1、,承德南江股份有限公司 2012 年度报告摘要,证券代码：200160,证券简称：ST 南江 B,公告编号：2013-015,承德南江股份有限公司 2012 年度报告摘要1、重要提示本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于深圳证券交易所网站等中国证监会指定网站上的年度报告全文。公司简介,股票简称股票上市交易所联系人和联系方式,ST 南江 B深圳证券交易所董事会秘书,股票代码,200160证券事务代表,姓名电话传真电子信箱,赵永生（代为履行董事会秘书职责）0314-31150480314-,2、主要财务数据和股东变化（1）主要财务数据公司是否因会计政策变更及会
2、计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据,2012 年,2011 年,本年比上年增减(%),2010 年,调整前,调整后,调整后,调整前,调整后,营业收入（元）,79,512,004.22,515,150.00,515,150.00 15,334.7286%,516,778.00,516,778.00,归属于上市公司股东的净利,润（元）,32,894,368.82,3,643,202.46,1,818,785.62,1,708.5897%,1,704,928.05,1,704,928.05,归属于上市公司股东的扣除,非经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净,-1,721,230.3
3、1 -14,020,621.88 -15,395,047.49,88.8196% -23,152,790.38 -23,152,790.37,额（元）,-4,386,658.32,-532,391.56,-5,491,422.69,-20.118% -32,273,821.01 -32,273,821.01,1,产（元）,0,0,0,0,0,0,承德南江股份有限公司 2012 年度报告摘要,基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）加权平均净资产收益率（%）,0.050.0536.01%,0.00520.00520%,0.0030.0030%,1,566.6667%1,566.6667%0%
4、,0.0020.0020%,0.0020.0020%,2012 年末,2011 年末,本年末比上年末增减(%),2010 年末,调整前,调整后,调整后,调整前,调整后,总资产（元）归属于上市公司股东的净资,193,617,124.65 219,022,670.81 209,909,350.33114,894,671.61 -23,882,038.57 74,895,938.70,-7.7616% 199,976,147.64 199,976,147.6453.4057% -27,525,241.03 -27,525,241.03,（2）前 10 名股东持股情况表,报告期股东总数,21,153,
5、年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数,20,235,前 10 名股东持股情况质押或冻结情况,股东名称,股东性质,持股比例（%） 持股数量,持有非流通的股份数量,股份状态,数量,王栋,境内自然人,29.49%,208,324,800,208,324,800,GUOTAIJUNAN,SECURITIES( 境外法人HONGKONG)LIMITED,9.89%,69,850,210,上海香港万国证券,境外法人,3.82%,26,983,735,承德县北方实 境内非国有法,业总公司王正松邹孝敏俞三喜王文胜,人境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人,2.62%1.89%1.39%1.17%1.0
6、3%,18,517,65113,327,8919,785,9008,282,0007,258,007,18,517,65113,327,891,COREPACIFIC-YAM,AICHI,境外法人,0.58%,4,101,958,INTERNATIONAL (H.K.)2,0,承德南江股份有限公司 2012 年度报告摘要LIMITED,刘婷予,境内自然人,0.5%,3,533,364,上述股东关联关系或一致行动的说明,不适用,（3）以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系3、管理层讨论与分析2012年，是公司转折性的一年。报告期内，面对公司复杂多变的经营环境，公司董事会与管理层不断
7、完善公司治理结构，加强规范运作，在规范日常经营的基础上，积极协调各方，解决历史遗留问题，寻求发展出路，化解退市风险，公司的经营状况和财务结构已产生重大改善。截至2012年12月31日，公司实现营业收入79,512,004.22元，归属于母公司所有者的净利润32894368.82元，比去年同期上升802.9%，净资产114894671.61元。回顾2012年，公司主要工作如下：1、解决历史遗留问题。公司自破产重组后，历史遗留问题较多，制约了公司的发展。随着两大诉讼案件的和解，以及相关子公司的破产终结，公司发展环境得到了根本改变，为下一步的经营发展扫清了障碍。2、积极推进和拓展主营业务。报告期内，
