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本科生毕业设计(论文):国际贸易中风险的预见及规避方法研究.doc

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1、吉林大学远程教育专 科 生 毕 业 论 文 ( 设 计 )中 文 题 目 国际贸易中风险的预见及规避方法研究学 生 姓 名 专 业 国 民 经 济 管 理 层 次 年 级 2011 秋 专 升 本 学 号 21132504030010 指 导 教 师 职 称 讲 师 学 习 中 心 广 东 岭 南 职 业 技 术 学 院 成 绩 2013 年 9 月 23 日吉林大学远程教育 2013届专科生毕业论文第 0 页 共 15 页摘 要际贸易是高收益与高难度、高风险并存的,如何做到既要拓展国际出口业务又能有效地防范风险?作为企业的核心与骨干必须准确把握上述问题。本文首先阐述了国际贸易风险具有的两个功

2、能,其次,分析了国际贸易风险的特性。最后,就国际贸易中风险的规避方法进行了深入的探讨,具有一定的参考价值。关键词:国际贸易 风险 规避 方法吉林大学远程教育 2013届专科生毕业论文第 1 页 共 15 页目 录前 言3一 、国际贸易的起源与风险规避 3(一)什么是国际贸易3(二)资本主义社会与前资本主义社会比较3(三)国际贸易中风险问题的变迁4二 、国际贸易风险的功能、特性 4(一)诱惑功能4(二)约束功能5(三)认清国际贸易风险的客观存在性5(四)意识到国际贸易风险的复杂性6(五)国际贸易风险的特性6三 、国际贸易风险的预见方法研究8(一)信息搜集8(二)风险转移8(三)非保险技术9四、国

3、际贸易风险规避方法研究9(一)票据业务风险与防范9(二)信用风险与防范 10(三)有关货物运输风险与防范 10(四)政府对加强防范国际商业风险管理的角色和作用 11参考文献14致 谢15吉林大学远程教育 2013届专科生毕业论文第 2 页 共 15 页前 言随着我国经济的快速发展,越来越多的国内企业与国际市场接轨,但机遇与挑战并存,在国际贸易中还存在不少风险。国际贸易业务中,由于受不可知因素的影响,与外方发生贸易纠纷是不可避免的。国际买方可能采用以下手段损害卖方企业利益:利用中国出口商对国际贸易规则不熟悉而设圈套进行欺诈,从而侵吞货款;因自身财务问题而拖欠货款,甚至破产倒闭从而逃避债务;因市场

4、问题,以各种理由中止与中国厂商的合同、并拒收货物,或采用拒付货款、要求降价等手段让中国厂商蒙受损失;发生国际贸易纠纷时,中外双方解决争议因人力、物力的消耗造成的成本较高问题。 国际贸易风险主要是指在国际贸易业务流程中发生的风险。比如在交易前的准备环节,由于市场调查失真而引起的信用风险。由于国际贸易是一个紧紧依赖于环境的活动,尤其是对国际环境的依赖,所以,诱导国际贸易的风险因素极为繁多,国际市场竞争的激烈,国际国内环境的复杂多变,更使得国际贸易风险因素复杂化而难以准确把握,致使国际贸易风险事件经常发生,并导致重大的风险损失。然而,也正是环境的复杂多变,又给国际贸易带来了有利的机会,使国际贸易活动

5、有可能获得风险收人。企业常常会对这种风险收人与风险损失、风险成本进行比较,在此基础上进行决策并实施相应的管理行为。本文就国际贸易中风险的预见及规避方法进行深入的探讨。一、国际贸易的起源与风险规避(一)什么是国际贸易 国际贸易是指世界各个国家(或地区)在商品和劳务等方面进行的交换活动。它是各国(或地区)在国际分工的基础上相互联系的主要形式,反映了世界各国(或地区)在经济上的相互依赖关系,是由各国对外贸易的总和构成的。从一个国家的角度看国际贸易就是对外贸易(Foreign Trade)。(二)资本主义社会与前资本主义社会比较 前资本主义时期 资本主义时期吉林大学远程教育 2013届专科生毕业论文第

6、 3 页 共 15 页自然经济占统治地位 简单再生产手工业生产社会分工有所发展,出现了三次大分工科学技术有所发展社会分工受自然条件影响较大商品经济占统治地位扩大化再生产机器化大生产社会分工越来越细,出现了国际分工科技发展迅速,出现了三次科技革命国际分工受政治和经济因素影响比较大对外贸易发展非常缓慢 国际贸易迅速发展(三)国际贸易中风险问题的变迁在国际贸易实务中,交易的货物要通过运输工具从卖方转移到买方。在货物安全完整的交至买方之前,中途要经过时空的重大转换。在这个过程中,货物常常由于自然灾害、意外事故、人为因素等遭受难以避免或难以弥补的损失。这种由 于 不 确 定性 造 成 对 买 卖 双 方

