是为了保证订单在未来规定的时间内完成交付而提前采购 部分 长周期物料。2018 年末原材料账面 余额 7,307.2,41 万元，是由于 2019 年第一季度客户订单集中交付需求量大而提前做了备料，2019 年第一季度营业收入为 30,146.34 万元。2020 年第一季度订单需求量减少，实现营业收入为 8,651.61 万元，较上年同期下降 71.30%，因此 2019 年末原材料备料减少，账面余额 3,272.27 万元，能满足公司正常 生产经营的需要。（2）你公司存货库存管理及核算 制度，相关财务记 录是否真实、准确，结合存货构成、性质特 点、在手订单、期后
18、产品销售价 格和原材料价格变动等情况说明 存货跌价准备的计 提方法、具体计算过程和充分性。公司回复：（一）公司存货库存管理及核算制度情况 公司存货的库存及核算管理从 采购入库、生产领用，到完工入库、销售出库等都在专业的 ERP 管理系统中运行。每一个环节的业务流程、关键控制点、操作步骤、权限审批都有详细的手册指引。公司定期与供应商、客户对账，对实物定期盘点，保证账实相符、财务记录的真实准确。（二）存货跌价准备 计 提情况 公司存货按照用途和状态分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加 中 中 喜 喜 会 会 计 计 师 师 事 事 务 务 所 所(特 特 殊 殊 普 普 通 通 合 合
19、伙 伙)Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P）地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 6 工材料五大类。其中库存商品、发出商品主要是各种类型的机顶盒、智能网关、多媒体智能终端等；原材料主要包括主芯片、存储芯片、高频头、PCB 线路板、电子配套料、五金塑胶材料、包装材料，以及全业务融合云平台、
20、智能电视操作系统 TVOS、物联网应用云平台用的服务器、编码器、存储器、数据库、调制器、码流转换器等。2019 年存货跌价准备增减情况如下：项目 存货 跌价 准备 年末 存货 账面 余额 跌价 准备占比 上年 末余 额 计提 转回 或转 销 年末 余额 原材 料 19,478,538.20 8,077,205.61 13,393,151.23 14,162,592.58 32,722,702.81 43.28%在产 品 4,246,706.70 1,168,008.16 4,170,629.57 1,244,085.29 4,878,546.35 25.50%库存 商品 11,118,392.
21、71 5,209,611.81 2,981,184.51 13,346,820.01 24,702,119.89 54.03%发出 商品 5,594,974.63 691,530.77-6,286,505.40 27,803,154.01 22.61%委托 加工 材料 242,387.50-242,387.50 607,177.58 39.92%合计 40,680,999.74 15,146,356.35 20,544,965.31 35,282,390.78 90,713,700.64 38.89%（三）存货跌价准备的计提方法、具体计算过程和充分性 公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量。当
22、其可变现净值低于成本时，计提 存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。原材料、在产品、委托加工材料主要是根据材料在订单上的可消耗情况、本身质量状况、以及结合库龄来测算其可变现净值。对于有订单可消耗的材料，用其生产完工的成品售价减去至完工时估计将要发生的其他材料成本、人工、制造费用以及在销售过程中估计要发生的销售费用、相关税费后的金额进行合理预计。对于无订单可消耗的材料，用估计的市场销售价格减去销售过程中估计要发生的销售费用、相关税费后的金额进行合理预计。年末原材料、在产品、委托加工材料存货跌价准备 余额占各自账面余额的比例分别为 43.28%、25.50%
