1、山东海化股份有限公司,审,计,报,告,中瑞岳华审字2012第 1125 号,1,3,5,6,8,目,录,一、审计报告二、已审财务报表1. 合并资产负债表2. 合并利润表3. 合并现金流量表4. 合并所有者权益变动表 75. 资产负债表6. 利润表 107. 现金流量表 118所有者权益变动表 129. 财务报表附注 1310.财务报表附注补充资料 862,一、审计报告,审 计 报 告,中瑞岳华审字2012第 1125 号,山东海化股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的山东海化股份有限公司及其子公司(统称“贵公司”) 财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2
2、011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审
3、计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基,础。,三、审计意见,我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公,3,允反映了山东海化股份有限公司及其子公司 2011 年 12 月 31 日的合并财务状况以及
4、2011 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及山东海化股份有限公司2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：王传顺中国注册会计师：王夕贤,2012 年 03 月 08 日4,二、已审财务报表,1、编制单位：山东海化股份有限公司,合并资产负债表2011 年 12 月 31 日,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动资产：,货币资金,七、1,269,190,800.53,303,686,000.90,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,七、2七、3七、
5、5,911,959,618.17171,499,800.9571,871,605.15,603,792,685.31209,361,542.1086,167,685.61,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,七、4,65,469,574.49,65,031,736.54,买入返售金融资产,存货,七、6,469,955,051.14,513,056,140.45,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,1,959,946,450.43,1,781,095,790.91,长期股权投资,七
6、、7,103,042,373.71,61,914,859.87,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理,七、8七、9七、10七、11,4,240,540,834.66156,397,096.078,659,760.57,4,726,205,713.1797,303,331.32423,508.285,110,479.12,生产性生物资产油气资产,无形资产,七、12,186,145,702.59,205,979,853.92,开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,七、14七、16,134,337,322.347,418,238.514,836,
7、541,328.456,796,487,778.88,233,708,489.175,330,646,234.857,111,742,025.76,5,合并资产负债表(续)2011 年 12 月 31 日,编制单位：山东海化股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动负债：,短期借款,七、17,1,700,000,000.00,1,708,000,000.00,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,应付票据应付账款预收款项,七、18七、19七、20,80,000,000.00420,010,250.94108,808,224.40,436,000,00
8、0.00469,319,070.87142,240,353.60,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息,七、21七、22七、23,133,643,291.6946,364,665.3410,149,161.10,127,523,803.4726,729,930.00,应付股利,其他应付款,七、24,157,743,673.15,123,545,462.85,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：,七、26,2,656,719,266.62,375,000,000.003,408,358,62
9、0.79,长期借款,七、27,120,000,000.00,75,000,000.00,应付债券长期应付款,专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,七、28七、25七、14七、29,2,101,825.009,472,299.9245,110,322.14176,684,447.062,833,403,713.68,9,638,060.633,350,000.0010,325,213.0026,195,681.78124,508,955.413,532,867,576.20,所有者权益(或股东权益)：,股本资本公积,七、30七、31,895,091,926.001
10、,506,066,088.77,895,091,926.001,488,525,121.50,减：库存股,专项储备盈余公积,七、32七、33,153,159.64332,639,269.23,297,664.34289,709,506.37,一般风险准备,未分配利润,七、34,1,013,600,714.72,667,616,183.70,外币报表折算差额,归属于母公司股东的所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,3,747,551,158.36215,532,906.843,963,084,065.206,796,487,778.88,3,341,240,401.912
11、37,634,047.653,578,874,449.567,111,742,025.76,法定代表人： 李云贵,6,财务总监：,魏鲁东,2、编制单位：山东海化股份有限公司,合 并 利 润 表2011 年度,金额单位：人民币元,项一、营业总收入其中：营业收入,目,注释七、35,本年数7,534,107,697.067,534,107,697.06,上年数6,923,233,192.816,923,233,192.81,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,7,049,344,127.04,6,811,584,710.07,其中：营业成本,七、35,6,258,153,498.68,
12、5,955,017,546.15,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）,七、36七、37七、38七、39七、42七、40七、41,97,883,522.76279,171,477.02223,128,080.19135,129,461.0655,878,087.336,280,148.68,78,003,070.45275,855,637.04267,410,870.40125,618,795.74109,678,790.29
13、-699,000.008,677,505.81,资收益,其中：对联营企业和合营企业的投,6,280,148.68,8,597,777.18,汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,491,043,718.70,119,626,988.55,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处臵损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列)减：所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,七、43七、44七、45,29,282,891.5613,927,455.3710,851,065.71506,399,154.89133,953,499.9337
14、2,445,654.96388,914,293.88-16,468,638.92,46,423,919.1762,919,533.0361,459,727.35103,131,374.6943,165,518.6459,965,856.0543,542,409.1416,423,446.91,六、每股收益:,(一)基本每股收益(二)稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：李云贵,七、46七、46七、47,0.430.4341,732.04372,487,387.00388,945,592.91-16,458,205.9
