1、2016 年下半年贵州基金从业资格：利润分配与税收考试题本卷共分为 2 大题 60 小题，作答时间为 180 分钟，总分 120 分，80 分及格。一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。错选、多选或未选均无分。本大题共 30 小题，每小题 2 分，60 分。) 1、由基金投资者直接支付的费用有_A：申购费B：交易佣金C：过户费D：托管费 2、在存在活跃市场的情况下，下列有关投资品种公允价值的表述正确的是_。A估值日有市价，应当采用市价确定公允价值B估值日没有市价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价确定公允
2、价值C估值日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资品种的现行价格，调整最近交易的市价，以确定公允价值D有充分证据表明最近交易的市价或出价不是公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定公允价值3、以下不属于独立衍生工具的是_。A期权合约B股票期权产品C期货合约D互换交易合约 4、连续两个开放日发生巨额赎回时，基金管理人可以采用的方法包括_。A采用部分延期赎回，并立即向中国证监会备案，在 3 个工作日内，在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告，并说明有关处理方法B接受全额赎回C暂停接受赎回申请D对已经接受的赎回延缓支付赎回款项，在正常支付时间后 20
3、个工作日内支付，并在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告5、当影子定价所确定的货币市场基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值(即产生正偏离) 时，表明基金组合中存在_。A浮亏B先浮亏后浮盈C浮盈D先浮盈后浮亏 6、基金托管人在基金运作中的作用主要有_。A作为独立于基金管理人的当事人保管基金资产B对基金管理人的投资运作进行监督C保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料D对基金资产进行会计复核和审查 7、基金托管协议是明确_与基金托管人在相关事宜中的权利、义务及职责的协议。A基金管理人B基金份额持有人C基金注册登记机构D基金销售代理人8、我国封闭式基金存续期应在_年以上，
4、存续期满后，可以通过一定的法定程序延期。A3B5C10D15 9、内部环境控制中，应建立包括_等在内的风险评估体系，对内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。A基金产品B投资人风险承受能力C基金收益D运营操作 10、 证券投资基金评价业务管理暂行办法规定，机构从事基金评价业务并以公开形式发布时的禁止行为有_。A对基金、基金管理人单一指标排名的排名期间少于 3 个月B对货币市场基金、基金管理人评级的评级期间少于 36 个月C对基金、基金管理人评级的更新间隔少于 3 个月D对基金、基金管理人评奖的评奖期间少于 12 个月11、同一开放式基金认购和申购的区别主要体现在_。A购买基金份额的
5、费用不同B购买基金份额的期间不同C购买基金份额的金额不同D购买基金份额的渠道不同 12、在二级市场的基金净值报价上，通常 LOF 的报价频率要 _ETF。A高于B低于C等于D不低于13、股票的市场价格由股票的价值决定，但同时受许多其他因素的影响，其中最直接的影响因素是_。A供求关系B每股净资产C公司人员结构D公司组织形式14、根据基金销售适用性的及时性原则，确保理财经理推荐合适产品的基础包括_。A银行网的基金产品销售信息系统要及时定期更新相关基金的风险等级B银行柜台上销售的基金的相关宣传资料也需要及时更新C对客户的信息要动态跟踪和收集整理D基金公司通过各种讲座、报告会等形式来进行投资者教育工作
6、 15、财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的_。A10%B30%C50%D100% 16、ETF 基金管理人对最小申购、赎回单位进行更改，应在更改前至少 _个工作日在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。A3B5C8D10 17、下列职权中，应该由董事会行使的是_A：主持公司的生产经营管理工作B：决定公司内部管理机构的设置C：修改公司章程D：制定公司的具体规章 18、美国称证券投资基金为_。A信托产品B共同基金C证券投资信托基金D单位信托基金 19、_是指为实现战略营销目标而把营销计划转变为营销行动的过程。A市场营销方案的制定B市场营销策略的制定C市场营销计划的实施