23、、39.92%，对跌价准备作了充分的预计。中 中 喜 喜 会 会 计 计 师 师 事 事 务 务 所 所(特 特 殊 殊 普 普 通 通 合 合 伙 伙)Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P）地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 7 库存商品、发出商品主要是根据产品的订单状况、质量状况、以
24、及结合库龄来测算其可变现净值，用估计售价减去在销售过程中估计要发生的销售费用、相关税费后的金额进行合理预计。年末库存商品、发出商品存货跌价准备余额占各自账面余额的比例分别为 54.03%、22.61%，对跌价准备作了充分的预计。（3）近三年各项 存货的报废金额及报废率、报废存货 的范围，并结同行业可比上市公司情况说 明存货报废金额大幅下降的合理 性。公司回复：（一）公司近三年存货报废情况 1 公司 2017 年无存货报废情况 2 公司 2018 年存货报废情况 项目 2018 年 初账 面余 额 2018 年 报废 金额 报废 率 原材 料 93,162,530.84 36,544,921.1
25、7 39.23%在产 品 8,959,883.46 2,133,088.01 23.81%库存 商品 57,399,307.85 26,232,598.08 45.70%合计 159,521,722.15 64,910,607.26 40.69%3 公司 2019 年存货报废情况 项目 2019 年 初账 面余 额 2019 年 报废 金额 报废 率 原材 料 73,072,408.84 4,309,062.12 5.90%在产 品 15,519,797.15 871,019.83 5.61%库存 商品 25,449,786.80 2,314,941.65 9.10%合计 114,041,99
26、2.79 7,495,023.60 6.57%（二）同行业可比上市公司存货报废情况 根据同行业上市公司近三年的年报及资产核销公告，未找到存货报废金额的可比数据。中 中 喜 喜 会 会 计 计 师 师 事 事 务 务 所 所(特 特 殊 殊 普 普 通 通 合 合 伙 伙)Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P）地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873
27、 传真：010-67084147 邮政编码：100062 8（三）存货报废金额大幅下降的合理性 2019 年存货报废金额为 749.50 万元，较 2018 年减少 5,741.56 万元，降幅为88.45%，主要原因包括：1 2018 年原材料报废 3,654.49 万元。其中基于双屏互动功能芯片战略备料942.79 万元，因推广不足导致呆滞，随着 2018 年替代方案芯片技术更新，此芯片已无市场价值，2018 年作报废处置；前端平台项目终止导致服务器网络设备呆滞报废 798.85 万元；因客户订单取消导致无法消耗的专用物料报废 483.10 万元；中标备料后因客户回款差公司决定放弃供货报废
28、 167.42 万元。2018 年在产品报废 213.31 万元，主要是因客户订单取消导致已生产的主板、面板等半成品无法改制再消耗故报废处置。2018 年库存商品报废 2,623.26 万元。其中由于产品更新换代，原标清、高清基本型机顶盒所配备机在今后市场中无翻新利用价值，故将用于售后维修的且超过保修期的单、双向标清、高清基本型机顶盒备机报废 1,063.49 万元；报废停止经营且不再研发生产及推广的一体机业务成品 361.49 万元；2018 年起国内各省网公司招标机型均为智能机顶盒，故原标清、高清等基本型机顶盒不再有市场，公司已 停止生产并报废相关机型的成品 1,183.18 万元。201
29、8 年存货报废金额共 6,491.06 万元，减去已计提跌价准备 2,422.75 万元和报废变卖收入 4.32 万元，报废损失 4,064.00 万元。2 2019 年原材料报废 430.91 万元。其中因平台应用项目终止导致服务器网络设备及系统老化报废 380.47 万元；芯片质量问题报废 16.67 万元。2019 年成品报废 231.49 万元。其中已停止经营的一体机业务报废 99.42 万元；合作运营项目预计用户新增订购可能性较低，机顶盒报废 107.15 万元；因客户取消订单无法 再消耗的机顶盒报废 58.14 万元。2019 年存货报废金额共 749.50 万元，减去已计提跌价准
