1、中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 1 中钨高新材料股份有限公司 2013 年半年度 财务报告 一、审计报告 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 31,621,607.54 16,309,632.06 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 交易性金融资产 0.00 0.00 应收票据 13,898,427.41 180,000.00 应收账款 13,607,951.65 4,208,712.00 预付
2、款项 741,810.16 1,946,586.88 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 1,541,079.26 1,238,265.04 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 176,953,670.96 180,613,034.57 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 2 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 238,364,546.98 204,496,230.55 非流动
3、资产： 发放委托贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 7,440,505.90 7,440,505.90 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 121,967,899.32 127,810,803.52 在建工程 25,793,186.12 25,489,728.11 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 2,020,061.67 2,185,490.37 开发支出 0.00
4、 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 1,419,291.39 2,744,524.54 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 158,640,944.40 165,671,052.44 资产总计 397,005,491.38 370,167,282.99 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 应付票据 76,933,814.48 37,413,389.17 中钨高新材料股份有限公司 2
5、013 半年度财务报告 3 应付账款 12,642,949.68 13,480,270.60 预收款项 75,352.93 7,163,233.26 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 2,049,744.37 3,669,916.12 应交税费 1,517,587.48 1,903,863.44 应付利息 0.00 0.00 应付股利 695,030.28 695,030.28 其他应付款 7,093,818.76 12,763,957.48 应付分保 账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.0
6、0 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 101,008,297.98 77,089,660.35 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 11,096,162.43 11,205,207.79 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 11,096,162.43 11,205,207.79 负债合计 112,104,460.41 88,294
7、,868.14 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 222,574,620.00 222,574,620.00 资本公积 217,402,965.97 217,402,965.97 减：库存股 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 4 专项储备 0.00 89,580.04 盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 -203,014,960.88 -206,133,157.04 外币报表折算差额 0.00 0.00 归属于母公司所有者权益合计 284,901,030.97 281,872,414.8
8、5 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 284,901,030.97 281,872,414.85 负债和所有者权益（或股东权益）总计 397,005,491.38 370,167,282.99 法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航 2、母公司资产负债表 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 25,880,057.46 16,265,932.13 交易性金融资产 0.00 0.00 应收票据 200,000.00 180,000.00 应收账款 7,951.65 0.00 预付款项
9、741,810.16 1,946,586.88 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 30,180,519.41 31,177,481.25 存货 173,543,417.96 154,325,171.32 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 230,553,756.64 203,895,171.58 非流动资产： 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 5 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 17,440,5
10、05.90 17,440,505.90 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 121,961,086.22 127,802,075.96 在建工程 25,793,186.12 25,489,728.11 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 2,020,061.67 2,185,490.37 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 0.00 0.00 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 167,214,83
11、9.91 172,917,800.34 资产总计 397,768,596.55 376,812,971.92 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 应 付票据 76,933,814.48 37,413,389.17 应付账款 12,642,949.68 10,386,729.83 预收款项 75,352.93 7,163,233.26 应付职工薪酬 2,041,661.87 3,664,678.37 应交税费 2,028,158.66 7,287,256.87 应付利息 0.00 0.00 应付股利 695,030.28 695,030.28 其他应付款
12、 7,080,014.77 12,751,224.04 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 6 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 101,496,982.67 79,361,541.82 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 11,096,162.43 11,205,207.79 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 11,096,162.43 11,205,20
13、7.79 负债合计 112,593,145.10 90,566,749.61 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 222,574,620.00 222,574,620.00 资本公积 202,992,767.77 202,992,767.77 减：库存股 专项储备 0.00 89,580.04 盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 -188,330,342.20 -187,349,151.38 外币报表折算差额 0.00 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 285,175,451.45 286,246,2
14、22.31 负债和所有者权益（或股东权益）总计 397,768,596.55 376,812,971.92 法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航 3、合并利润表 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 单位：元 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 7 项目 本期金额 上期金额 一、 营业总收入 784,393,084.36 725,595,087.90 其中：营业收入 784,393,084.36 725,595,087.90 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 779,800
15、,620.45 739,893,590.59 其中：营业成本 754,028,620.99 701,706,425.25 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣 金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 营业税金及附加 741,222.05 1,783,334.56 销售费用 0.00 0.00 管理费用 22,721,414.19 25,672,689.04 财务费用 -144,328.20 1,119,466.00 资产减值损失 2,453,691.42
16、 9,611,675.74 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“ -”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 4,592,463.91 -14,298,502.69 加：营业外收入 7,559.70 4,348,440.63 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 8 减：营业外支出 156,594.30 47,181.86 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 4,443,429.31 -9,997,243.92 减：所得税费用 1,325,233.15 -2
17、,182,175.79 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,118,196.16 -7,815,068.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 3,118,196.16 -7,815,068.13 少数股东损益 0.00 0.00 六、每股收益： - - （一 ）基本每股收益 0.014 -0.0351 （二）稀释每股收益 0.014 -0.0351 七、其他综合收益 0.00 0.00 八、综合收益总额 3,118,196.16 -7,815,068.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,118,196.16 -7,815,068.13 归属于少数股东的
18、综合收益总额 0.00 0.00 法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航 4、母公司利润表 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 755,675,135.56 725,595,087.90 减：营业成本 731,313,327.74 701,706,425.25 营业税金及附加 741,222.05 1,783,334.56 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 9 销售费用 0.00 0.00 管理费用 22,305,923.34 25,220,787.25 财务费用 -144,331.83 1,121,
19、560.72 资产减值损失 2,291,150.48 4,983,087.52 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -832,156.22 -9,220,107.40 加：营业外收入 7,559.70 4,348,440.63 减：营业外支出 156,594.30 47,181.86 其中：非流动资产处置损失 60,295.82 45,181.86 三、利润总额（亏 损总额以“”号填列） -981,190.82 -4,918,848.63 减：所得税费用 0.00 -1,027,128.
