1、1广东省林业厅 2016 年部门整体支出绩效评价报告评 价 机 构 ： 广 州 市 中 大 管 理 咨 询 有 限 公 司 机 构 负 责 人 ： 吴 少 华项 目 负 责 人 ： 尹 少 群2随着新预算法的实施,广东省财政厅逐步深化财政支出绩效管理改革，积极 试点、 推进省厅政府部门整体支出绩效第三方评价工作。 广州市中大管理咨询有 限公 司（ 简 称 “中大 咨询” ）接 受广东 省财政 厅的 委 托，作为 第三方 独立机 构， 于 2017 年 6 月至 9 月开展“广东省林业厅 2016 年度部门整体支出绩效评价” 。绩效评价时段为 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2、 根据部门预决算公开信息 ，2016 年广东省林业厅部门整体收入 （含预算调整） 114209.99 万元， 用事业基金弥补收支差额 908.26 万元，上年指标结转 30622.2 万元，全年部门整体收入决算为 145740.45 万元，部门整体支出 102787.87 万元，结余分配 1499.49 万元，年末结转和结余 41453.08 万元。一 、 基 本 概 况部 门 整 体 支 出 绩 效 评 价 是 根 据 政 府 部 门 的 职 能 确 定 一 定 时 期 内 政 府 部 门 运 用财政资金所要达到的成果目标， 并在此基础上制定恰当、 详细的衡量标准 ， 对 各政府部门的工作进
3、展情况和目标完成情况进行评价的绩效管理活动。 与项目预 算支出绩效评价相比， 部门整体支出绩效评价覆盖面更广、 评价层次更深 ， 评价 内容不但包括项目支出， 还涉及单位的人员经费、 公用经费等基本支出 。 本次部 门整体支出绩效评价工作， 旨在总结绩优经验、 分析存在问题， 强化部门预算绩 效管理意识， 促进广东省林业厅从整体上提升预算绩效管理工作水平， 强化部门 支出责任， 规范资金管理行为， 提高财政资金使用效益， 保障部门更好地履行职 责。作为第三方独立评价机构， 中大咨询以国家相关法律法规与规章制度、 广东 省国民经济和社会发展规划、 广东省预算绩效评价相关政策、 通知及发文 、 广
4、东 省林业厅部门发展规划、 部门信息、 工作计划 、 年度总结， 以及该厅绩效自评报 告及佐证材料等一系列的相关材料为依据，对该厅 2016 年度部门整体支出绩效 进行专业、客观、公正的第三方评价。（ 一 ） 部 门 基 本 情 况根据中共广东省委、广东省人民政府关于印发的通知 （粤发 2009 8 号 ） 及 印发广东省林业局主要职责内设机构和人 员编制规定的通知 （ 粤府办 2009 82 号） ， 广东省林业局于 2009 年 9 月设立，3为省 人民政 府直属 机构； 根据关 于广东 省林业 局机构 调整问 题的函 （粤 机编 办 2011 380 号 ） ， 广 东 省 林 业 局
5、更 名 为 广 东 省 林 业 厅 ， 由 省 政 府 直 属 机 构 调 整为省政府组成部门。1. 部门职能与权责 根据 印发 广东省 林业局 主要职 责内设 机构和 人员编 制规定 的通知 （粤 府办 2009 82 号） ， 广东省林业厅主要承担 保护与发展森林资源 ， 监督管理林业 系统自然保护区，建设林业生态文明等多项职能职责（见表 1-1） 。表 1-1 广 东 省 林 业 厅 主 要 职 责序 号 主 要 职 责贯 彻 执 行 国 家 和 省 有 关 林 业 工 作 的 方 针 政 策 和 法 律 法 规 ， 起 草 有 关 地 方 性 法 规 、 规 章 草 案 和 发 展 战
6、略 、 中 长 期 规 划 并 监 督 实 施 ； 监 督 管 理 全 省 林 业 及 其 生 态 建 设 ； 组 织 开 展 森 林 、 湿 地 和 陆 生 野 生 动 植 物 资 源 的 调 查 、 动 态 监 测 和 评 估 ， 并 统 一 发 布 相 关 信 息 ； 承 担 林 业 生 态 文 明 建 设 的 有 关 工 作 ； 协1助开展有关国际公约的履约工作。组 织 、 协 调 、 指 导 和 监 督 全 省 造 林 绿 化 工 作 。 组 织 、 指 导 和 监 督 全 民 义 务 植 树 、 生 态 公 益 林 建 设 和效 益 补 偿 工 作 ， 依 法 推 动 退 耕 还