7、 的 损 失 的 因 素 风 险 在 卖 方 尚 未 交 付 给 承 运 人 或买方前、在运输途中、买方收到货物后都有可能发生。风险的时间如何计算,货损的责任由谁承担,切实关系到买卖双方当事人切身利益,也因此而成为国际货物买卖中一个重要复杂的问题风险转移问题。根据联合国国际货物买卖合同公约的规定,风险转移的时间主要分为以 下几种:(1)规 定 运 输 条 款 的 风 险 转 移 。 依 公 约 第 67条 规 定 , 如 果 卖 方 有 义 务 在 某一特定地点把货物交给承运人,那么卖方在履行义务后风险亦随之转移。如果合同中没有指明交货地点,在卖方把货物交给第一承运人后风险即可转移。(2)在运

8、输途中交货的风险转移。依公约第 68条 规 定 , 在 运 输 途 中 出 售 的货 物 , 在 原则上自合同订立时风险就转移给买方了。(3)不 涉 及 运 输 的 风 险 转 移 。依 公 约 第 69条规定,在卖方的营业地交货,风险从买方接到货物时转移;在营业地之外的地方交货,风险在货物交由买方处置时转移。二、国际贸易风险的功能、特性(一)诱惑功能诱惑功能是指国际贸易风险诱导经营者追逐风险利益。马克思曾这样评价过风险吉林大学远程教育 2013届专科生毕业论文第 4 页 共 15 页利益的诱惑功能:对于资本家来说,如果有 20%的利润,他们就会活跃起来;如果有 50%的利润,他们有的就会挺而

9、走险;为了 100%的利润,他们就敢践踏一切法律,敢犯任何罪行,甚至冒杀头的危险。马克思所描述的现象随着市场经济体制的逐步完善已经成为过去,但他所指示的风险对企业经营的诱惑功能却是深刻的,反映了现代市场经济条件下收益与风险伴生的规律。风险诱惑功能的强弱,取决于风险收人与风险成本之间的比率或差额。风险收人是指国际贸易活动在风险因素构成的环境中所获得的收人,它是国际贸易活动全部经营收人减去非风险经营收人的余额;风险成本是为克服风险因素的作用,企业所投人的资本、人力、时间、信誉和社会利益等。风险收人与风险成本之间的比率或差额越高,风险的诱惑功能越强,反之则越弱。(二)约束功能风险是一种带来费用、损失

10、与损害的不确定性。因此它在引诱贸易活动、追求风险收益的同时,也对贸易管理行为构成了约束。这种约束具体表现为国际贸易活动的威胁、抑制和阻碍,也就是风险成本与风险损失对国际贸易活动的约束国际贸易风险约束力的大小取决于风险损失的大小与风险成本的大小。当风险损失与风险成本都很大时,风险约束力就强;当风险损失较大、风险成本较小或风险损失较小、风险成本较大时,风险的约束力也较强;当风险损失与风险成本较小时,风险将更多地表现为对国际贸易行为的诱导。(三)认清国际贸易风险的客观存在性国际贸易风险在国际经济活动中是客观存在的。国际贸易风险是国际经济交往的必然产物,是不以人的意志为转移的。国际贸易风险是国际经济活

11、动中客观存在的,这种客观性表现为形成国际贸易风险原因的客观性和必然性。产生和诱发国际贸易风险的原因是多方面的,它主要源于企业生产经营活动规律的复杂性和市场经济参与主体的认识及其他方面能力的局限性。由此国际贸易风险就有了存在的客观基础和依据,就必然以风险成因的角度表现出来。国际贸易风险的客观存在性还表现为国际贸易风险的不可避免性,在国际贸易风险存在基础消除之前,国际贸易风险是“必然事件” ,国际贸易经营者只能将其控制在一定程度之内,但无法将其降低至零。另外,国际贸易风险的客观存在性还表现在它是通过偶然性体现出来的。国际贸易风险的存在具有抽象性和不确定性,但风险的表现形式却有个体性和差异性,风险的

12、发生无论是范围、吉林大学远程教育 2013届专科生毕业论文第 5 页 共 15 页程度、频度,还是时间、区间、强度等都可以表现出各种不同形态,并以各自独特的方式表现出来。国际贸易风险在国际经济活动中是客 观存在的。 在国际贸易中, 由于国际贸易受制于国际政治经济关系,因而在国际贸易中存在着政治风险;由于不同货币问的兑换和结算,因而在国际贸易中存在着汇率风险;由于贸易中经常遇到关税和非关税壁垒的阻碍,因而在国际贸易中存在着贸易壁垒风险;由于各国法律制度和社会文化的差异,因而在国际贸易中存在着法律风险;由于对国外市场情况、 国外顾客的偏好、国外产品的收入弹性等背景资料收集难度较大,因而在国际贸易中