30、备 699.22 万元和报废变卖收入 3.73 万元，报废损失 46.55 万元。中 中 喜 喜 会 会 计 计 师 师 事 事 务 务 所 所(特 特 殊 殊 普 普 通 通 合 合 伙 伙)Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P）地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 9 综上所述，公司的
31、存货报废主要是受报告期公司业务调整方向、订单执行情况、产品技术更新、市场环境等方面因素影响。2019 年存货报废金额较上年同期大幅下降是合理的。请年审会计师核 查并发表明确意见。会计师的核查意 见：我们 了解、评估并测试了 公司 有关采购、生产成本循环的关键内部控制的设计和执行；了解并测试了公司与存货相关的关键内部控制设计和运行的有效 性；选择样本抽查采购合同，抽查采购订单、入库单，并向重要供应商实施独立的函证程序，询证本年发生的采购额及往来款项余额，确认采购业务的真实性、完整性；获取公司的进销存报表，结合存货盘点程序，与盘点数量进行核对，以评价存货期末数量是否正确；获取发生额较大的物料全年进
32、出流水进行计价测试，并与进销存报表期末余额进行核对，以评价期末存货计价是否正确；编制生产成本倒轧表，与账面的原材料、半成品、产成品及生产成本的结转计算销售成本数据进行核对；对公司存货（原材料、半成品、产成品）出、入单进行截止测试，用以评价是否与成本相 关的事项是否存在跨期；我们了解、评估并测试了公司与存货以及存货跌价准备相关的关键内部控制的设计和执行；我们 获取公司存货跌价准备测试表并复核其测试过程；检查公司计提存货跌价准备的依据、方法是否前后一致；根据成本与可变现净值孰低的计价方法，检查公司存货跌价准备计算表基础数据的来源依据并获取资料支撑，评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法，考虑
33、是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值，检查其合理性；考虑不同存货的可变现净值的确定原则，复核其可变现净值计算正确性；获取公司存货期末库龄清单，对库龄较长的存 货进行重点检查，分析其存货跌价准备计提的充分性；检查以前年度计提的存货跌价准备在本年的变化情况，分析其跌价准备变化的合理性。我们 了解、评估并测试了公司管理层与资产报废相关的关键内部控制的设计和 中 中 喜 喜 会 会 计 计 师 师 事 事 务 务 所 所(特 特 殊 殊 普 普 通 通 合 合 伙 伙)Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE E
34、N NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P）地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 10 执行；获取了 存货 报废清单，与公司报废资产审批单核对；检查了公司与客户和存货报废相关的往来邮件；获取了公司与存货报废相关的生产经营管理办公会议纪要；抽查了公司销售合同，对比新旧销售政策；获取了 公司 已报废资 产对外处置资料，核实报废型号、数量与账面记录是否相符，检查相关合同或协议及相关的银行流水，以验证资产 是否已无太多利用 价
35、值。经核查，我们认为，公司产品销量增长但原材料备料减少是因为需在 2020 年一季度交货的订单 相比上年减少 所致；公司 存货跌价准备的计提方法、具体计算过程符合企业会计准则第 1 号 存货第十五条、第十六条、第十七条 之 规定，且计提 充分；公司存货报废 主要是受报告期业务调整方向、订单执行情况、产品技术更新、市场环境等方面因素影响的，对无再翻新使用价值的存货、停止经营业务的存货、客户取消订单后无法利用的专用存货、有质量问题的存货报废处理，2019 年存货报废金额较上年同期大幅下降无不合理之处。四、问询函 6、报告期 末，你公司应收账款为 3.54 亿元，占公司总资产比例为36.68%，其他
