1、费用报销管理办法为规范本公司报销程序，落实内部控制制度,提升费用报销流转速度，充分发挥会计核算及监督职能，特制定本办法。一、各项费用开支坚持总经理“一支笔”审批的制度。总经理“一支笔”审批是指所有需要报销的费用由总经理签字后,财务部方能报销的原则。费用开支分为：借款、日常费用报销、货款或费用转账支付。二、借款及核销借款流程：按备用金管理办法执行。三、日常费用报销流程。1、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制“费用报销单” 。 “费用报销单”上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单金额不得涂改、挖补。2、填好的费用
2、报销单需先交由报销人所属部门负责人审核，部门负责人对其报销事由就其真实性和合理性进行审核后签字认可。3、部门负责人审核签字后，报销人将报销单送达财务部审核票据的合法性。财务部审核合法后在票据上加盖“票据符合规定”戳记，并由财务部部门负责人签字。然后由报销人员交由分管领导签字确认。财务人员按照会计基础工作规范审查外来原始凭证及其自制原始凭证，审核是否符合公司报销的相关管理规定。如报销时间、预算管理、报销标准等规定。4、分管领导签字后，报送总经理审批。5、财务部审核人员在总经理审批后，审核票据最终确认金额，确认附件张数，填制记账凭证，办理支付或转账冲销原借款，核销对应的费用预算指标。6、支付现金的
3、报销，财务部出纳在办理支付后在报销凭证上加盖“付讫”戳记。 四、 费用支付程序。1、劳务费用的支付：经办人员凭发票，订立书面合同的附合同复印件、验收记录，填制付款审批单，经部门负责人确认事项签字后，交财务部审核发票合法性、合规性、预算控制情况，对方单位开户行、账号（有合同或协议的，按合同或协议确定的账号执行，无合同或协议的按对方书面提供的加盖单位印章的开户行或账号执行） ；报送分管领导、公司总经理签字，根据总经理签字；财务负责人安排资金，财务人员填制记账凭证办理支付手续，核销预算指标。2、货款支付：主要是指物资采购（含办公用品、用具）的价款支付。由公司指定部门统一购买，凭符合规定的发票、合同（
4、订立书面合同的） ，填制付款审批单，由部门负责人确认事项签字；交财务部门审核发票合法性、合规性、预算控制情况、对方单位开户行、账号；报送分管领导、公司总经理签字；根据总经理签字，财务负责人安排资金，财务人员填制记账凭证办理支付手续，核销预算指标。五、本办法解释权归公司财务部。本办法自发文之日起执行。流程图附后：费 用 报 销 流 程 图 费 用 报 销 人 完 整 真 实 填 写 报销 单 据 ， 并 签 字 报 销 人 的 主 管 部 门 负 责 人 审核 签 字 ， 确 定 事 情 的 真 实 性 由 公 司 主 管 经 营 的 老 总 复 核签 字 同 意 报 销 财 务 部 经 理 根
5、 据 以 上 流 程 签字 完 毕 的 报 销 单 据 进 行 单 据的 金 额 、 数 量 、 是 否 合 法 合规 真 实 等 审 核 签 字 出 纳 根 据 审 核 无 误 的 报 销 单据 给 予 报 销 将 经 过 以 上 流 程 全 部 签字 完 毕 后 的 报 销 单 据 ， 由 经办 人 一 并 报 请 公 司 第 一 负 责人 签 字 方 可 报 销 （ 根 据 公 司的 具 体 规 定 签 字 权 限 而 定 ） 。 请 付 款 申 请 流 程 图 一 、 工 程 结 算 价 款 申 请 流 程 图 ： 由 承 包 方 填 写 工 程 价 款 结 算
6、 申 请 单 ， 按 照工 程 价 款 结 算 申 请 单 设 计 的 内 容 要 求 ， 填 写 工程 结 算 内 容 、 工 程 结 算 金 额 等 相 关 事 宜 并 附 上合 同 复 印 件 同 时 签 字 。 由 工 程 部 门 签 字 核 量 ， 签 出 审 核 意 见 。 由 预 算 部 门 价 量 核 定 工 程 部 门 确 定 的 工程 量 ， 并 计 价 审 核 签 字 。 财 务 部 门 对 结 算 单 进 行 工 程 量 、 单 价 、 金额 进 行 审 核 ， 并 安 排 款 项 会 计 根 据 已 按 流 程 签 字 完 成 的 付 款 申 请单 所 批 示 付 款
7、 金 额 ， 填 制 会 计 凭 证 办 理 结 算 。 总 经 理 签 出 审 批 意 见 分 管 经 营 老 总 根 据 以 上 签 字 完 整 的 工 程价 款 结 算 申 请 单 的 内 容 确 定 是 否 准 予 结 算 ， 并签 出 意 见 。 二、物资、设备采购请款申请流程图：物资部门根据工程部提供的工程耗材计划，结合库房结存情况提前编制采购计划，分管领导签字方可实施采购人员根据采购计划填写采购用款申请单，写明要采购的物资、设备内容、金额、支付方式等事项；财务部门审核以上流程签字完成的采购物资、设备申请单是否按计划合理采购总经理签出审批意见会计根据已按流程签字完成的付款申请单所批示付款金额填制会计凭证，办理会计事务分管经营老总根据以上签字完整的采购付款申请单，做出批示并签字三、员工借款申请流程图：部门负责人签字确认是否同意由借款本人填写借款申请单，按照借款申请单，设计的要求完整、清楚地填写借款事由、用途、借款金额、还款计划和还款方式等内容并签字分管经营老总根据以上签字完整的借款申请单的内容确定是否准予借款申请，并签字是否同意借款、借支多少（大写）财务部门审核借款申请单申请内容是否符合规定，并安排款项会计根据已按流程签字完毕的借款申请单所批示借款金额填制会计凭证办理借款事项总经理签出审批意见
