1、珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,2010 年度财务报表的审计报告,天健正信审（2010）GF 字第 150011 号,天 健 正 信 会 计 师 事 务 所,Ascenda Certified Public Accountants,审 计 报 告天健正信审(2011)GF 字第 150011 号珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司全体股东：我们审计了后附的珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司（以下简称珠海恒基达鑫公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2010 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变
2、动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是珠海恒基达鑫公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
3、的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，珠海恒基达鑫公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了珠海恒基达鑫公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。中国注册会计师天健正信会计
4、师事务所有限公司,中国,北京,中国注册会计师,报告日期： 2011 年 3 月 12 日,合并资产负债表2010 年 12 月 31 日,编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,单位：人民币元,资产,附注,年末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,五1五2五3五4五5五6,513,341,461.24300,000.0017,282,729.5542,895,600.001,348,047.76289,642.50575,457,481.05,80,841,707.572,
5、000,000.0018,127,108.762,280,196.632,158,674.43320,962.41105,728,649.80,非流动资产：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,五7五8五9五10五11五12,471,666,686.03690,000.001,080,000.0027,244,907.171,842,113.827,030.98502,530,738.001,077,988,219.05,513,609,400.
6、1817,215,878.0027,885,772.453,340,187.957,184.78562,058,423.36667,787,073.16,1,合并资产负债表（续）2010 年 12 月 31 日,编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,单位：人民币元,负债和股东权益,附注,年末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,五15五16五17五18五19,16,867,945.7951,362.39289,012.005,611,915.7114,7
7、10,247.788,813,968.2846,344,451.95,40,024,900.52370,463.94468,552.475,302,070.2920,067,956.9710,312,255.3076,546,199.49,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,五20,265,590,000.00265,590,000.00311,934,451.95,333,090,000.00333,090,000.00409,636,199.49,股东权益：,股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润归属于母公
8、司股东权益合计少数股东权益股东权益总计负债和股东权益总计,五21五22五23五24五25,120,000,000.00476,722,199.1412,623,774.81119,773,954.37729,119,928.3236,933,838.78766,053,767.101,077,988,219.05,90,000,000.0060,556,698.007,796,393.5174,574,815.78232,927,907.2925,222,966.38258,150,873.67667,787,073.16,法定代表人：,主管会计工作负责人：2,会计机构负责人：,合并利润表20
9、10 年度,编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,单位：人民币元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润其中：同一控制下企业合并前当期利润归属母公司所有者的净利润少数股东损益,附注五26五26五27五28五29五30五31五32五33五34,本年金额172,953,952.4580,454,767.487,215,620.2316,430,821.6416,342,407.6552,
10、510,335.4513,804,894.26451,699.27337,849.2765,863,530.4415,252,774.9250,610,755.5250,026,519.89584,235.63,上年金额160,003,422.6079,244,919.146,696,320.6512,358,957.8020,388,759.0120,774.3541,293,691.6514,727,679.5414,377.3513,377.3556,006,993.8412,168,020.6043,838,973.2443,731,807.04107,166.20,五、每股收益,（一
11、）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,0.52660.526650,610,755.5250,026,519.89584,235.63,0.48590.485943,838,973.2443,731,807.04107,166.20,法定代表人：,主管会计工作负责人：3,会计机构负责人：,合并现金流量表2010 年度,编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,本年金额,上年金额,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,175,170,518.
12、69,156,336,680.01107,086.25,收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五36五36,34,394,020.47209,564,539.1616,402,404.5817,653,006.9123,612,059.9830,521,515.0188,188,986.48121,375,552.68,46,414,107.39202,857,873.6516,774,654.0014,598,566.8819,323,014.35
13、39,204,851.8489,901,087.07112,956,786.58,二、投资活动产生的现金流量,收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他经营单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他经营单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量,185,000.0020,000,000.0020,185,000.0060,350,370.1120,000,00
14、0.0080,350,370.11(60,165,370.11),28,000.0028,000.0066,203,645.9966,203,645.99(66,175,645.99),吸收投资所收到的现金借款所收到的现金发行债券收到的现金,465,251,688.46,214,740,000.00,收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,465,251,688.4667,500,000.0017,713,036.36,214,740,000.00195,000,000.0020,421,358.53,支付的其他与筹资活动有关的现金现