7、林 工 作 ， 组 织 、 指 导 各 类 公 益 林 和 商 品 林 的 培 育 、 封 山 育 林 和 以 植2树种草等生物措施防治水土流失工作，指导城市林业建设；承担林业应对气候变化的相关工作。承 担 森 林 资 源 保 护 发 展 监 督 管 理 的 责 任 。 组 织 编 制 森 林 采 伐 限 额 并 监 督 执 行 ， 监 督 检 查 林 木 凭 证 采伐 、 运 输 ， 组 织 、 指 导 林 地 、 林 权 管 理 ， 组 织 实 施 林 权 登 记 、 发 证 工 作 ， 拟 订 林 地 保 护 利 用 总 体 规3划并监督实施，承担林地征用、占用的审核工作。组 织 、 协
8、 调 、 指 导 和 监 督 全 省 湿 地 保 护 工 作 。 组 织 拟 订 全 省 性 、 区 域 性 湿 地 保 护 规 划 ， 组 织 实 施 建立 湿 地 保 护 小 区 、 湿 地 公 园 等 保 护 管 理 工 作 ， 负 责 红 树 林 资 源 以 及 滩 涂 划 入 生 态 公 益 林 规 划 区 和 划4为红树林、鸟类自然保护区的监督管理。组 织 、 协 调 、 指 导 和 监 督 全 省 陆 生 野 生 动 植 物 资 源 的 保 护 和 开 发 利 用 。 拟 订 及 调 整 省 重 点 保 护 陆 生野 生 动 植 物 名 录 ， 报 省 人 民 政 府 批 准 后
9、 发 布 ； 承 担 濒 危 陆 生 野 生 动 植 物 及 其 产 品 进 出 口 和 国 家 重 点 保护的陆生野生动植物及其产品出口的审核工作；监督管理林业生物种质资源、植物新品种保护，5按分工负责生物多样性保护的有关工作。6负 责 林 业 系 统 自 然 保 护 区 的 监 督 管 理 。 在 国 家 自 然 保 护 区 区 划 、 规 划 以 及 全 省 自 然 保 护 区 规 划 的 指 导下，承担森林、陆生野生动植物和有关湿地类型自然保护区以及森林公园的建设和管理工作。7承 担 推 进 林 业 改 革 和 维 护 农 民 经 营 林 业 合 法 权 益 的 工 作 。 拟 订 集
10、 体 林 权 制 度 、 国 有 林 场 等 重 大 林 业 改 革 意 见 并 指 导 监 督 实 施 ， 指 导 、 监 督 农 村 林 地 承 包 经 营 和 林 权 流 转 ， 指 导 协 调 林 权 纠 纷 调 处 工 作 。8组 织 、 协 调 、 指 导 全 省 林 业 产 业 发 展 。 拟 订 林 业 产 业 发 展 政 策 、 规 划 和 技 术 标 准 并 组 织 实 施 ， 指 导 、 协调林业企业原材料基地建设、山区林业综合开发和森林生态旅游的开发、建设、管理工作。9 组 织 、 协 调 、 指 导 和 监 督 全 省 森 林 资 源 安 全 工 作 。 组 织 、
11、协 调 、 指 导 和 监 督 森 林 防 扑 火 、 林 业 行 政4序 号 主 要 职 责执 法 和 林 业 重 大 违 法 案 件 查 处 等 工 作 ， 指 导 、 管 理 森 林 公 安 工 作 ， 指 导 林 业 有 害 生 物 的 防 治 、 检 疫 工作。10组 织 、 指 导 建 立 和 实 施 林 业 及 其 生 态 建 设 的 生 态 补 偿 制 度 。 参 与 编 制 部 门 预 算 并 组 织 实 施 ， 提 出 林 业 财 政 性 资 金 安 排 意 见 ， 参 与 编 制 政 策 性 森 林 保 险 、 森 林 专 项 贷 款 计 划 ， 监 督 管 理 省 级
12、林 业 国 有 资 产和林业基金，指导林业基础设施建设、森林资源资产流转，监督指导林区公路建设和维护管理。11组 织 、 指 导 林 业 及 其 生 态 建 设 的 科 学 研 究 、 宣 传 教 育 和 交 流 与 合 作 ， 指 导 国 有 林 场 和 林 业 基 层 工 作 机构的建设和管理。12 承办省人民政府和国家林业局交办的其他事项。2. 机构设置与人员情况省林业厅是主管林业工作的省政府组成部门，内设 12 个处室，分别是：办 公室、政策法规处、计划财务处、营林处、林政处、林业改革发展处、产业处、 森林防火办公室、 林权争议调处处、 科技与交流合作处、 人事处和野生动植物保 护处。