15、1,0.050.0541,732.0460,007,588.0943,573,708.1716,433,879.92财务总监：魏鲁东,7,3、,合并现金流量表2011 年度,编制单位：山东海化股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,本年数,上年数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,7,932,998,368.4238,813,311.76,7,008,452,193.0954,449,858.30,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经
16、营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,七、48七、48七、49,82,812,026.378,054,623,706.556,547,605,205.57379,258,640.38503,565,201.22114,658,583.837,545,087,631.00509,536,075.55,112,035,430.207,174,937,481.595,573,286,786.92381,205,026.54377,140,130.30128,176,910.346,459,808,854.10715,128,627.49,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金,取得投
17、资收益收到的现金,257,755.57,处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利
18、、利润,七、48,136,766.00136,766.00164,465,390.84164,465,390.84-164,328,624.843,080,497,920.003,080,497,920.003,338,497,920.00109,222,302.19,659,643.8146,376,487.4647,293,886.84141,177,678.24141,177,678.24-93,883,791.401,988,000,000.001,988,000,000.002,811,800,000.00126,920,001.69,支付其他与筹资活动有关的现金,七、48,12,4
19、29,303.26,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,3,460,149,525.45-379,651,605.45-51,045.63,2,938,720,001.69-950,720,001.69-914,924.24,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：李云贵,七、49七、49七、49,-34,495,200.37303,686,000.90269,190,800.53,-330,390,089.84634,076,090.74303,686,000.90财务总监：魏鲁东,8,减
20、：库,存股,项,目,其,他,4、,合并所有者权益变动表,编制单位：山东海化股份有限公司,2011 年度,本期金额,单位：人民币元,实收资本（或股本）,资本公积,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,少数股东权益 所有者权益合计,一、上年年末余额,895,091,926.00,1,488,525,121.50,297,664.34,289,709,506.37,667,616,183.70,237,634,047.65,3,578,874,449.56,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,895,091,92
21、6.00,1,488,525,121.5017,540,967.27,297,664.34-144,504.70,289,709,506.3742,929,762.86,667,616,183.70345,984,531.02,237,634,047.65-22,101,140.81,3,578,874,449.56384,209,615.64,（一）净利润（二）其他综合收益,31,299.03,388,914,293.88,-16,468,638.9210,433.01,372,445,654.9641,732.04,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本,31,299.0317,
22、509,668.24,388,914,293.88,-16,458,205.91-5,636,376.59,372,487,387.0011,873,291.65,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,3其他（四）利润分配1提取盈余公积,17,509,668.24,42,929,762.8642,929,762.86,-42,929,762.86-42,929,762.86,-5,636,376.59,11,873,291.65,2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,
23、（六）专项储备1本期提取2本期使用,-144,504.7020,433,919.5320,578,424.23,-6,558.313,930,270.213,936,828.52,-151,063.0124,364,189.7424,515,252.75,（七）其他,四、本期期末余额,895,091,926.00,1,506,066,088.77,153,159.64 332,639,269.23,1,013,600,714.72,215,532,906.84,3,963,084,065.20,9,上年金额,归属于母公司所有者权益,少数股东权益 所有者权益合计,项一、上年年末余额,目,实收资本
24、（或股本）895,091,926.00,资本公积1,500,997,527.44,减：库存股,专项储备2,274,171.95,盈余公积288,220,761.73,一般风险准备,未分配利润595,832,491.78,其他,221,547,868.46,3,503,964,747.36,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,895,091,926.00,1,500,997,527.44-12,472,405.94,2,274,171.95-1,976,507.61,288,220,761.731,488,744.64,595,832,4
25、91.7871,783,691.92,221,547,868.4616,086,179.19,3,503,964,747.3674,909,702.20,（一）净利润（二）其他综合收益,31,299.03,43,542,409.14,16,423,446.9110,433.01,59,965,856.0541,732.04,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本,31,299.0319,891,493.23,43,542,409.14,16,433,879.92499,673.50,60,007,588.0920,391,166.73,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,
26、3其他（四）利润分配1提取盈余公积,19,891,493.23,4,869,327.344,869,327.34,-4,869,327.34-4,869,327.34,499,673.50,20,391,166.73,2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,-32,395,198.20,-3,380,582.70,33,110,610.12,-544,029.60,-3,209,200.38,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损,4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,-32,395,198.20,-1,976,50
27、7.6125,256,013.3527,232,520.96,-3,380,582.70,33,110,610.12,-544,029.60-303,344.633,538,466.203,841,810.83,-3,209,200.38-2,279,852.2428,794,479.5531,074,331.79,(七)其他,四、本期期末余额,895,091,926.00,1,488,525,121.50,297,664.34,289,709,506.37,667,616,183.70,237,634,047.65,3,578,874,449.56,法定代表人：李云贵,10,财务总监：魏鲁东
28、,5、编制单位：山东海化股份有限公司,资产负债表2011 年 12 月 31 日,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,195,534,812.80832,717,893.67,252,126,905.86531,237,313.97,应收账款预付款项,十五、1,116,045,138.8619,583,155.43,138,703,827.7026,288,005.30,应收利息应收股利,其他应收款存货,十五、2,321,502,507.56335,610,372.56,329,048,116.16340,333,527.10,一年内到
29、期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,1,820,993,880.88,1,617,737,696.09,长期股权投资,十五、3,621,696,609.68,602,277,469.97,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,11,2,681,789,640.2657,552,248.348,074,673.1394,872,647.47132,007,400.793,595,993,219.675,416,987,10