8、公司进行了重大资产重组，控股了天津润华农水公司，进入了大宗商品分销领域，这块业务将为公司带来持续稳定的经营收入和现金流；公司投资成立了承德南江投资有限公司，作为公司对外的投资平台，筹划成立“承德南江新能源&新材料产业园”，为公司进军新能源&新材料领域，实现公司产业转型奠定了基础；报告期内，公司全资子公司荣益达的首个房地产项目乾园小区顺利交工，实现主营业务收入78,707,333.42元，净利润46,620,528.35元，成为当地房地产项目的样板工程；公司投资成立了承德南江生态农业有限公司，利用承德当地优良的自然条件和区位优势，开始着手打造一个面向京、津高端人群的绿色无公害食品基地。3.换届选
9、举与人才建设。报告期内，公司第四届董事会、监事会、管理层任职届满。经公司2012第一次临时股东大会批准，公司第五届董事会、监事会顺利产生；经公司第五届董事会第一次会议审议，聘任产生了公司新一届的高管人员。换届工作平稳有序、圆满完成。公司同时注重培养复合型管理人才和专业技术人才，为公司持续健康稳定发展提供坚实的人才基础。3,承德南江股份有限公司 2012 年度报告摘要,4、涉及财务报告的相关事项,（1）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明,公司会计政策、会计估计变更和前期重大会计差错更正的具体情况如下：,（1）2008年11月因承德帝贤针纺股份有限公司（现为南江股份）因不能清偿到期债
10、务进入破产重整程序。南江股份及各控股子公司2012年期初账面应付破产管理人余额24,444,791.49元（其中挂账：其他应付款55,080,620.99元，其他应收款30,635,829.50元）。 根据承德县审计局（承县审报20123号）对原承德帝贤针纺股份有限公司破产清算的审计结果，破产管理人于2009年为南江股份代支付阪禾一区（承市开国用（2005）字第063号）、阪禾二区（承市开国用（2005）字第072号）土地款14,000,000.00元，南江股份于本年度确认该事项，确认后南江股份账面应付破产管理人余额为38,444,791.49元(为24,444,791.49元+14,000,
11、000.00元)，其中挂账：其他应付款余额69,080,620.99元（为55,080,620.99元+14,000,000.00元），其他应收款余额30,635,829.50元。南江股份2012年对内部挂账进行抵消，减少其他应付款26,331,034.30元，减少其他应收款26,331,034.30元，抵消后其他应付款余额为42,749,586.69元（=69,080,620.99元-26,331,034.30元），其他应收款余额为4,304,795.20元（=30,635,829.50元-26,331,034.30元）。根据承德县审计局（承县审报20123号）的审计结果，南江股份应支付破产
12、管理人的余款已经由拍卖设备支付，同时根据对破产管理人的询证结果，南江股份应收破产管理人4,018,900.00元。据此，应调减其他应收款期初余额285,895.20元（=4,304,795.20元-4,018,900.00元），调减其他应付款42,749,586.69元。对于上述前期会计差错，南江股份按追溯重述法于2012年度调减了其他应收款期初余额285,895.20元，2012年度调减了其他应付款期初余额42,749,586.69元，调增年初未分配利润42,463,691.49元。,该等会计差错更正对净资产的累计影响数为42,463,691.49元，采用追溯重述法，增加2011年年初归属于
13、母公司股东权,益42,463,691.49元，增加2011年年初少数股东权益0.00元。,（2）原承德帝贤针纺股份有限公司于2000年购入承德县国用（2000）字第169号、承德县国用（2000）字第152号、承德县国用（2001）字第133号、承德县国用（2000）字第151号土地，并投入到承德兴业造纸有限公司，但并未办理过户手续；承德兴业造纸有限公司上述无形资产2012年期初余额为23,491,766.53元。原承德帝贤针纺股份有限公司由于资金需要将上述土地抵押给银行取得银行借款37,000,000.00元。2008年11月因承德帝贤针纺股份有限公司（现为南江股份）因不能清偿到期债务进入破
14、产重整程序。2008年、2009年原债权人银行与帝贤破产管理人达成债务重组协议，将土地作价16,650,000.00元清偿了部分银行借款，未偿还的银行借款不需再进行清偿 。兴业造纸未对上述无形资产进行清理。2009年6月由帝贤破产管理人支付16,650,000.00元，并取得了上述土地资产 ，南江股份2010年初将上述土地入账进行账务处理。针对前述事项，兴业造纸于2012年将上述土地账面价值23,491,766.53元冲减， 2009年6月至2009年12月该资产在兴业造纸计提摊销，南江股份将上述土地按16,650,000.00元入账，并追溯补提少计2010年1月至2012年12月的摊销额81