13、纳入 2016 年部门预算单位共 76 个， 主要包括省林业厅本部 、 省森林公安局、省 森 林 公 安 局 雷 州 林 区 分 局 、 厅 所 属 14 个 事 业 单 位 、 省 林 业 工 会 委 员 会 以 及 58个林业系统国家级、省级自然保护区管护机构。至 2016 年 12 月 31 日 ， 广 东 省 林 业 厅 在 职 人 员 共 1507 人 （ 见 表 1-2） ， 离退休人员 629 人，其他人员 268 人，遗属人员 2 人，合共 2406 人。表 1-2 广 东 省 林 业 厅 2016 年 人 员 情 况序 号 机 构 编 制 人 数 （ 人 ） 实 际 在 职
14、人 数 （ 人 ）1 厅机关编制（不含工勤人员编) 79 772 公安编制 267 2473 参照公务员管理 55 504 其他事业编制 1451 11335 合 计 1852 15075（二）部门工作目标1. 部门中长期事业发展规划目标 根据 广东省林业 发展 “十三五”规划 ， 十三五期间 （2016 -2020 年） 广东省林业厅将围绕中央和国务院 关于加快推进生态文明建设的意见 、 广东省国民 经济和社会发展第十三个五年规划纲要 、 国家林业局 林业发展“ 十三五” 规划 的 战 略 布 局 ， 以 “创 新 、 协 调 、 绿 色 、 开 放 、 共 享 ”为 发 展 理 念 ， 深
15、 入 推 进 新 一 轮绿化广东大行动，以维护生态安全为主攻方向，以扩绿提质增效为基本要求，深化改革创新、加强资源保护、加快国土绿化、增强绿色惠民、夯实基础保障， 努力 建成“全国 绿色生 态第一 省” ，为 广东实 现“三个 定位、 两个率 先”提供 生 态支撑。到 2020 年，广东省林业发展的主要目标是：（ 1） 生 态 安 全 网 络 更 趋 完 备 。 全 省 林 地 保 有 量 不 低 于 1088.03 万 公 顷 ， 森林保有量 不低于 1087.34 万公顷， 湿地保有 量不低于 175.34 万公顷， 森林覆盖 率 达到 60.5%， 森 林 、 湿 地 和 野 生 动 植
16、 物 类 型 自 然 保 护 区 面 积 占 国 土 面 积 的 比 例 不 低于 7.0%， 森 林 蓄 积 量 达 6.43 亿立方米，基本形成国土生态安全体系的骨架。（2）生态防护能力有效提高。生态公益林占林地面积达 50%，生态公益林 一 、 二 类 林 比 例 达 85%， 湿 地 保 护 率 达 50%， 森 林 、 湿 地 等 生 态 系 统 稳 定 性 明 显 增强， 国家重点保护野生动植物物种得到有效保护。 防灾减灾能力 、 应对气候变 化能力、生态服务功能和生态承载力明显提升。（3）民生保障能力明显提升。依托林业资源优势，改造提升传统产业，大 力发展特色产业， 鼓励发展新兴
17、产业， 重点发展生态经济型产业， 全省林业产业 总产值达到 9500 亿元，林业产业结构进一步优化，林业发展活力进一步增强， 实现林业精准扶贫，促进绿色富国、绿色富民。（4）生态公共服务更趋普惠。绿色惠民、公平共享、服务水平不断增强， 优 质 生 态 产 品 和 林 产 品 更 加 丰 富 。 森 林 生 态 效 益 达 到 1.8 万 亿 元 ， 森 林 公 园 面 积 占 国 土 面 积 比 例 达 6.5%， 全 民 义 务 植 树 尽 责 率 82%， 把 珠 三 角 地 区 打 造 成 为 全 国首个国家森林城市群。 生态文化更加繁荣， 生态文明理念深入人心 ， 生态文明主流价值观在
18、全社会得到推行。6（5）林业治理体系更加健全。基本形成源头预防、过程控制、损害赔偿、 责任追究的生态文明制度体系，自然资源资产产权和用途管制、生态保护红线、 生态保护补偿、 生态管理体制等关键制度建设取得决定性成果。 基础设施和装备 条件进一步改善， 人才队伍进一步优化， 科技创新和依法治林进一步增强 ， 林业治 理 能 力 进 一 步 提 升 ， 森 林 火 灾 受 害 率 控 制 在 1以 内 ， 林 业 有 害 生 物 成 灾 率 控 制在 4以 下 。具体指标包括生态安全、生态经济、生态文化、林业治理等 4 个类别 15 项 指标，其中：6 项约束性指标， 9 项预期性指标（表 1-3
19、） ：表 1-3 广 东 省 林 业 厅 “十 三 五 ”主 要 规 划 指 标 一 览 表类 别 指标名称 单 位现状值（ 2015 年 ）目标值（2020 年 ）属 性林地保有量 * 万 hm2 1095.89 1088.03 约 束森林保有量 * 万 hm2 1086.11 1087.34 约 束森林覆盖率 * % 58.88 60.5 约 束森林蓄积量 * 亿 m3 5.61 6.43 约 束湿地保有量 万 hm2 175.34 175.34 约 束自然保护区占国土面积比 % 6.9 7.0 约 束湿地保护率 % 47.0 50.0 预 期生态公益林占林地面积比 % 43.9 50.0