13、存在信息障碍风险。 诸如此类的风险, 都增加了国际贸易运作的难度、成本和不可预见性。(四)意识到国际贸易风险的复杂性需把握的国际贸易风险复杂性有下述方面:其一,国际贸易风险发生的原因、 表现形式、 影响力是复杂的, 国际贸易经营者所采取的措施要具有较大的应变性。其二,国际贸易风险形成过程是复杂的。在国际贸易的各个流程和各个环节都可能产生风险事故,但风险事故的强弱、 频度和表现形式则是不同的,经营者能否把握这些风险取决于许多因素。 其三, 国际贸易风险的结果对经营者的影响程度是各异的, 有些经营者承受风险的能力强,有些经营者承受风险的能力则相对较弱。 其四, 国际贸易风险发生的概率较难准确计算,

14、 国际贸易风险产生的变数很多。(五)国际贸易风险的特性(1)经营活动中风险的共性风险是客观存在的,任何经营活动中都有可能会遇到风险,经营活动中的所有可能遇到的风险都有其共同的特性。第一,风险的客观存在性。人类存在的历史证明,无论是自然界中的地震、台风、洪水等,还是社会领域中的战争、瘟疫、冲突、意外事故等,都不以人的意志为转移,它们是独立于人的意志之外的客观存在,也就是说,风险处处存在,时时存在。人们无法回避它,消除它,只能通过各种技术手段来应对风险,从而避免费用、损失与损害的产生。第二,风险的相对变化性。风险的相对变化性主要表现在以下几个方面:风险性质的变化。比如车祸,在汽车没有普及以前,表现

15、为特定风险,到 20世纪在西方国家汽车成为主要交通工具后,车祸就成为基本风险。又如国际贸易货物运输中的海难,吉林大学远程教育 2013届专科生毕业论文第 6 页 共 15 页对船东和出口商或是进口商而言,是纯粹风险,而对承担大量货物运输风险的保险人来讲,却是一种投机风险。风险量的变化。随着社会的发展,人们认识风险、抗御风险能力的增强。在一定程度上对某些风险能够加以控制,使其发生的频率降低,导致损失的范围减少和损失的程度降低。预测技术和方法的不断完善,对风险的估测日趋精确,也在一定程度上减少了风险的不确定性。某些风险在一定空间与时间范围内被消除。比如,随着通信技术和银行业的发展,电子信用证和 S

16、WIFT格式成为信用证结算的主要手段,使得以涂改或伪造信用证进行欺诈的风险在一定程度上得以控制乃至消除。而同时,伴随一项新活动的开始,又可能有新风险的产生。比如,EDI 贸易方式的产生及发展,引起了电子提单及其他电子数据安全哇风险的产生和其他风险。第三,风险的可识别控制性。所谓识别,是指可以根据过去的统计资料,通过有关方法来判断某种风险发生的概率与风险造成的不利影响的程度,诸如费用、损失的损害;所谓控制,是指可以通过适当的技术来规避风险或控制风险发生导致不利影响的程度,现代管理科学的发展为风险识别与风险控制提供了理论、技术和方法支持。(2)国际贸易业务中风险的特性既然风险是自然界和人类社会客观

17、存在的能够引起损失和损害的不确定性,而国际贸易风险则是这种不确定性事件发生、表现和影响于市场参与主体的经营活动和结果的特殊形态。因此,我们可以分析、推导出国际贸易风险所具有的特征。 第一,国际贸易风险的客观存在性。国际贸易风险是国际经济交往的必然产物,是不以人的意志为转移的。国际贸易风险是国际经济活动中客观存在的,这种客观性表现为形成国际贸易风险原因的客观性和必然性。产生和诱发国际贸易风险的原因是多方面的,它主要源于企业生产经营活动规律的复杂性和市场经济参与主体的认识及其他方面能力的局限性。由此国际贸易风险就有了存在的客观基础和依据,就必然以风险成因的角度表现出来。国际贸易风险的客观存在性还表

18、现为国际贸易风险的不可避免性,在国际贸易风险存在基础消除之前,国际贸易风险是“必然事件” ,国际贸易经营者只能将其控制在一定程度之内,但无法将其降低至零。另外,国际贸易风险的客观存在性还表现在它是通过偶然性体现出来的。国际贸易风险的存在具有抽象性和不确定性,但风险的表现形式却有个体性和差异性,风险的发生无论是范围、程度、频度,还是时间、区间、强度等都可以表现出各种不同形态,并以各自独特的方式表吉林大学远程教育 2013届专科生毕业论文第 7 页 共 15 页现出来。 第二,国际贸易风险的无意识性。国际贸易风险形成于国际贸易主体在无意识的情况下发生的失误,又在无意识的情况下承担了这些失误及其所产