20、61 四、净利润（净亏损以“”号填列） -981,190.82 -3,891,720.02 五、每股收益： - - （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -981,190.82 -3,891,720.02 法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航 5、合并现金流量表 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 单位：元 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 10 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 395,419,080.19 314,387,522.61 客户存款和同业存放款
21、项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 152,832.26 86,485.33 经营活动现金流入小计 395,571,912.45 314,474
22、,007.94 购买商品、接受劳务支付的现金 308,475,552.30 215,538,891.72 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 11 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 44,264,010.73 43,386,616.67 支付的各项税费 12,739,769.16 10,194,051.48 支付其他与经营活动有关的现金 12,29
23、4,106.31 16,151,908.37 经营活动现金流出小计 377,773,438.50 285,271,468.24 经营活动产生的现金流量净额 17,798,473.95 29,202,539.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 77,851.86 3,852,420.84 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 77,851.86 3,852,420.84 购建固定资产、无
24、形资产和其他长期资产支付的现金 2,564,350.33 8,610,817.93 投资支付的现金 0.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 2,564,350.33 8,610,817.93 投资活动产生的现金流量净额 -2,486,498.47 -4,758,397.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东 0.00 0.00 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 12
25、投资收到的现金 取得借款收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,311,975.48 24,444,142.61 加：期初现金
26、及现金等价物余额 16,309,632.06 7,513,333.27 六、期末现金及现金等价物余额 31,621,607.54 31,957,475.88 法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航 6、母公司现金流量表 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 384,908,795.60 314,362,522.61 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关 151,195.88 82,878.83 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 13 的
27、现金 经营活动现金流入 小计 385,059,991.48 314,445,401.44 购买商品、接受劳务支付的现金 305,373,802.95 194,571,057.67 支付给职工以及为职工支付的现金 44,054,236.60 43,215,877.36 支付的各项税费 12,738,282.96 8,407,510.22 支付其他与经营活动有关的现金 10,793,045.17 36,214,863.51 经营活动现金流出小计 372,959,367.68 282,409,308.76 经 营活动产生的现金流量净额 12,100,623.80 32,036,092.68 二、投资
28、活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 77,851.86 3,852,420.84 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 77,851.86 3,852,420.84 购建固定资 产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,564,350.33 8,608,800.84 投资支付的现金 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00
29、 0.00 投资活动现金流出小计 2,564,350.33 8,608,800.84 投资活动产生的现金流量净额 -2,486,498.47 -4,756,380.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 14 取得借款 收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹
30、资活动现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,614,125.33 27,279,712.68 加：期初现金及现金等价物余额 16,265,932.13 4,442,127.05 六、期末现金及现金等价物余额 25,880,057.46 31,721,839.73 法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航 7、合并所有者权益变动表 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实
31、收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 222,574,620.217,402,965.989,580.04 47,938,405.8-206,133,157.281,872,414.85 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 15 00 7 8 04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 222,574,620.00 217,402,965.97 89,580.04 47,938,405.88 -206,133,157.04 281,872,414.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填
32、列） -89,580.04 3,118,196.16 3,028,616.12 （一）净利润 3,118,196.16 3,118,196.16 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 3,118,196.16 3,118,196.16 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投 入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 16 4其他 （六）专项
33、储备 -89,580.04 -89,580.04 1本期提取 1,745,920.53 1,745,920.53 2本期使用 -1,835,500.57 -1,835,500.57 （七）其他 四、本期期末余额 222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -203,014,960.88 284,901,030.97 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 222,574,620.00 217
34、,402,965.97 47,938,405.88 -154,988,645.41 332,927,346.44 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -154,988,645.41 332,927,346.44 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 89,580.04 -51,144,511.63 -51,054,931.59 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 17 （一）净利润 -51,144,511.63 -51,144,5