20、 预 期生态安全（ 9 个 ）生 态 公 益 林 一 、 二 类 林 比 例 % 82.7 85 预 期林业总产值 亿 元 7150 9500 预 期生态经济（ 2 个 ） 森林生态效益 万亿元 1.3 1.8 预 期森林公园面积占国土面积 % 5.9 6.5 预 期生态文化（ 2 个 ） 全民义务植树尽责率 % 80 82 预 期森林火灾受害率 1 1 预 期林业治理（ 2 个 ） 林业有害生物成灾率 5 4 预 期 性备注：加 “*”号指标的目标值，届时将根据 20162017 年新一轮二类调查数据结果进行修正。72. 年度工作目标与任务根据 关于报 送 2015 年广 东林业工 作总结和
21、 2016 年工 作安排的 通知 ，广 东省林业厅 2016 年度主要工作目标及具体工作任务如下（见表 1-4） ：表 1-4 广 东 省 林 业 厅 2016 年 度 主 要 工 作 目 标 及 具 体 任 务工 作 目 标 具 体 工 作 任 务启 动 森 林 碳 汇 第 二 期 工 程 建 设 ， 建 设 防 护 林 工 程 80.4 万 亩 。 全 面 提 高 森 林质 量 ， 计 划 森 林 抚 育 505 万 亩 。 加 快 推 进 林 业 碳 汇 计 量 监 测 体 系 建 设 ， 开 展深 入 推 进 新 一 轮 绿 广 东 省 土 地 利 用 和 变 化 监 测 工 作 。
22、建 设 生 态 景 观 林 带 、 森 林 公 园 、 湿 地 公 园 ，开 展 乡 村 绿 化 美 化 工 作 。 深 入 实 施 珠 三 角 规 划 纲 要 ， 大 力 建 设 珠 三 角 国家 森 林 城 市 群 。 加 大 湿 地 生 态 系 统 保 护 建 设 力 度 ， 推 动 珠 三 角 绿 色 生 态 水 网化广东大行动建设。推进实施雷州半岛森林生态修复工程。依 法 依 规 推 进 林 业 积 极 稳 妥 推 进 全 省 国 有 林 场 改 革 ， 不 断 深 化 集 体 林 权 制 度 改 革 ， 积 极 推 进 （ 省改 革 立）国家公园试点工作，持续推进林业碳汇交易。开
23、展 新 一 轮 全 省 森 林 资 源 二 类 调 查 工 作 ， 全 面 摸 清 全 省 森 林 资 源 状 况 。 全 面严 格 森 林 资 源 保 护 划 定 落 实 林 业 生 态 红 线 ， 严 守 生 态 底 线 。 严 格 执 行 林 地 保 护 利 用 规 划 ， 落 实林 地 定 额 管 理 和 用 途 管 制 ， 配 合 做 好 全 省 高 尔 夫 球 场 清 理 整 治 工 作 。 强 化 林管 理木采伐监督管理，逐步将所有天然林纳入保护范围。全 力 抓 好 森 林 防 火 工 作 ， 以 贯 彻 广 东 省 落 实 森 林 防 火 责 任 制 实 施 办 法 为全 面
24、落 实 林 业 灾 害 契 机 ， 切 实 强 化 地 方 行 政 首 长 负 责 制 和 部 门 分 工 负 责 制 。 强 化 基 层 护 林 员 队伍 建 设 ， 强 化 巡 山 护 林 ， 严 防 死 守 ， 狠 抓 野 外 火 源 管 理 ， 坚 决 遏 制 森 林 火 灾处 置多发、高发态势。扎实推进林业有害生物防治，全面履行目标责任制。大 力 发 展 绿 色 产 业 和绿色经济积 极 探 索 绿 色 发 展 产 业 化 的 路 子 ， 加 大 产 业 转 型 升 级 的 力 度 ， 逐 步 实 现 由 直 接 利 用 资 源 向 间 接 利 用 资 源 转 变 。 积 极 发 展
25、 林 下 经 济 产 业 ， 大 力 扶 持 发 展 林 业合作组织。实施科技兴林战略，充分应用新技术，通过鼓励科技创新和打造创新平台，强 化 科 技 支 撑 和 法 提 高 绿 色 化 的 质 量 和 水 平 。 配 合 省 人 大 出 台 广 东 省 林 权 争 议 调 解 处 理 条例 。 大 力 推 进 林 业 依 法 行 政 。 加 强 林 业 法 治 监 督 和 保 障 体 系 建 设 。 积 极 推制保障体系进林业行政执法改革，强化市县林业部门属地执法责任。（三）部门整体支出情况1. 部门支出情况根 据 广 东 省 林 业 厅 2016 年 度 部 门 预 决 算 信 息 ， 2