36、应收款净额为 4,997.04 万元。（3）其他应收款期末账 面余额为 1.47 亿元，累计计提坏账准备 0.97 亿元。请你公司披露按欠 款方归集的其他应收款期末余额 前五名的具体情况，包括欠款方 名称、产生原因、是否为关联方、账龄、坏账计提 情况，并说明上述其他应收款是 否构成对外提供财 务资助。请年审会计师核查并发 表意见。公司回复：按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名的情况如下：单位 名称 款项 性质 年末 余额 账龄 占其 他应 收款 年末 余额合 计数 的比 例（%）坏账 准备 年末 余额 单位 1 往来 款 32,979,196.53 3-4 年、4-5 年 22.44 32,
37、979,196.53 单位 2 预付 货款 28,308,648.85 3-4 年 19.26 14,154,324.43 单位 3 预付 货款 26,090,337.42 3-4 年、4-5 年 17.75 13,045,168.71 中 中 喜 喜 会 会 计 计 师 师 事 事 务 务 所 所(特 特 殊 殊 普 普 通 通 合 合 伙 伙)Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P）地址：北京市东城区崇文门
38、外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 11 单位 名称 款项 性质 年末 余额 账龄 占其 他应 收款 年末 余额合 计数 的比 例（%）坏账 准备 年末 余额 单位 4 预付 货款 10,124,416.05 5 年以上 6.89 10,124,416.05 单位 5 往来 款 6,846,279.60 4-5 年、5 年 以上 4.66 6,846,279.60 合计 104,348,878.45 71.00 77,149,385.32 单位 1 原属于公司全资子公司，该款项主要是在 2012
39、 至 2015 年期间，与公司形成的往来款。其中 2,500 万元是由于该单位与汉口银行股份有限公司荆州分行2014 年 10 月 23 日签订的 流动资金借款合同，汉口银行荆州分行向其发 放流动资金贷款 2,500 万元，该笔贷款于 2015 年 10 月到期。2015 年 10 月 21 日，公司代其归还了此笔借款。2015 年底，公司将该单位 51%的股权对外转让，转让完成后公司仍持有其 49%的股权。由于控股关系的转变，在新的股权架构下，原属于内部往来的款项变成关联方往来，原属于上市公司的子公司占用公司资金变成关联方非经营性占用公司资金。单位 2 预付货款 2,830.86 万元，为公
40、司 2016 年向其采购芯片而预付的订金。因原材料价格持续波动、市场供应不足，其未能及时供货，公司多次催促供货无果。因该预付款账龄较长，公司 出于谨慎性原则，从预付账款转入了其他应收款按账龄计提坏账准备。该款项不构成对外提供财务资助。根据公司目前了解的信息，该款项不构成对外提供财务资助。单位 3 预付货款 2,609.03 万元，为公司 2015 年、2016 年向其采购芯片而预付的订金。因原材料价格持续波动、市场供应不足，其未能及时供货，公司多次催促供货无果。因该预付款账龄较长，公司出于谨慎性原则，从预付账款转入了其他应收款按账龄计提坏账准备。根据公司目前了解的信息，该款项不构成对外提供财务
41、资助。单位 4 为预付货款 1,012.44 万元，为公司 2013 年向其 采购定制芯片而预付的订金。后因公司客户订单取消，公司多次与其协商退款事宜。因该预付款账龄较长，公司出于谨慎性原则，从预付账款转入了其他应收款按账龄计提坏账准备。根据公 中 中 喜 喜 会 会 计 计 师 师 事 事 务 务 所 所(特 特 殊 殊 普 普 通 通 合 合 伙 伙)Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P）地址：北京市东城
42、区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 12 司目前了解的信息，该款项不构成对外提供财务资助。单位 5 往来款 684.63 万元，该款项为 2014 年公司支付的项目合作部分款项，后因对项目内容及方案有争议，项目终止后款项未收回。公司多次催款，该单位一直未偿还。根据公司目前了解的信息，该款项不构成对外提供财务资助。会计师核查意见：我们 检查 了公司其他应收款前五名形成的账务处理，检查了相关 的合同，并向其实施独立函证程序。经核查，我们认为，上述其他 应收 款前五名产生原因、账龄、坏账计提列