15、2,197.04元。对该项前期会计差错，南江股份按追溯重述法调减了2012年无形资产期初余额7,653,963.57元，调减2012年初未分配利润7,653,963.57元，调减2011年初未分配利润7,247,865.05元。,该等会计差错更正对净资产的累计影响数为7,247,865.05元，采用追溯重述法，减少2011年年初归属于母公司股东权益,5,435,898.79元，减少2011年年初少数股东权益1,811,966.26元。,（3）承德兴业造纸有限公司2009年度利润总额为275,534,922.32元，调增应纳税所得额为127,569,402.70元(其中：资产减值损失为95,00
16、0,000.00元，资产非常损失为32,569,402.70元)，调整后应纳税所得额为403,104,325.02元。根据2010年5月31日河北省国家税务局下发的关于核销承德兴业造纸有限公司资产损失的批复（冀国税函2010170号）关于“准予承德兴业造纸有限公司资产损失计202,790,077.00元按规定在企业所得税前扣除”的批复，扣除资产损失后的应纳税所得额为200,314,248.02元（403,104,325.02元-202,790,077.00元），应纳企业所得税额50,078,562.00元，承德兴业造纸有限公司于2010年确认应交税费期初余额50,078,562.00元。201
17、1年承德县国家税务局稽查局出具了承县国税稽通2011001号文,4,承德南江股份有限公司 2012 年度报告摘要,件，通知企业办理税款缴纳手续。2012年9月13日承德县国家税务局稽查局出具了承县国税稽通2012002号文件，通知承德兴业造纸有限公司撤销承县国税稽通2011001号。同时确定了2009年弥补亏损后的应纳税所得额为1,209,295.43元，应纳所得税为302,323.86元，承德兴业造纸有限公司于2012年对该前期会计差错按追溯重述法，调减2012年初应交税费49,776,238.14元，调增2012年初未分配利润49,776,238.14元，调增2011年初未分配利润49,7
18、76,238.14元。该等会计差错更正对净资产的累计影响数为49,776,238.14元，采用追溯重述法，增加2011年年初归属于母公司股东权,益37,332,178.61元 ，增加2011年年初少数股东权益12,444,059.53元。,（4）承德兴业造纸有限公司持有的承德华新废纸回收有限公司90%的股权，长期股权投资成本1,062,876.20元。承德华新废纸回收有限公司因未报送2007年度企业工商年检资料，已于2009年4月28日被承德市工商行政管理局以承工商处字（2009）第73号行政处罚决定书吊销营业执照。由于承德华新废纸回收有限公司实质上已经没有生产经营活动，也没有可以变卖的资产，
19、长期股权投资成本无法收回，承德兴业造纸有限公司于2012年对该前期会计差错按追溯重述法调减2012年初长期股权投资1,062,876.20元，调减2012年初未分配利润1,062,876.20元，调减2011年初未分配利润1,062,876.20元。该等会计差错更正对净资产的累计影响数为1,062,876.20元，采用追溯重述法，减少2011年年初归属于母公司股东权益,797,157.15元 ，减少2011年年初少数股东权益265,719.05元。,（5）2004年原承德帝贤针纺股份有限公司根据承财建2004134号文件取得中央环保专项资金补助经费3,000,000.00元，2005年原承德帝
20、贤针纺股份有限公司根据冀财建2005280号文件取得造纸节水及资源综合利用工程7,500,000.00元，控股子公司承德兴业造纸有限公司分别于2004、2005年确认了专项应付款。2008年12月8日承德兴业造纸有限公司收到河北省承德市中级人民法院做出的（2008）承民破字第13号民事裁定书，受理承德兴业造纸的破产清算申请。2009 年5 月8日，承德兴业造纸有限公司与债权人达成和解协议。承德兴业造纸公司收到的10,500,000.00元资金已经投入至相关工程，破产清算后公司停产，在建工程已经损坏并报废，相关资产已确认损失，承德兴业造纸公司对该前期会计差错按追溯重述法，调减了2012年初专项应
21、付款10,500,000.00元，调增2012年初未分配利润10,500,000.00元，调增2011年初未分配利润10,500,000.00元。,该等会计差错更正对净资产的累计影响数为10,500,000.00元，采用追溯重述法，增加2011年年初归属于母公司股东权,益7,875,000.00元 ，增加2011年年初少数股东权益2,625,000.00元。,（6）承德县荣益达房地产开发有限公司其他应收款期初余额75,546,152.33元，其中，应收南江股份35,474,751.30元属于合并内关联方、与破产管理人的往来27,490,334.30元因2011年末尚未结算完毕预计能全额收回而不