26、016 年 部 门 整 体 支 出102787.87 万元，其中基本支出与项目支出合计 102775.2 万元，经营支出 12.67万元； 结余分配 1499.49 万元 ， 年末财政 拨款结转和结余 41453.08 万元， 支出情8况详见下表 1-5。表 1-5 广 东 省 林 业 厅 2016 年 度 部 门 预 算 支 出 明 细 表 （ 单 位 ： 万 元 ）类 型 年 初预 算 调 整 预 算 数 决算数 支 出比 率人员支出 23541.62 33015.41 31940.91 96.75%公用经费 6037.28 4875 3932.29 80.66%基本支 出小计 29578
27、.9 37890.41 35873.2 94.68%基本建设类 0.00 3286.14 2868.18 87.28%行政事业类 10630.7 65380.29 64033.82 97.94%项目支 出小计 10630.7 68666.43 66902 97.43%合计 40,209.60 106556.84 102787.87 96.46%数据来源：林业厅 2016 年决算报告2. 部门“三公”经费支出情况2016 年广东省林业厅 “三公” 经费支出 468.31 万元 ， 较批复指标节约 228.22 万 元 ， 节 约 比 率 为 32.77%， 完 成 预 算 的 67.23%， 其
28、 中 ： 因 公 出 国 为 99.61%， 公 务 接 待 为 54.96%，公车运行为 66.73%，较 2015 年 决 算 支 出 减 少 115.39 万 元 ， 下降 19.77%， 具 体 情 况 列 表 如 下 。表 1-6 广 东 省 林 业 厅 2016 年 “三 公 ”经 费 预 算 执 行 明 细 表 （ 单 位 ： 万 元 ）实 际支 出 与 上 年 差 异项 目 批 复预 算支 出金 额 执行率 上 年支 出 年 增长 率因公出国（境）费 57.00 56.78 99.61% 58.87 -3.55%公务接待费 129.51 71.18 54.96% 84.31 -
29、15.57%公务车运行费 510.02 340.35 66.73% 440.52 -22.74%公务车购置费 - - - - -公务用车购 置及运行维 护费小计 510.02 340.35 66.73% 440.52 -22.74%合计 696.53 468.31 67.23% 583.70 -19.77%数 据 来 源 ： 2015、 2016年 决 算 报 告93. 政府采购情况根 据 广 东 省 林 业 厅 的 2016 年 财 务 决 算 报 表 ， 2016 年 计 划 政 府 采 购 金 额 为 41,678.63 万元 ， 实际 支出 11,158.92 万元 ， 总体 政府采购
30、 执行率为 26.77%， 其中： 货物 96.4%、 工 程 85.4%、 服 务 13.48%， 详 见 下 表 1-7。表 1-7 广 东 省 林 业 厅 2016 年 度 政 府 采 购 明 细 表 （ 单 位 ： 万 元 ）采 购 内 容 预 算 金 额 实 际 采 购 金 额 采 购 执 行 率货物 3,496.80 3,370.99 96.40%工程 3,672.29 3,136.27 85.40%服务 34,509.54 4,651.66 13.48%合计 41,678.63 11,158.92 26.77%二 、 绩 效 分 析本次评价采用专门设计的三级细化指标评分量表为工具
31、，从预算编制情况、 预算执行情况、 预算使用效益三个维度的指标分析出发， 通过定性与定量相结合 的方式，综合考察广东省林业厅 2016 年度部门整体支出资金使用及部门行政职 能开展的动态流程及关键输出。在此基础上， 结合公共行政部门整体支出以维持职能部门基本运转、 保障经 常性项目管理有效实施为主的资金使用特点， 并根据公共职能部门绩效输出由内 而外的动态性与延续性特征， 把该厅的部门整体支出绩效分成内部绩效 输出 绩效外部绩效三层， 据此分别从内部管理 （内部绩效） 行政产出 （ 输出 绩效）行政效益（外部绩效）三个层面对林业厅 2016 年度的绩效情况进行深入的综合分析，得出绩效评价结论。