30、0.55,3,002,467,554.5728,455,728.952,554,536.99100,251,543.17238,933,573.653,974,940,407.305,592,678,103.39,资产负债表(续)2011 年 12 月 31 日,编制单位：山东海化股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合
31、计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者权益(或股东权益)总计法定代表人： 李云贵,12,1,080,000,000.00287,912,368.8263,013,486.39117,492,191.2644,676,219.88266,409,052.681,859,503,319.0380,000,000.007,605,438.1428,689,715.81116,295,153.951,975,798,472.98895,091,926.001,480,520,962.7210,599
32、.00333,117,372.94732,447,766.913,441,188,627.575,416,987,100.55财务总监：魏鲁东,950,000,000.00436,000,000.00313,500,039.0581,274,204.90115,044,792.2816,758,834.62220,360,850.15335,000,000.002,467,938,721.0075,000,000.009,638,060.633,350,000.008,416,619.1816,165,351.28112,570,031.092,580,508,752.09895,091,92
33、6.001,480,520,962.72288,951.37290,187,610.08346,079,901.133,012,169,351.305,592,678,103.39,6、,利 润 表2011 年度,编制单位：山东海化股份有限公司,金额单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本,目,注释十五、4十五、4,本年数5,237,912,997.524,150,696,738.05,上年数4,212,476,033.963,576,716,194.28,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,87,251,621.27214,172,1
34、24.27137,159,200.8776,217,129.9119,310,090.77,30,111,897.14214,485,938.10113,424,126.3973,754,624.13192,564,358.52,列）,投资收益（损失以“-”号填,十五、5,6,476,962.03,81,196,233.93,其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处臵损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列)减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）五、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益五、其他综合收益六、综合
35、收益总额,6,476,962.03559,583,054.416,781,682.351,641,564.53564,723,172.23135,425,543.59429,297,628.64429,297,628.64,8,888,036.5892,615,129.3324,573,388.2353,510,479.0553,286,392.2163,678,038.5114,984,765.1148,693,273.4048,693,273.40,法定代表人：李云贵,13,财务总监：魏鲁东,7、编制单位：山东海化股份有限公司,现金流量表2011 年度,金额单位：人民币元,项,目,注释,本
36、年数,上年数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计,5,648,630,233.734,901,904.6270,377,286.105,723,909,424.454,647,103,430.32272,007,108.87396,363,372.9870,874,251.455,386,348,163.62,4,952,104,691.7310,677,156.7421,394,834.9
37、84,984,176,683.453,833,814,255.03175,705,474.55178,655,578.81418,045,266.384,606,220,574.77,经营活动产生的现金流量净额,十二、6,337,561,260.83,377,956,108.68,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,119,236.00,6,560.0018,556,524.67,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
38、金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,119,236.00104,691,572.5512,924,677.68117,616,250.23-117,497,014.232,110,000,000.002,110,0
39、00,000.002,310,000,000.0072,670,389.663,985,950.002,386,656,339.66-276,656,339.66,18,563,084.6787,911,855.483,327.2887,915,182.76-69,352,098.091,200,000,000.001,200,000,000.001,652,500,000.0079,243,384.701,731,743,384.70-531,743,384.70-137,643.01,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,十二、6十二、6十二
40、、6,-56,592,093.06252,126,905.86195,534,812.80,-223,277,017.12475,403,922.98252,126,905.86,法定代表人： 李云贵,14,财务总监：魏鲁东,8、,母公司所有者权益变动表,编制单位：山东海化股份有限公司,2011 年度,本期金额,单位：人民币元,项,目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,895,091,926.00,1,480,520,962.72,288,951.37 290,187,610.08,346,079,901.
41、13,3,012,169,351.30,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,895,091,926.00,1,480,520,962.72,288,951.37 290,187,610.08-278,352.3742,929,762.86,346,079,901.13386,367,865.78,3,012,169,351.30429,019,276.27,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,429,297,628.64429,297,628
42、.64,429,297,628.64429,297,628.64,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-278,352.379,719,932.369,998,284.73,42,929,762.8642,929,762.86,-42,929,762.86-42,929,762.86,-278,352.379,719,932.369,998,284.73,四、本期期末余额,895,091,926.00,1
43、,480,520,962.72,10,599.00 333,117,372.94,732,447,766.91,3,441,188,627.57,15,上年金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额加：会计政策变更,895,091,926.00,1,468,168,287.30,1,378,908.72,286,835,082.33-1,516,799.59,910,719,613.21137,890.87,3,560,814,908.84,前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“
44、-”号填列）,895,091,926.00,1,468,168,287.30,1,378,908.72 285,318,282.74-825,211.62,910,857,504.08-608,601,549.01,3,560,814,908.84-609,426,760.63,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-825,211.624,584,676.555,409,888.17,-608,601,549.01-608,601,549.01,