22、需计提坏账准备以外，承德县荣益达房地产开发有限公司于2009年拍卖取得的打包债权1,209,273.00预计无法收回，应计提未计提坏账准备1,209,273.00元；按账龄分析法1年以内的期初余额10,890,693.73按5%的坏账计提比例应计提544,534.69元而少计提390,228.46元，上述事项共需补提1,599,501.46元坏账。承德县荣益达房地产开发有限公司2012年按照前期会计差错更正，调减2012年初其他应收款原值1,599,501.46元，调增2011年资产减值损失1,599,501.46元，调减了2012年初未分配利润1,599,501.46元，调减2011年初未分
23、配利润1,599,501.46元。,该等会计差错更正对净资产的累计影响数为1,599,501.46元，采用追溯重述法，减少2011年年初归属于母公司股东权益,1,599,501.46元 ，减少2011年年初少数股东权益0.00元。,（7）调整承德县荣益达房地产开发有限公司对应上述坏账准备期初余额1,753,807.69元应确认的递延所得税资产438,451.92元，调增了2012年初未分配利润438,451.92元，调增2011年度所得税费用402,706.92元，调增2011年度递延所得税资产438,451.92元，调增2011年年初未分配利润35,745.00元。,该等会计差错更正对净资产
24、的累计影响数为35,745.00元，采用追溯重述法，增加2011年年初归属于母公司股东权益,35,745.00元 ，增加2011年年初少数股东权益0.00元。,（8）承德县荣益达房地产开发有限公司于2009年通过拍卖取得原承德帝贤针纺股份有限公司的房产、土地，自2009年起分别按照房产余值、土地面积和对应税率计提房产税、土地使用税，至2012年初应交税费科目累计计提了8,082,716.16元。2012年4月23日，承德县地方税务局对承德县荣益达房地产开发有限公司进行了税务稽查，确定除公司办公使用的承德,5,承德南江股份有限公司 2012 年度报告摘要,帝贤针纺股份有限公司大厦一层及院子、开发
25、产品乾园小区占用的土地需分别缴纳房产税和土地使用税外，其他闲置的房屋根据中华人民共和国房产税暂行条例第二条“第二条房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、 房产代管人或者使用人，统称为纳税义务人”、闲置的土地根据关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定（国税地字1988第015号）第四条“土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人纳税；土地
26、使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税；土地使用权共有的，由共有各方分别纳税”的规定，承德县荣益达房地产开发有限公司拍卖取得的房产和土地已经入账，尚未办理过户手续，且未实际使用，不属于税法规定的纳税义务人，不需缴纳或补缴以前年度房产税和土地使用税 。承德县荣益达房地产开发有限公司于2012年按照前期会计差错采取追溯重述法，调减了2012年期初应交税费8,082,716.16元，调增2012年年初未分配利润8,082,716.16元，调增2011年年初未分配利润8,082,716.16元。,该等会计差错更正对净资产的累计影响数为8,082,716.16元，采用追溯重述法，增加2011年
27、年初归属于母公司股东权益,8,082,716.16元 ，增加2011年年初少数股东权益0.00元。,（9）承德县荣益达房地产开发有限公司2009年4月通过拍卖取得的承市开国用（2005）字第063号国有土地使用权、承县国用（2001）字第132号国有土地使用权，入账金额分别为8,002,660.00元、7,690,448.19元，由于土地无法进行产权过户，承德县荣益达房地产开发有限公司将上述资产记在其他非流动资产科目，未作为无形资产核算。上述土地实质上由承德县荣益达房地产开发有限公司取得并控制，按照前期会计差错采取追溯重述法，承德县荣益达房地产开发有限公司于2012年将上述土地转入无形资产，并
28、按照50年的使用寿命补提了33个月的累计摊销，调增了2012年期初无形资产原值10,466,998.78 1元，调减其他非流动资产11,076,189.19元，调增2011年管理费用221,523.78元，调减2012年年初未分配利润609,190.41元，调减2011年期初未分配利润387,666.63元。,该等会计差错更正对净资产的累计影响数为387,666.63元，采用追溯重述法，减少2011年年初归属于母公司股东权益,387,666.63元，减少2011年年初少数股东权益0.00元。,（10）承德帝贤针纺股份有限公司（现南江股份）因走私进口机器设备，2009年2月25日经石家庄中级人民