32、下面， 通过预算编制情况、 预算执行情况及预算使用效益三个维度对部门整 体支出绩效管理进行全过程的动态分析，反映部门资金绩效总体表现。（一） 预算编制情况对部门整体支出预算编制情况的考察包括预算编制及目标配置两项， 共涉及 5 个三级指标 。 根据相关指标得 分情况 （见表 2-1） ， 林业厅在预算编 制上 （得分 率为 81.23%） 表 现 略 有 不 足 ， 还 需 要 进 一 步 改 善 ， 特 别 是 预 算 编 制 合 理 性 方 面 。10表 2-1 预 算 编 制 得 分 表一 级 指 标 二 级 指 标 三 级 指 标 得 分 率 （ %）预算编制合理性 66.67预算编制
33、规范性 100.00预算编制 得 分 率 ： 86.22% 财政拨款收入预决算差异率 90.55绩效目标合理性 75.00预算编制情况 得 分 率 ： 81.23% 目 标 设 置得 分 率 ： 75% 绩效指标明确性 75.00“预算编制情况 ”评级 良1. 预算编制 在预算编制上， 预算编制较为规范， 符合省财政当年度有关预算编制的原则和 要 求 ； 财 政 拨 款 收 入 预 决 算 差 异 率 基 本 合 理 ， 2016 年 林 业 厅 财 政 拨 款 收 入 决算 92398.73 万 ， 预 算 调 整 数 96025.87 万 ， 差 异 率 为 3.78%； 但 在 预 算
34、编 制 合 理 性上表现欠佳， 主要表现预算资金结转结余率较高， 部分项目支出率偏低 。 广东 省林业厅 2016 年财政拨款支出决算数 115340.66 万，其中：本年支出 81303.68 万， 结余结转 34036.98 万， 年末结转 结余占比 29.51%， 结转结余 资金占比较大 ， 另如信息管理预算指标 2285.57 万元，支出率为 3.9%，现场获悉该项目 2016 年尚 未 获 得 发 改 立 项 ， 另 城 市 建 设 预 算 支 出 200 万 、 环 境 保 护 管 理 事 务 预 算 支 出130 万在预算年度未发生，总体来看，部分项目预算编制的合理性不足。2.
35、目标设置绩效目标设置 基本合理， 根据林业厅 2015 年的工作总结 和 2016 年的工作安 排，2016 年 林 业 厅 的 绩 效 目 标 符 合 “三 定 ”方 案 确 定 的 部 门 职 责 ， 整 体 符 合 部 门十二五、 十三五规划期间工作思路， 但是林业厅属的部分机构存在资金支出率11低，绩效目标与预算资金匹配较差的问题；根据林业厅 2016 年的工作计划，林业厅制定了定量 和定性目标， 但根据 关于报送广东林 业 2015 年工作总结与 2016 年工 作思路 的函 ，林 业厅年 度工作 目标与 长期规划 的衔接 度不够 紧密， 年度工 作任务的可衡量性与明确性有待提高，如
36、在林业厅 2016 年的工作安排中，林业 厅提出了一些具体的工作任务， 如启动森林碳汇第二期工程建设， 开展新一轮全 省森林资源二类调查工作等， 但所做论述， 定性描述居多， 对于所要完成的具体 工 作 或 任 务 目 标 安 排 不 够 具 体 明 确 ， 未 提 及 十 三 五 规 划 中 制 定 的 绩 效 指 标 值 在 2016 年 度 需 要 完 成 的 比 率 ， 如 林 业 总 产 值 和 森 林 生 态 效 益 的 增 长 率 、 生 态 公 益 林占林地面积比例、生态公益林一二类林比例、湿地保护率等均未设定。（二）预算执行情况对部门整体支出预算执行情况的考察包括资金管理、项
37、目管理、资产管理、 人员管理、 资产管理四项 ， 共涉及 14 个三级指标 ， 相关指标得分情况 （ 见表 2-2） 所 示 。 总 体 而 言 ， 林 业 厅 整 体 支 出 的 预 算 执 行 情 况 （ 得 分 率 为 78.05%）表现中 等，在资金管理、项目管理和资产管理上均有较大改进空间。表 2-2 预 算 执 行 情 况 得 分 表一级指标 二级指标 三级指标 得分率（%）部门预算资金支出率 54.50%结转结余率 33.33%存量资金效率性 66.67%政府采购执行率 26.77%财务合规性 100.00%资金下达合法性 100.00%提前下达率 100.00%资 金管 理得