43、示正确，单位 1 为由于控股关系的转变，原属于上市公司的子公司占用公司资金变成关联方非经营性占用公司资金，其余均为非关联方往来。五、问询函 8、截至报告期末，你公司或子公司 作为被起诉方或被申请方的未决诉讼、仲裁案 件共涉及金额约人民币 1139.26 万元。你公司未对上述诉讼、仲 裁案件计提预计负 债。请你公司补充披露相关诉讼、仲裁的主要情况，是否履行信 息披露义务以及未 计提预计负债的合理性。请会计 师核查并发表意见。公司回复：截至 2019 年 12 月 31 日，公司 或子公司 作为 被起诉方或被申请方涉及的 诉讼及仲裁案件情况如下：序号 原告 被告 案件 由来 争议 金额 报表 日
44、进 展情 况 1 深圳 市爱 美家 电子 科技有限 公司 深圳 市同 洲电 子股 份有 限公司 加工 合同 纠纷 586,938.60 诉前 和解，报 表日 前已 付款 2 深圳 市多 吉科 技有 限公司 深圳 市同 洲电 子股 份有 限公司 买卖 合同 纠纷 163,459.40 诉前 和解，报 表日 前已 付款 3 深圳 市康 奈可 科技 有限公司 深圳 市同 洲电 子股 份有 限公司 买卖 合同 纠纷 1,440,000.00 诉前 和解，报 表日 前已 付 款 4 吴勇 贞 深圳 市优 迅维 技术 服务 有限公 司 劳动 合同 纠纷 56,350.00 诉前 和解，报 表日 前已 付款
45、 5 高薇 北京 同洲 移动 科技 有限 公司 劳动 合同 纠纷 120,000.00 报表 日前 败诉，北京 同洲 移动 科技 有限公 司已 注销，无 款项 可支 付 6 程娟 深圳 市易 汇软 件有 限公 司 劳动 合同 纠纷 103,360.00 败诉，正 在上 诉中 中 中 喜 喜 会 会 计 计 师 师 事 事 务 务 所 所(特 特 殊 殊 普 普 通 通 合 合 伙 伙)Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH H
46、I IP P）地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 13 序号 原告 被告 案件 由来 争议 金额 报表 日 进 展情 况 7 北京 全景 视觉 网络 科技股份 有限 公司 深圳 市同 洲电 子股 份有 限公司 著作 权纠 纷 10,000.00 已和 解，重 新签 订合 作协 议，对方 撤诉 8 跨越 速运 集团 有限 公司 深圳 市同 洲电 子股 份有 限公司/南 通同 洲电 子有 限责任公 司 运输 合同 纠纷 58,995.80 诉前 和解，报 表日 前已 付款 9
47、 省广 合众（北 京）国际传媒 广告 有限 公司 深圳 市同 洲电 子股 份有 限公司 服务 合同 纠纷 7,577,626.55 2020 年 4 月 20 日 裁决，支持 金额 为3,319,781.92 元 及延 期付 款违 约金，已按 资产 负债 表日 后调 整事 项处 理 10 上海 文广 互动 电视 有限那公 司 深圳 市同 洲电 子股 份有 限公司 合同 纠纷 1,165,760.98 诉前 和解，报 表日 前已 付款 公司及所属子公司 作为被起诉方或申请方 涉及的诉讼、仲裁案件金额合 计为人民币 1,139.26 万元，其中 在 2019 年 12 月 31 日 前已和解付款、
48、结案清算的纠纷案件为 381.50 万元；在 2020 年 4 月 28 日前 前已裁决涉及的诉讼、仲裁案件 757.76万元，裁决书将裁定的合同款、违约金以及仲裁费共计 422.15 万元，公司已 按资产负债表日后调整事项处理，在报表日 已计入 其他应付款。以上诉讼及仲裁案件不构成预计负债。截至报告期末，上述诉讼及仲裁案件未达到临时报告信息披露标准。会计师核查意见：我们获取了公司的诉讼清单，获取并 检查了相关诉讼资料，向律师发函询证并收到回函，查阅资产负债 表日后调整事项。经核查，我们认为，上述公司及所属子公司作为被起诉方或申请方涉及的诉讼、仲裁案件大部分在报表日前已结案，个别案件在报表日后报告报出前已裁决，且公司已按资产负债表日后调整事项处理，上述诉讼、仲裁案件均不需要计提预计负债。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）二 二 年 六月 十日
