1、广州广电运通金融电子股份有限公司 专项审计说明 信会师报字2018 第 ZC10140 号 第 1 页 关于对广州广电运通金融电子股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明 信 会师报字2018 第 ZC10140 号 广 州 广 电 运 通 金 融 电 子 股 份 有 限 公 司 全体股东：我们审计 了后附的 广州广电 运通金融 电子股份 有限公司（以下 简称“贵公 司”）2017 年度非 经营性资 金占用及 其他关联 方资金往 来情况汇总表（以下简 称“汇总 表”）。该 汇总表已 由贵公司 管理层按 照监管机构的 有关规定 编制以满 足监管要 求。一、管 理 层 对 汇
2、 总 表 的 责 任 管理层 负 责 按 照 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 和 国 务 院 国 有 资 产 监督管理委 员会印发 的 关于 规范上市 公司与关 联方资金 往来及上 市 公司对 外担 保若 干问 题的 通知（证监 发200356 号）及 其他相 关 规定编制汇总 表以满足 监管要求，并负 责 设计、执 行和维护 必要的内 部控制，以使 汇总表不 存在由于 舞弊或错 误导致的 重大错报。二、注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 汇总表发表专项审计意见。我 们按照中 国注册会 计师审计 准则的规 定执行了
3、 审计工作。中国注册会 计师审计 准则要求 我们遵守 中国注册 会计师职 业道德守 则，计划和执 行审计工 作以对 汇总 表是否 不存在重 大错报获 取合理保 证。审计工作 涉及实施 审计程序，以获取 有关 汇总 表金额和 披露的 审计证据。选择的审 计程序取 决于注册 会计师的 判断，包 括对由于 舞弊或错误导 致的 汇总 表重大错 报风险的 评估。在 进行风险 评估时，注册会计师考 虑与 汇总 表编制相 关的内部 控制，以 设计恰当 的审计程 序，但目的并 非对内部 控制的有 效性发表 意见。审 计工作还 包括评价 管 理层选用会 计政策的 恰当性和 作出会计 估计的合 理性，以 及评价
4、汇总表 的总体列 报。广州广电运通金融电子股份有限公司 专项审计说明 信会师报字2018 第 ZC10140 号 第 2 页 我们相信，我们获 取的审计 证据是充 分、适当 的，为发 表 专项审计意见提 供了基础。三、专项 审计意见 我们认为，贵公司 2017 年度 非经营性 资金占用 及 其他关 联方 资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监 管 机 构 的 相 关规定编制 以满足监 管要求。四、编 制 基 础 和 本 专 项 审 计 说 明 使 用 者、使 用 目 的 的 限 制 我们提醒 汇总表使 用者关注，汇总表 是广州广 电运通金 融电子 股份有限公司为满足中国证券监督管理委
5、员会等监管机构的要求而编制的。因 此，汇总 表可能不 适于其他 用途。本 专项审计 说明仅供 广州广电运通 金融电子 股份有限 公司 2017 年年度 报告披露 之目的，不得用作任何 其他用途。本段内 容不影响 已发表的 审计意见。立 信 会 计 师 事 务 所（特 殊 普 通 合 伙）中 国 注 册 会 计 师：王 建 民 中 国 注 册 会 计 师：滕海军 中国上海 二 一 八 年 三 月 二十九日 广州广电运通金融电子股份有限公司 专项审计说明 信会师报字2018 第 ZC10140 号 第 3 页 附件 1：广 州 广 电运通 金 融 电子股 份 有 限公司 2017 年 度控 股 股
6、 东及其 他 关 联方资 金 占 用情况 汇 总 表 编 制 单 位：广 州 广 电运通 金 融 电子股 份 有 限公司 单位：万 元 法定代表人：黄跃珍 主管会计工作负责人：蒋春晨 会计机构负责人（会计主管人员）：惠小 绒 资 金占 用类 别 资 金占 用方 名称 占 用方 与上 市公 司的 关联 关系 上 市公 司 核 算 的会 计科 目 2017 年期 初占 用资金 余额 2017 年度 占用累 计发 生金 额 2017 年度 偿还 累计 发生 金额 2017 年期 末占 用资 金余 额 占 用形 成原 因 占 用性 质 控 股股 东、实际 控制 人及 其附 属企业 广 州广 电物 业管
7、 理有 限公 司 同 一最 终母 公司 其 他应 收款 0.18 0.18 押金 经 营性 往来 广 州无 线电 集团 有限 公司 母 公司 其 他应 收款 10.56 10.56 押金 经 营性 往来 广 州海 格通 信集 团股 份有 限公 司 同 一最 终母 公司 其 他应 收款 17.16 17.16 押金 经 营性 往来 海 华电 子企 业（中国）有 限公 司 同 一最 终母 公司 其 他应 收款 8.82 8.82 押金 经 营性 往来 小计 27.90 8.82 10.56 26.16 关 联自 然人 及其控 制的 法人 小计 其 他关 联人 及其附 属企 业 夏 锦军 控 股子
8、公司 股东 其 他应 收款 200.00 20.00 180.00 往 来款 非 经营 性往 来 资 阳市 政府 国有 资产 监督 管理 委员 会 控 股子 公司 股东 其 他应 收款 170.00 170.00 往 来款 非 经营 性往 来 小计 370.00 190.00 180.00 上 市公 司的 子公司 及其 附属 企业 广 州中 智融 通金 融科 技有 限公 司 全 资子 公司 应 收账 款 1,812.77 5,188.77 7,001.54 销售 经 营性 往来 广 州中 智融 通金 融科 技有 限公 司 全 资子 公司 其 他应 收款 629.12 14.06 643.19
9、代 收代 付 经 营性 往来 深 圳广 电银 通金 融电 子科 技有 限公 司 全 资子 公司 应 收账 款 4,369.58 4,364.78 4.80 销售 经 营性 往来 GRG Banking Equipment(HK)Co.,Ltd 全 资子 公司 应 收账 款 2,843.26 37,566.59 33,225.22 7,184.64 销售 经 营性 往来 广 州广 电银 通金 融电 子科 技有 限公 司 全 资子 公司 其 他应 收款 12,278.55 2,495.83 7,856.64 6,917.74 代 收代 付 经 营性 往来 广 州广 电汇 通金 融服 务有 限公 司
10、 全 资子 公司 应 收账 款 174.57 227.46 396.92 5.11 销售 经 营性 往来 广 州广 电汇 通金 融服 务有 限公 司 全 资子 公司 其 他应 收款 678.03 485.17 192.86 代 收代 付 经 营性 往来 广 州广 电运 通智 能科 技有 限公 司 全 资子 公司 应 收账 款 5,527.29 5,346.55 180.74 销售 经营 性 往来 广 州广 电运 通智 能科 技有 限公 司 全 资子 公司 其 他应 收款 1.14 289.63 290.77 代 收代 付 经 营性 往来 小计 17,739.41 56,357.25 59,610.77 14,485.89 总计 18,137.31 56,366.07 59,811.33 14,692.05