7、D市场营销控制 20、债券基金 A 的久期为 3 年，债券基金 B 的久期为 2 年。根据债券和利率之间的关系，其他条件不变，当市场利率下降时，下列说法正确的是_。A债券基金 A 和 B 的净值同时上升，且 A 比 B 上升幅度大B债券基金 A 和 B 的净值同时下降，且 A 比 B 下降幅度小C债券基金 A 和 B 的净值同时上升，且 A 比 B 上升幅度小D债券基金 A 和 B 的净值同时下降，且 A 比 B 下降幅度大 21、证券市场的基本功能包括_。A资本配置功能B资本定价功能C投资功能D融资功能 22、下列债券基金中信用风险及利率风险最高的是_。A高久期高信用债券基金B高久期低信用债
8、券基金C低久期高信用债券基金D低久期低信用债券基金 23、我国对投资者从基金分配中获得的_收入，在此类收入对个人未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。A国债利息B企业债券差价收入C买卖股票差价收入D储蓄存款利息24、在基金宣传推荐可能出现的情形中，不属于违反基金分析和评价的客观公正性原则的是_。A存在着虚假信息B带有利益倾向的诋毁同行C以片面信息作为评价依据D仅考察基金的短期业绩表现 25、份额净值保持在 1 元人民币不变的是_。A股票基金 B债券基金 C混合基金 D货币市场基金 26、在我国，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的_。A70%B80%C90%D95% 27、首
9、次公开发行股票的定价方式是_。A询价方式 B协商定价方式C上网竞价方式 D市价折扣方式 28、一般情况下假设投资者是_，则投资的风险和收益之间存在的正相关关系，形成无差异曲线A：风险厌恶B：风险偏好C：风险中性D：其他 29、从基金的营运依据来看，契约型基金的营运依据是_A：基金管理公司的公司章程B：托管协议C：基金契约D：基金招募书 30、以下关于定期定额投资说法，不正确的有_。A是引导投资人进行长期投资、平均投资成本的一种简单易行的投资方式B能规避基金投资所固有的风险C能保证投资人获得收益D不是替代储蓄的等效理财方式 二、多项选择题（在每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少
10、有1 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分，本大题共30 小题，每小题 2 分，共 60 分。) 31、基金管理人应当在每年结束之日起_日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载在_上，将年度报告摘要登载在_上。A30；基金管理人和基金托管人的互联网网站；中国证监会指定的全国性报刊B60 ；中国证监会指定的全国性报刊；基金管理人和基金托管人的互联网网站C90 ；基金管理人和基金托管人的互联网网站；中国证监会指定的全国性报刊D120；中国证监会指定的全国性报刊；基金管理人和基金托管人的互联网网站 32、证券市场监管的对象包括_。A证券发行主体B证券公司C证券经营机构
11、D证券服务机构33、提货单表明了持有人有权得到该提货单所标明物品的权利，说明提货单是一种_。A金融证券B货币证券C商品证券D资本证券 34、认购开放式基金的步骤通常包括_。A开户B认购C协调D确认35、引起股票价格变动的因素包括_。A公司经营状况B宏观经济因素C政治因素、心理因素和人为操纵因素D稳定市场的政策与制度安排 36、目前，国内市场中尚不具备的金融工具有_。A存托凭证B公募基金C股指期货D股指期权 37、下列关于中国证监会职责的说法，正确的有_。A负责行业性法规的起草B负责监督有关法律法规的执行C负责保护投资者的合法权益D维持公平而有序的证券市场 38、_是现代公司的主要类型。A有限责