38、分 率 ： 76.02%预决算信息公开性 100.00%项目实施程序 100.00%项 目管 理得 分 率 ： 75% 项目监管 60.00%资产管理安全性 66.67%资 产管 理得 分 率 ： 66.67% 固定资产利用率 66.67%人 员管 理得 分 率 ： 100% 财政供养人员空置率 100.00%预 算执 行 情况得 分 率 ： 78.05%制 度管 理得 分 率 ： 100.00% 管理制度健全性 100.00%“预算执行情况 ”评级 中资 金管 理 项 目管 理 、 资 产管 理 、 人 员管 理、 制 度管 理121. 资金管理 在资金管理的依法依规性上表现较为良好， 但在
39、资金支出上， 绩效表现欠佳 ，尤其在部门预算资金支出率、 结转结余率、 政府采购执行率上绩效表现较为不足 ，存在较大的绩效改善空间。根据林业厅提供的书面材料及现场核查的情况来看， 该部门资金支出、 会计核算较为规范 ， 未发现截留 、 挤占、 挪用项目资金的情况 ， 未发现超标准开支的情况， 资金下达未见异常， 专项资金提前下达比例达到 90%， 部门预决算信息按政府有关规定进行了公开， 资金管理制度执行上较为规范。 但 在实际资金支出上，根据广东省财政厅提供的2016 年 1-12 月省级部门预算支 出 明 细 情 况 表 ， 广 东 省 林 业 厅 在 省 直 部 门 支 出 进 度 排
40、名 为 96， 总 支 出 进 度 为 72.8%， 其 中 基 本 支 出 进 度 82%， 项 目 支 出 进 度 68.6%， 低 于 序 时 进 度 27.3%， 部 门预算资金支出率较低， 预算实际支付进度与既 定支付进度匹配度不高。 另 2016 年末财政拨款结转结余资金为 34036.98 万元，占财政拨款决算数的 29.51%， 比 例较高，存在资金闲置；在存量资金效率性上，截止到 2016 年林业厅存量资金为 469.58 万 元 ， 但 由 访 谈 获 悉 ， 存 量 资 金 由 所 属 单 位 报 送 ， 但 由 于 各 单 位 对 存量 资 金 的 把 握 标 准 不
41、一 致 ， 且 2015 年 也 未 上 报 该 性 质 资 金 ， 导 致 截 止 到 2015年 6 月的 710.84 万元存量资金不具有参考性和可比性。2. 项目管理 在项目管理上， 绩效表现还存在一定不足。 从对林业厅本部及所属预算单位的现场核查来看， 项目实施程序相对规范。 但在项目监管上绩效表现较差 ， 对于市、 县所负责的专项的检查、 监控和督促尚有一定缺失 ， 部门关于对市、 县开展13的专项资金和经费进行检查、 监督和督促整改的意识还需要进一步提升， 关于主 管部门对专项资金和经费实施开展有效地检查、 监控、 督促的措施或制度还需要 进一步地健全和完善。3. 资产管理在 资
42、 产 管 理 上 绩 效 表 现 较 差 （ 得 分 率 66.7%） ， 对 国 有 资 产 处 置 监 管 和 固 定 资产利用率水平存在不足。以第三方机构对 2016 年度林业厅本部资产清单的专项审计报告为依据，截止 2015 年末，盘亏 25 件购置的固定资产，金额为 29.36万元， 广东省林业厅关于报送 2016 年行政事业单位资产 报 表的函 显示， 固定资 产 处 置 收 入 与 租 金 收 入 已 及 时 上 缴 ， 但 固 定 资 产 本 期 账 面 原 值 减 少 达 到 1800万， 除了报废 、 调拨与出售 外， 其他方式减 少 1472 万。 另外 ， 截止到 20
43、16 年末， 报表显 示， 房屋闲 置 698.15 平方， 占 比 0.35%； 土地闲置 10571.7 平方 ， 占比 6.11%； 车辆 239 台，闲置 2 台，存在部分资产的闲置。4. 人员管理根据广东省林 业厅 2016 年度的决算 报 表， 截止到 2016 年末， 林业厅编制人数 1852 人，实际在职人员 1507 人，财政供养人员控制率在合理范围内。5. 管理制度健全性 根据林业厅递交的书面材料及现场调研情况， 作为省直部门， 林业厅内部管理制度基本健全， 制订了财政资金管理制度、 内部财务制度、 专项资金管理办法等，基本能够按照制度规范执行。（三）预算使用效益对部门整体
44、支出预算使用效益的考察包括经济 性 、 效率性、 效果性 、 公平性 四项，共涉及 8 个三级指标，相关指标得分情况（见表 2-3）所示，总体而言， 在预算使用效益上绩效表现较好。14表 2-3 预 算 使 用 效 益 得 分 表一 级指 标 二 级指 标 三 级指 标 得分率（%）“三公”经费控制率 100.00%经济性 得分率： 100% 公用经费控制率 100.00%重点工作完成率 75.00%绩效目标完成率 83.33%效率性得 分 率 ： 75%项目完成及时性 66.67%效果性得 分 率 ： 85% 社会经济环境效益 85.00%群众信访办理情况 100.00%预 算使 用 效益得
