1、中国核能电力股份有限公司 关 于 中核 财 务有 限 责任 公 司的 风 险评 估 报告 根据上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号交易与关联 交易要求，中 国核能 电力股 份有限公 司（简 称“中 国核电”或“公 司”）通过查验中核财务有限责任公司（以下简称“中核财务”）金融许可证 营业执照 等证件资料，审阅 其二二一年度审计 报告，对 中核财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：一、中 核财务 有限 责任公 司简 介 中核财务隶属中国核工业集团有限公司，是由中国核工业集团有限公司及其部分成员单位共同出资设立的非银行金融机构，经中国人民银行批复（银复 1997249
2、 号文），于 1997 年 7 月 21 日取得国 家工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，经中国银行保险监督管理委员会批准，取得机构编码为 L0011H211000001 的金融许可证。2021 年 7 月 21 日，公司取得北京市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91110000100027235R 的营业执照。法定代表人：梁荣 注册资本：438,582.00 万元 注册地址：北京市海淀区玲珑路 9 号院东区 10 号楼7 至8 层 经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理服务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及
3、委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价 证券投资；经监管部门批准开展的其他业务。二、中 核财务 有限 责任公 司内 部控制 情况（一）风险管理环境 中核财务 按照 中华人 民共和国 公司法 商 业银行公 司治理 指引 等有关规定设立三会一层组织架构，股东会、董事会、监事会等各治理主体职责边界清晰，符合独立运作、有效制衡原则。公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系
4、清晰的风险管理架构，为风险管理有效性提供必要前提条件。中核财务组织架构如下：说明：公司 组织 机构 为 13 个部门，分 别为 董事 会办 公室、综合 管理 部、党群 工作部、资金计 划部、客户 业务 部、结算 服务部、金融 市场 部、财 务管理 部、风 险管 理部、法律合 规部、纪 检监 督部、审 计部、信息 科技 部。董事会是风险管理最高决策机构，承担风险管理实施监控最终责任，负责审批风险管理政策、确定年度资产配置规模及业务品种、审批年度全面风险管理报告等。董事会下设风险管理委员会，负责在董事会授权下审议风险管理报告，对风险管理进行日常监督；负责在董事会的授权下审议风险管理政策，确定年度资
5、产配置规模及业务品种；负责指导法律与风险管理部开展风险管理工作。监事会负责监督检查全面风险 管理情况；负责监督检查董事会和高级管理层在风险管理方面履职尽职情况并督促整改。高级管理层负责制定、审查和监督执行风险管理制度、程序以及具体操作流程，并根据风险管理状况以及经营环境变化情况适时修订风险管理制度；及时了解各类风险水平及其管理状况，并确保中核财务具备足够的人力物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平有效地识别、监控和控制各项业务所承担的各类风险；及时 向董事 会或其下 设风险 管理委 员会、监 事会报 告任何 重大风险。中核财务设有风险管理部门 风险管理部及法律合规部，其中风险管理部负责
6、建立公司全面风 险管理体系，组织实施风险管理流程；建立公司风险限额和指标体系；业务风险审查；金融资产风险分类工作；内控体系建设与实施；联系监管机构，负责监管评级和监管日常工作；公司资产与风险管理委员会日常工作;董事会风险管理委员会日常工作。法律合规部负责合规管理，如合规管理体系建设、政策跟踪与建议、业务合规性审查、反洗钱工作、法治合规培训等；法律事务，如重大决策法律论证与支持、合同管理、规章制度管理、经营事项授权管理、外聘律师管理、公司诉讼、仲裁案件处理等。中核财务设有独立内部审计部门 审计部，负责审计工作，跟踪督促审 计意见建议整改落实；内部审计；专项审计；对接外部审计；业务稽核；内部控制评
7、价与整改跟踪；组织编制企业年度报告；监事会、董事会审计委员会日常工作。中核财务各业务部门为风险管理第一责任人，负责履行风险控制职能，识别、监测、控制业务相关风险；对相关业务领域风险变化、风险事件进行监测并及时报告；梳理本部门重大风险，提出应对策略并负责实施。中核财务建立了风险管理三道防线，各业务部门为风险管理第一道防线，风险管理部 及法律 合规部 为风险管 理第二 道防线，审计部 为风险 管理第 三道防线，可持续提升对于流动性风险、信用风险、市场 风险、合规风险、信息科技风险及操作风险等的管控能力，为经营合规安全稳健提供坚强保证。（二）风险的识别、评估与监测 中核财务建立了完善的分级授权管理制