35、11.63 （二）其他综合收益 上述（ 一）和（二）小计 -51,144,511.63 -51,144,511.63 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 89,580.04 89,580.04 1本期提取 3,281,458.51 3,281,458.51 2本期使用 -3,191,878.47 -3,191,878.47 中钨高
36、新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 18 （七）其他 四、本期期末余额 222,574,620.00 217,402,965.97 89,580.04 47,938,405.88 -206,133,157.04 281,872,414.85 法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张航 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 222,574,620.00 202,992,767.77
37、 89,580.04 47,938,405.88 -187,349,151.38 286,246,222.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 222,574,620.00 202,992,767.77 89,580.04 47,938,405.88 -187,349,151.38 286,246,222.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -89,580.04 -981,190.82 -1,070,770.86 （一）净利润 -981,190.82 -981,190.82 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -981,190.82 -981,190
38、.82 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 19 益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取 盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 -89,580.04 -89,580.04 1本期提取 1,745,920.53 1,745,920.53 2本期使用 -1,835,500.57 -1,835,500.57 （七）其他 四、本期期末余额 222,574,62
39、0.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -188,330,342.20 285,175,451.45 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -143,811,168.31 329,694,625.34 加：会计政策变更 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 20 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 222,574,620.00 202,992,7
40、67.77 47,938,405.88 -143,811,168.31 329,694,625.34 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 89,580.04 -43,537,983.07 -43,448,403.03 （一）净利润 -43,537,983.07 -43,537,983.07 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -43,537,983.07 -43,537,983.07 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3 对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结
41、转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 89,580.04 89,580.04 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 21 1本期提取 3,281,458.51 3,281,458.51 2本期使用 -3,191,878.47 -3,191,878.47 （七）其他 四、本期期末余额 222,574,620.00 202,992,767.77 89,580.04 47,938,405.88 -187,349,151.38 286,246,222.31 法定代表人：焦健 主管会计工作负责人：张炜 会计机构负责人：张
42、航 三、公司基本情况 中钨高新材料股份有限公司原名海南金海股份有限公司（ 2000年 6月 7日，由于主业的变更，海南金海股份有限公司更名为中钨高新），系 1993年经海 南省股份制试点领导小组 “琼股办字（ 1993）第 4号 ”文批准、以定向募集方式设立的股份有限公司。 1996年 11月 11日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股2,150万股。另外公司原内部职工股 780万股获准占用额度。 1996年 12月 5日金海股份股共计2,930万股在深圳证券交易所上市，公司总股本达 8,650万股。 1997年 4月 25日，公司以 8,650万股为基数向全体股东按每
43、 10股送3.5 股，送股后，公司总股本为 11,677.50万股。 1999年 4月，公司以 11,677.50万股为基数向全体股东按每 10股送 2股，用资本公积金转增 1股，送股后，公司总股本为 15,180.75万股。 1999年 12月，公司以 15,180.75万股为基数向全体股东按每 10股配2.30股，配股后，公司总股本为 17,108.13万股。 2006年 10月 26日，公司以流通股 7,452万股为基数，向全体流通股股东转增股份 5,149.33万股，转增后 ,公司总股本为 22,257.46万股。 企业法人营业执照注册号： 460000000149454；法定代表人：
44、焦健；公司注册地址：海南省海口市。 公司主要从事：硬质合金和钨、钼、钽等有色金属及其深加工产品和装备的研制、开发、生产、销售及贸易业务。 本公司最终实际控制人是中国五矿集团公司。 中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 22 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006年 2月 15日颁布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006年 2月 15日颁布的企业会
45、计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司的会计年度从公历 1月 1日至 12月 31日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （ 1）同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （ 2）非同一控制下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
46、如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （ 1）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资中钨高新材料股份有限公司 2013 半年度财务报告 23 后，由母公司按照企业会计准则第 33号 合并财务报表编制。 7、现金及现金等价物的确
47、定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 （ 1）金融工具的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （ 2）金融工具的确认依据和计量方法 （ 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时按公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （ 2）持有至到期投资 取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有期间按照摊余成