15、金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额法定代表人：,主管会计工作负责人：,五36,8,749,081.0093,962,117.36371,289,571.10432,499,753.67会计机构负责人：,669,784.80216,091,143.33(1,351,143.33)45,429,997.26,4,合并股东权益变动表2010 年度,编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,本年金额,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,归属于母公司股东权益减：库存股 专项储备,盈余公积,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上
16、年年末余额会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额,90,000,000.0090,000,000.00,60,556,698.0060,556,698.00,7,796,393.517,796,393.51,74,574,815.7874,574,815.78,25,222,966.3825,222,966.38,258,150,873.67258,150,873.67,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 30,000,000.00,416,165,501.14,4,827,381.30,45,199,138.59,11,710,872.40,507,902,893.43,（一）
17、净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本所有者投入资本股份支付计入所有者权益的金额其他（四）利润分配提取盈余公积对所有者（或股东）的分配其他（五）所有者权益内部结转资本公积转增资本盈余公积转增资本盈余公积弥补亏损其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本年年末余额,30,000,000.0030,000,000.00120,000,000.00,416,990,449.45416,990,449.45(824,948.31)(824,948.31)476,722,199.14,4,827,381.304,827,381.3012,623,774.81
18、,50,026,519.8950,026,519.89(4,827,381.30)(4,827,381.30)119,773,954.37,584,235.63584,235.6310,301,688.4610,301,688.46824,948.31824,948.3136,933,838.78,50,610,755.5250,610,755.52457,292,137.91457,292,137.91766,053,767.10,法定代表人：,主管会计工作负责人：5,会计机构负责人：,合并股东权益变动表2010 年度,编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,上年金额,单位：人民币元
19、,项目,股本,资本公积,归属于母公司股东权益减：库存股 专项储备,盈余公积,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,90,000,000.00,60,556,698.00, 3,455,362.67,35,184,039.58,25,115,800.18,214,311,900.43,会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,90,000,000.00,60,556,698.00, 3,455,362.67,35,184,039.58,25,115,800.18,214,311,900.43,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）, 4,341,030.84,
20、39,390,776.20,107,166.20,43,838,973.24,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本所有者投入资本股份支付计入所有者权益的金额其他,43,731,807.0443,731,807.04,107,166.20107,166.20,43,838,973.2443,838,973.24,（四）利润分配提取盈余公积, 4,341,030.84 4,341,030.84,(4,341,030.84) (4,341,030.84) ,对所有者（或股东）的分配其他（五）所有者权益内部结转资本公积转增资本盈余公积转增资本盈余公积弥补亏损其
21、他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本年年末余额,90,000,000.00,60,556,698.00, 7,796,393.51,74,574,815.78,25,222,966.38,258,150,873.67,法定代表人：,主管会计工作负责人：6,会计机构负责人：,母公司资产负债表2010 年 12 月 31 日,编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,单位：人民币元,资产,附注,年末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,329,260,129.70,51,123,536.06,应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非
22、流动资产其他流动资产流动资产合计,十一、1十一、2,7,039,675.3740,887,310.001,155,457.03283,682.50378,626,254.60,6,485,235.37722,195.632,010,782.58304,665.9160,646,415.55,非流动资产：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,十一、3,224,755,794.53223,981,858.77690,000.0018,136,907.
23、171,222,676.397,030.98468,794,267.84847,420,522.44,69,855,794.53255,131,358.4318,579,772.452,608,125.487,184.78346,182,235.67406,828,651.22,7,母公司资产负债表（续）2010 年 12 月 31 日,编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,单位：人民币元,负债和股东权益,附注,年末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流
24、动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益合计,1,886,048.645,268,116.433,331,340.358,185,140.2718,670,645.69105,590,000.00105,590,000.00124,260,645.69120,000,000.00476,922,128.6312,623,774.81113,613,973.31723,159,876.75847,420,522.44,4,029,180.94179,5
25、40.475,087,128.366,234,931.8410,312,255.3025,843,036.91153,090,000.00153,090,000.00178,933,036.9190,000,000.0059,931,679.187,796,393.5170,167,541.62227,895,614.31406,828,651.22,法定代表人：,主管会计工作负责人：8,会计机构负责人：,母公司利润表2010 年度,编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,单位：人民币元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益
26、投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润,附注十一、4十一、4,本年金额128,277,267.0353,778,806.705,480,525.8210,802,130.216,461,245.7551,754,558.5512,001,739.70229,710.34129,230.3463,526,587.9115,252,774.9248,273,812.99,上年金额120,453,163.2155,920,691.015,173,313.258,136,514.7910,336,
27、842.9820,774.3540,865,026.8314,727,679.5414,377.3513,377.3555,578,329.0212,168,020.6043,410,308.42,五、每股收益,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,0.50810.508148,273,812.99,0.48230.482343,410,308.42,法定代表人：,主管会计工作负责人：9,会计机构负责人：,母公司现金流量表2010 年度,编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,本年金额,上年金额,一、经营活动产生的现金流量,销