19、生的后果。总体说来,首先,国际贸易风险与有关经营商的主观意识的无意识性密切相关。因为即使比较复杂的国际环境,在正常情况下,只要经营主体能够准确意识到所处的环境,有意识地采取切实有效的避免风险的策略和措施,国际贸易风险在一定程度上就可以避免或降低。因此,国际贸易风险往往与经营行为主体的主观无意识性相关,经营行为人的主观无意识性包括其无意中做出了错误的判断、无意中采用了不适合的贸易方式方法,无意中遗漏了贸易过程的某些环节,对贸易环境和竞争对手的分析失误等。其次,国际贸易风险是经营主体无意中接受的,经营行为人事先对风险的发生并无足够的觉察,或对风险的强度判断失准,所采取对策与实际发生的风险不对等。再

20、次,国际贸易风险不包括经营行为人故意行为所产生的后果。三、国际贸易风险的预见方法研究(一)广泛咨询收集贸易中的对方相关信息现代社会是信息社会,谁掌握的信息量越多,胜出的机会就大大增加,就能避免国际贸易活动中的盲目性。到海外投资,一定要请国际政治专家帮助考证当地政治环境是否稳定,与周边国家和地区关系如何等;与国外大公司、金融财团合作,一定要设法弄清楚他们与该国政府、议会之间的关系;虽然不能完全消除这些风险,但可以了解这些风险的发生规律。(二)风险转移所谓风险转移,就是将风险转由其他主体承担,自己不承保。保险是一种最典型的风险转移技术,企业为避免火灾、水灾等可能带来的经济损失,通常会向保险公司购买

21、保险。万一企业遭受这类损失,保险公司将给予相应的赔偿。这样,企业就可以不承担或不完全承担这类损失,风险得以转移。与保险类似的还有期权。对于将来准备以外币支付来进口某项产品的企业来说,汇率上涨极为不利。于是,为避免汇率上涨带来的损失,该企业将愿意支付一定的费用用以购买“保险” ,即买入一个买权。保险是防范贸易风险的重要工具,企业应加强认识,积极利用。出口信用保险主要通过承保出口过程中面临的政治风险和买家风险为出口企业提供风险保障。此外,信用保吉林大学远程教育 2013届专科生毕业论文第 8 页 共 15 页险还有其他一些重要的衍生功能:一是通过对买方信用风险的承保,推进银行介入贸易融资,增强企业

22、的融资能力;二是促进企业间交易由现金交易甚至易货交易模式,变为更高效经济的信用交易模式,润滑企业的交易过程,提高交易效率,降低交易成本;三是保险后的应收账款资产质量得以提高,从而改善企业总体财务状况,改善财务报表;四是帮助企业采用灵活的贸易条件,进而提高企业竞争力,巩固贸易关系。(三)非保险技术除了保险之外,风险转移还有许多非保险技术,这些技术一般需要通过签订契约或合同来转移风险。例如,在进出口贸易中,进口商要求货款以进口国货币支付,这一要求已在合同中确定下来,这样,进口国货币对出口国货币的汇率风险就被转移给出口商。又如,在某种商品的销售过程中,买方为防止卖方不能及时交货或提供不符合合同要求的

23、商品,在合同中订立相应的违约金和赔偿条款。这类契约或合同还有很多,如租赁合同、转包合同、贷款担保等。总之,风险本身并未消失,而是从一方转移到另一方。四、国际贸易风险规避方法研究加入世贸组织后,中国将按世贸组织的原则享受相应的权利并承担自己的义务。根据市场准入原则,我们可以比较自由地进入其它国家和地区的市场,同样地大量的外国资本和商品也将进入中国市场,在提供了空前繁多的贸易机会的同时,市场竞争将更加剧烈,贸易风险也将有很大程度的增加。国内市场与国外市场将进一步融合,由于我们的信息机制尚不健全,对某一商品的价格。市场供需求水平及走势缺乏分析能力和调整空间,当市场发生急剧变化时,难以应付。市场就像是一块蛋糕,竞争对手越多,自己所能吃到的份额就越少。对于国内一些长期垄断或从事竞争对手少的行业的企业,所面临的冲击将会更大。由此可见,我们再对国际贸易风险的防范方面就是必须要注意的问题了。他的意义之重大,对一国经济的长足发展是必不可少的。(一)票据业务风险与防范票据作为企业间、银企间的融资工具,兼具结算和融资功能。随着我国改革开放和市场化进程的加快,企业越来越重视票据的融资功能。同时,票据以其较高的流动性和稳定的收益,也成为国内金融机构竞争的焦点。票据市场的发展对完善货币政策

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