45、 分 率 ： 87.9%公平性得 分 率 ： 100% 公众或服务对象满意度 100.00%“预算使用效益”评分等级 良1. 经济性 林业厅 “三公” 经费控制率与公用经费控制率绩效表现优秀 ， 两者实际支出数均小于预算安 排数 。 根据广东省林业 厅 2016 年度的财务决 算 报表， 2016 年林业厅“三公”经费支出 468.31 万元，较批复指标节约 228.22 万 元 ， 节 约 比 率 为 32.77%， 完成 预算的 67.23%， 较 2015 年决 算支出 减少 115.39 万元 ， 下降 19.77%； 公 用 经 费 下 达 指 标 为 2052.15 万 ， 实 际
46、 支 出 1236.41 万 ， 执 行 率 为 60.25%， “三 公经费”与公用经费控制率较好。2. 效率性根据广东省林业厅 2016 年的工作安排，生态景观林带、森林碳汇、森林进 城围城和乡村绿化美化工程为四大重点林业生态工程。 根据林业厅提供的相关数 据， 2016 年广东省完成 造林 443 万亩 （含封山育林 ） ， 森林碳汇工程 、 森林进城15围 城 及 乡 村 绿 化 美 化 工 程 均 达 到 了 原 定 计 划 目 标 ， 生 态 景 观 林 带 计 划 完 成 1819.47 公 里 ， 实 际 建 设 生 态 景 观 林 带 1657.9 公 里 ， 未 达 成 计
47、 划 任 务 ， 重 点 工 作 完成率为 75%。 根 据 林 业 厅 2016 年 的 工 作 安 排 ， 2016 年的工作目标主要有深入 推进新一轮广东大行动、 依法依规推进林业改革、 严格森林资源管理 、 全面落实 林业灾害处置、 大力发展绿色产业和绿色经济、 强化科技支撑和法制保障体系六 项目标， 各项目标包含了一些具体的任务目标， 但是各任务目标的量化和可衡量 程 度 不 高 ， 因 此 ， 参 考 林 业 厅 “十 三 五 ”规 划 中 的 对 绩 效 指 标 的 目 标 值 ， 根 据 2016 年 的 各 绩 效 指 标 完 成 情 况 ， 在 森 林 覆 盖 率 、 森
48、林 蓄 积 量 、 生 态 公 益 林 占 林 地 面 积 比 例 、 生 态 公 益 林 一 、 二 类 林 比 例 同 比 增 速 分 别 为 0.17%、 2.14%、 0.3%、 0%， 若 按 2016 年 的 增 速 测 算 ， 完 成 2020 年 的 目 标 值 将 存 在 较 大 难 度 。 在 项 目 完成及时性上， 根据广东省财政厅的预 算支出明细， 林业厅支出进度较缓， 2016 年 第 一 季 度 至 第 四 季 度 的 执 行 率 分 别 为 43.03%、42.98%、59.25%、72.75%，全 年平均为 54.5%， 项 目 完 成 及 时 性 表 现 欠
49、佳 。3. 效果性 在效果性的考察上， 主要指社会经济环境效益 。 总体来看 ， 林业厅部门整体支出效益 （ 得分率 85%） 情况良好。 林业工作所产生的社会经济环境 效益主要表现在生态安全、生态经济、生态文化、林业治理上，从 2016 年达成的各项指标值 来 看 ， 在 生 态 经 济 上 ， 林 业 总 产 值 达 到 了 7696 亿 元 ， 森 林 生 态 效 益 1.4 万 亿 元 ； 生 态 文 化 建 设 表 现 显 著 ， 全 民 义 务 尽 责 率 达 到 86.5%， 森 林 公 园 面 积 占 国 土 面 积 比 例 的 6.8%， 提 前 达 到 “十 三 五 ”规 划 目 标 ； 林 业 治 理 上 ， 森 林 火 灾 受 害 率为 0.02,未发生重大山火和重大人员伤亡，林业有害生物成灾率控制在 4 以下， 达成了良好的经济 、 社会效益。 在生态安全上， 大部分指标完成情况较好 ， 但是在生态公益林的建设上成效不明显， 生态公益林占林地面积比例及生态公益 林一二类林比例增长不显著， 甚至未实现有效增长， 使生态公益林对社会经济生 态效益的影响作用未能完全发挥。4. 公平性 对公平性的考察涉及群众信访办理