28、售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他经营单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他经营单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹
29、资活动产生的现金流量,127,713,800.7830,120,858.84157,834,659.6212,974,967.7212,454,816.8821,189,088.1026,893,479.8673,512,352.5684,322,307.06185,000.0020,000,000.0020,185,000.0045,513,058.12154,900,000.0020,000,000.00220,413,058.12(200,228,058.12),119,565,115.82107,086.2546,289,820.18165,962,022.2515,646,935.2
30、010,768,738.5016,846,005.5537,902,533.4281,164,212.6784,797,809.5828,000.0012,000,000.0012,028,000.0013,490,333.1512,000,000.0025,490,333.15(13,462,333.15),吸收投资所收到的现金借款所收到的现金,454,950,000.00,7,740,000.00,发行债券收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变
31、动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额,454,950,000.0047,500,000.007,315,214.306,092,441.0060,907,655.30394,042,344.70278,136,593.64,7,740,000.0048,000,000.0010,718,105.33669,784.8059,387,890.13(51,647,890.13)19,687,586.30,法定代表人：,主管会计工作负责人：10,会计机构负责人：,母公司股东权益变动表2010 年度,编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减：库存
32、股,本年金额专项储备,盈余公积,未分配利润,其他,股东权益合计,一、上年年末余额会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本所有者投入资本股份支付计入所有者权益的金额其他,90,000,000.0090,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0030,000,000.00,59,931,679.1859,931,679.18416,990,449.45416,990,449.45416,990,449.45,7,796,393.517,796,3
33、93.514,827,381.30,70,167,541.6270,167,541.6243,446,431.6948,273,812.9948,273,812.99,227,895,614.31227,895,614.31495,264,262.4448,273,812.9948,273,812.99446,990,449.45446,990,449.45,（四）利润分配提取盈余公积,4,827,381.304,827,381.30,(4,827,381.30) (4,827,381.30) ,对所有者（或股东）的分配其他（五）所有者权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏
34、损其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本年年末余额,120,000,000.00,476,922,128.63, 12,623,774.81,113,613,973.31,723,159,876.75,法定代表人：,主管会计工作负责人：11,会计机构负责人：,母公司股东权益变动表2010 年度,编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,单位：人民币元,一、上年年末余额,项目,股本90,000,000.00,资本公积59,931,679.18,减：库存股,上年金额专项储备 盈余公积 3,455,362.67,未分配利润31,098,264.04,其他,股东权益合计184,
35、485,305.89,会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,90,000,000.00,59,931,679.18, 3,455,362.67,31,098,264.04,184,485,305.89,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）, 4,341,030.84,39,069,277.58,43,410,308.42,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本所有者投入资本股份支付计入所有者权益的金额其他,43,410,308.4243,410,308.42,43,410,308.4243,410,308.42,（四）利润分配提取盈余公积
36、, 4,341,030.84 4,341,030.84,(4,341,030.84)(4,341,030.84),对所有者（或股东）的分配其他（五）所有者权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本年年末余额,90,000,000.00,59,931,679.18, 7,796,393.51,70,167,541.62,227,895,614.31,法定代表人：,主管会计工作负责人：12,会计机构负责人：,珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2010 年度财务报表附注珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司财务报表附注201
37、0 年度,编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,金额单位：人民币元,一、 公司的基本情况(一) 公司概况1公司名称：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司2公司成立日期:2000 年 11 月 7 日3注册资本：人民币 12000 万元4住所：珠海市高栏港经济区南迳湾5法定代表人：王青运(二) 历史沿革本公司(原名珠海恒基达鑫国际化工有限公司）系经珠海临港工业管理委员会经济发展局2000 年 9 月 27 日以珠临港经发200020 号文批复，由珠海实友化工有限公司和美国永盛国际贸易公司（WINMARKINTERNATIONALINC.）共同出资设立的中外合资企业，注册资本人民币 22
38、50 万元，其中珠海实友化工有限公司股权比例占 75、美国永盛国际贸易公司股权比例占 25。本公司经营期限为长期。2001 年 2 月 28 日，根据珠海市计划委员会珠计交能字200102 号文，广东省发展计划委员会粤计基2001157 号文批复，并经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字2001170 号文和珠海市引进外资办公室珠引外资管字2001018 号文批准，本公司注册资本由人民币 2250 万元增加至人民币 5000 万元，其中珠海实友化工有限公司出资人民币 3500 万元，占注册资本的 70%，美国永盛国际贸易公司出资人民币 1500 万元，占注册资本的 30%。2001 年 8 月
39、 24 日，广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字2001516 号文批复，并经 2001年 8 月 28 日珠海市引进外资办公室珠引外资管字200148 号文批准，同意外方美国永盛国际贸易公司将其持有本公司股权中的 5%转让予中方珠海实友化工有限公司。股权转让后珠海实友化工有限公司股权比例占 75、美国永盛国际贸易公司股权比例占 25，股权转让后注册资本保持不变。2002 年 3 月 4 日，本公司董事会决议（2002）第 001 号文和珠海市工商行政管理局 2002 年3 月 4 日外商投资企业变更核准通知书，本公司更名为珠海恒基达鑫国际化工仓储有限公司。2002年 7 月 25 日，珠海市对外贸易经济合作局以珠外经贸资2002325 号文批复，本公司注册资本由人民币 5000 万元增至人民币 8056.34 万元。增资后中方和外方股权比例保持不变。13,