29、法院（2008）石刑初字第48号刑事判决书裁定，将涉案走私设备予以没收。2009年大路股份（现南江股份）控股子公司承德兴业造纸有限公司将涉案设备净值29,162,740.91元转入营业外支出。2009年7月21日，石家庄海关委托承德市政府对原承德帝贤针纺股份有限公司涉案的进口机器设备进行拍卖，承德市政府委托承德县政府进行了此项拍卖，承德县财政信用发展公司竞买取得了涉案设备。2010年12月3日，本公司全资子公司承德县荣益达房地产开发有限公司与承德县财政信用发展公司签订机器设备转让协议，以56,329,500,00元取得设备。承德县荣益达房地产开发有限公司委托承德丰源拍卖有限公司对此批设备进行了
30、拍卖，共计拍得资金130,000,000.00元。2010年12月19日、2010年12月20日，承德县荣益达房地产开发有限公司分别与买受人柳爱华、李瑞签了设备转让协议书。承德县荣益达房地产开发有限公司与该批设备所有相关的收入、支出均进入承德县企业改制职工债权资金政府专管账户，由政府监管，承德县荣益达房地产开发有限公司未进行相关账务处理。经核实，承德县企业改制职工债权资金政府专管账户取得拍卖收入130,000,000.00元，支付该批设备款56,329,500,00元、支付拍卖设备产生的税费11,553,800.00元、支付石家庄海关涉案设备拍卖款10,700,000.00元、支付市工行抵押设
31、备拍卖款5,200,000.00元、支付兴业造纸设备中非海关罚没部分的拍卖款19,500,000.00元,支付破产管理人资金17,325,600.00元、支付其他费用8,910,000.00元，共计129,518,900.00元，结余481,100.00元。南江股份于2012年对上述事项按追溯重述法进行了更正，调增2012年期初其他应收款481,100.00元，调增2012年期初未分配利润481,100.00元，调增2011年期初未分配利润481,100.00元。,该等会计差错更正对净资产的累计影响数为481,100.00元，采用追溯重述法，增加2011年年初归属于母公司股东权益,481,10
32、0.00元 ，增加2011年年初少数股东权益0.00元。,（11）承德县荣益达房地产开发有限公司2009年收到机械设备处置价款6,000,000.00元，但该款项由原阪禾破产管理人,6,承德南江股份有限公司 2012 年度报告摘要账户收到并转给承德县财政局账户。2010年9月27日，财政局把款项转入承德县荣益达房地产开发有限公司。帝贤工作组专题会议纪要2012第1号、承德县审计局（报告）承县申报20123号文件确认上述款项属于承德县荣益达房地产开发有限公司的收入。承德县荣益达房地产开发有限公司应确认未确认该设备转入收入，而将其挂在其他应付款。承德县荣益达房地产开发有限公司对该事项按追溯重述法进
33、行了更正，调减2012年年初其他应付款6,000,000.00元，调增2012年初未分配利润6,000,000.00元，调增2011年初未分配利润6,000,000.00元。该等会计差错更正对净资产的累计影响数为6,000,000.00元，采用追溯重述法，增加2011年年初归属于母公司股东权益6,000,000.00元 ，增加2011年年初少数股东权益0.00元。综合（1）-（11）该等会计差错更正对2011年年初净资产的累计影响数为107,041,581.45元，采用追溯重述法，增加2011年年初归属于母公司股东权益94,050,207.23元 ，增加2011年年初少数股东权益12,991,
34、374.22元。追溯重述对南江股份2011 年12 月31 日的合并资产负债表和 2011年度合并利润表的相关报表项目产生的影响见下表（单位：人民币元）：,影响期间2011年1月1日2011年度2011年12月31日,报表项目资产总额负债总额未分配利润归属于母公司所有权益少数股东权益利润总额所得税费用归属于母公司所有者的净利润少数股东损益资产总额负债总额未分配利润归属于母公司所有权益少数股东权益,累计影响数(10,066,959.54)(117,108,540.99)94,050,207.2394,050,207.2312,991,374.22627,622.30402,706.92123,3
35、90.75101,524.63(9,842,044.16)(117,108,540.99)94,173,597.9894,173,597.9813,092,898.85,以上主要会计差错的更正已经公司五届董事会十五次会议审议通过，董事会认为:本次公司对2011年度财务报表进行差错更正并追溯调整，是根据有关会计准则和制度的规定进行的，符合企业会计准则和企业会计制度的规定。公司通过恰当地的会计处理，使公司的会计核算更符合有关规定，提高了公司财务信息质量，对公司实际经营状况的反映更为准确，不影响本期合并会计报表的净利润、每股收益等重要会计指标在本年度的数据列报，同意该项会计差错更正和追溯调整处理。（2）与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明本期不再纳入合并范围的子公司如下表：,名称,变更原因,处置日净资产,期初至处置日净利润,Gold Axe Investment Group Limited 涉嫌走私，无法联系，失去控制权,0.00,0.00,承德华新废纸回收有限公司,吊销营业执照，无法联系，失去控制权,0.00,0.00,7,