12、任公司B两合公司C无限责任公司D股份有限公司 39、关于 ETF 上市后应遵循的交易规则，下列说法正确的有 _。A上市首日的开盘参考价为前一工作日的基金份额净值B实行价格涨跌幅限制，涨跌幅设置为 10%，从上市首日开始实行C基金申报价格最小变动单位为 0.01D买入申报数量为 1000 份及其整数倍，不足 1000 份的部分可以卖出 40、下列关于基金营销中目标市场分析的说法，正确的有_。A目标市场可以分为主要市场和次要市场B任何基金销售机构都应全力进入规模最大的细分市场C目标市场拓展策略可以分为无差异营销和差异性营销D市场定位的实质就是公司在所有市场进行全方位的营销41、下列属于社会公益基金
13、的有_。A教育发展基金B养老基金C福利基金D文学奖励基金 42、选择债券指数化投资的原因不包括_A：可获得超越市场的收益B：经验证据表明积极型的债券投资组合的业绩并不好C：指数化组合管理所收取的管理费用更低D：选择指数化债券投资策略，有助于基金发起人增强对基金经理的控制力 43、一般来说，期限较长的债券，_，利率应该定得高一些。A：流动性强，风险相对较小B：流动性强，风险相对较大C：流动性差.风险相对较小D：流动性差，风险相对较大44、按证券的募集方式分类，有价证券可分为_。A公募证券B上市证券C私募证券D非上市证券 45、基金注册登记机构应当提供_基金交易确认情况，并保证信息的真实性、准确性
14、和完整性。A每日B每周C每月D每季 46、对于基金管理人而言，建立完整的基金投资绩效评估体系的目的主要在于_。A明确各基金及所管理的全部资产组合的时序表现及各种收益风险特征，使公司对各基金的总体表现有一个概览B分析基金投资目标与投资计划之间的差异，为投资计划的进一步完善提供参考C有助于基金经理的进一步分析，调整投资组合，促进投资目标的实现D完善公司投资决策体制中的反馈机制，为公司的业绩考核提供部分量化指标 47、下列关于基金年度报告的说法，正确的有_。A应当经过审计B信息披露内容包括最近 3 个会计年度的主要会计数据和财务指标C信息披露内容无须披露内部监察报告D信息披露内容包括基金投资组合报告
15、 48、_是基金评级的基础。A建立评级模型B计算评级数据C划分评价等级D划分基金类别 49、下列债券基金中信用风险及利率风险最高的是_。A高久期高信用债券基金B高久期低信用债券基金C低久期高信用债券基金D低久期低信用债券基金 50、根据证券投资基金运作管理办法 ，开放式基金的基金合同生效后，基金份额持有人数量不满_人或者基金资产净值低于 5000 万元的，基金管理人应当及时报告中国证监会。连续_个工作日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会说明原因和报送解决方案。A100；10B100 ；20C200 ；10D200；20 51、下列不属于资本资产定价模型假设条件的是_A：投资者都依据期望
16、收益率评价证券组合的收益水平，依据方差 (或标准差)评价证券组合的风险水平B：投资者对证券的收益、风险及证券问的关联性具有完全相同的预期C：证券市场的风险波动强度不大D：资本市场没有摩擦 52、在我国，对_从证券市场中取得的收人，包括买卖股票，债券的差价收入，股权的股息，红利收入，债券的利息收入及其他的收入，暂不征收企业所得税。A证券投资基金B企业C基金管理公司D非银行金融机构 53、开放式基金份额认购的收费模式包括_。A前端收费模式B网上收费模式C后端收费模式D网下收费模式 54、以下哪项工作不属于基金托管人基金募集阶段的工作_A：刻制基金业务用章、财务用章B：开立基金的各类资金账户、证券账
17、户，建立基金账册C：在募集结束后接受管理人将按规定验资后的募集资金划入基金资金账户D：托管人与拟募集基金的基金管理公司商洽基金募集及托管业务合作事宜 55、证券投资基金合同的当事人不包括_。A基金份额持有人B基金管理人C基金托管人D基金注册登记机构 56、依据投资理念的不同，基金可以分为_。A增长型基金B收入型基金C主动型基金D被动型基金 57、某公司拟申请上市发行股票，发行后公司股份总数为 5 亿股，股本总额为5 亿元人民币，则该公司公开发行的股份应至少为_亿股。A2.5B1.25C1D0.5 58、_的投资风险较高，主要以具有较强风险承受能力的富裕阶层为目标客户。A：私募基金B：被动型基金C：公募基金D：收入型基金 59、关于股票分割与合并，以下说法正确的有_。A事实上，股票分割与合并通常会刺激股价波动B从理论上说，股票分割与合并都不会影响调整后的股价C股票分割通常适用于低价股，股票合并常见于高价股D股票分割与合并，不影响股东权益占公司总股权的比重 60、某基金的债券投资比重为 70%，股票投资比重为 20%，货币市场工具投资比重为 10%，按照证券投资基金运作管理办法的规定，该基金属于_。A股票基金B债券基金C货币市场基金D混合基金