8、度。各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。各部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业务风险进行识别与评估，并根据评估结果制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程及相应的风险应对措施。中核财务建立了客户信用评级指标体系，对客户进行授信风险审查统一授信，建立风 险 预警体 系，实 现流动性 比率实 时监测，完成标 准化监 管数据 平台搭建，不断提升风险识别与评估，监测与报告效率、质量与技术水平，综合运用信息手段监控风险。（三）控制活动 中核财务从发展战略及经营管理实际出发，制定了切实可行的内部控
9、制目标：保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；保证发展战略和经营目标的实现；保证业务记 录、会 计信息、财务信 息和其 他管理 信息的真 实、准 确、完 整和及时；保证风险管理的有效性。实行全覆盖、重要性、制衡性、相匹配、审 慎性与成本效益兼顾的内部控制政策。在重大经营风险评估审查方面，中核财务针对信贷 业务、投资业务、同业业务等重大经营事项不断完善风险审查机制。在合规风险管理方面，中核财务建立合规审查前置机制，保障合规审查独立性和有效性。在重大风险监测方面，中核财务建立以月、季度为周期的风险管理报告机制，从信用风险、市场风险、操作风险、信息科技风险、流动性风险、合规风险等多个维度对整体风险进
10、行详尽分析，对所面临风险的全局性、趋势性研判提供信息支持。在重大风险事件报送及跟踪处置方面，中核财务建立上下贯通、横向协同的报送机制，确保对重大风险早发现、早报告、早应 对，为及 时采取 有效措 施减少资 产损失 和消除 不良后果、避免发生系统性经营风险创造条件。在信息系统控制方面，中核财务不断推进开展内控信息化建设，实现业务审批流全链条线上化工作，在提升业务办理效率的同时进一步管控断点审批风险；不断完善信息系统安全事件管理，强化内控体系的信息化安全保障。在审计监督方面，中核财务定期对内部控制的合理性、健全性和有效性进行 检查、评价，定期对内部控制制度执行情况进行稽核监督，并就内部控制存在问题
11、提出改进建议并监督改进。中核财务信息沟通渠道通畅，内部控制的隐患和缺陷均有便利渠道向高级管理层、董事会、监事会报告。（四）风险管理总体评价 中核 财务确立稳健谨慎的风险偏好，以“稳健审慎、主动全员”的风险管理理念，在 整体风 险容忍 度范围内 开展各 类业务。风险管 理制度 健全，执行有效，整体风险控制在较低的水平。三、中 核财务 有限 责任公 司经 营管理 及风 险管理 情况 中核财务自成立以来，一直坚持稳健经营原则，严格按照 中华人民共和国公司法 中华 人民共 和国银行 业监督 管理法 企业 会计准 则 企 业集团财务公司管理办法 和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，加强内
12、部管理。经查阅中核财务经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的 2021 年度审计报告（信会师报字2022第ZG26276 号），截至 2021 年12 月31 日，中核财务资产 总额 957.63 亿元，负债总额 841.83 亿元，所有者权益合计 115.80 亿元。2021 年度，中核财务 实现利润总额17.45 亿 元，净利润13.48 亿元。截至 2021 年 12 月 31 日，中核财务下列 各项关键监管指标均符合 企业集团财务公司管理办法 规定要求：序号 监管指标 规定值 报 告 期 末实 际 指标 1 资 本充足 率 10%16.06%2 拆 入资金 余额占 资本总 额比例 1
13、00%0%3 投 资占资 本总额 比例 70%59.52%四、公 司与中 核财 务业务 开展 情况 截至 2021 年12 月31 日，公司银行存款余额 129.53 亿元，其中存放中核财务61.86 亿元，存放商业银行58.94 亿元。公司在中核财务的存款利率为0.385%/年-3.025%/年，公司在中核财务的存款不会影响公司正常生产经营；公司贷款余额2,126.67 亿元，其中在中核财务贷款余额 349.93 亿元。公司在中核财务的存款安全性和流动性良好，中核财务提供的金融业务服务，交易作价符合中国人民银行或银行业监督管理委员会就该类型服务所规定的收费标准，定价公允、合理，可充分保护公司利益和中小股东合法权益。五、风 险评估 意见 中核财务具有合法有效的 金融许可证 营业执照，建立了较为完整合理的内部控制体系，可较好控制风险。根据对中核财务风险管理的了解和评价，截至本报告日，公司未发现中核财务存在违反 企业集团财务公司管理办法 规定的情形，未发现中核财务在与 2021 年末财务 报表相关的 资金、信贷、稽核、信息管理等方面的 风险控制体系存在重大缺陷。综上，公司认为：中核财务运营合规，资金充裕，内控健全，资产质量良好，资本充足率较高，公司与中核财务之间发生关联存、贷款等金融业务的风险可控。中 国核 能电力 股份 有限公 司董 事会 2022 年 4 月 26 日
