1、(风电公司) 经济活动分析模板1附件 1(风电公司)经济活动分析模板目 录一、主要经营指标完成情况及分析 2(一 )利润总额 2(二 )EBITDA .3(三 )经济增加值 EVA.3(四 )发电量 3(五 )电价、电费回收 4(六 )主要收入 4(七 )主要成本与费用 5(八 )资产负债率 7(九 )安全生产情况 7二、盈利水平分析 7三、同期主要经营指标对比分析 7四、经营和发展情况总结 9说明：指标解释及计算方法 9(风电公司) 经济活动分析模板2××年×季度经济活动分析报告×××公司（×× 年×
2、月×日）经 济 活 动 分 析 定 期 围 绕 报 告 期 公 司 目 标 责 任 制 考 核 指 标 和预 算 执 行 情 况 ， 就 生 产 经 营 各项工作完 成 情 况 及 存 在 的 问 题 进行 分 析 ， 对 重 要 指 标 进 行 预 测 ， 并 针 对 存 在 的 问 题 提 出 相 应 的对 策 、 措 施 及 建 议 。 分 析 要 结 合 风 电 企 业 实 际 情 况 ， 各 项 指 标数 据 必 须 具 有 可 比 性 ， 要 按 照 统 一 口 径 进 行 分 析 。 经 济 活 动 分析 的 主 要 内 容 如 下 ：一、主要经营指标完成情况及分析 分
3、析本期主要经营指标完成情况，要与本年公司目标相比较，重点分析影响考核指标完成的因素。(一 )利润总额表 1： 区 域 公 司 和 所 属 各 公 司 利 润 总 额 完 成 情 况区域及所属公司名称全年考核目标（万元）本期完成数（万元）完成全年目标比率(%)上年同期完成数（万元）同比增减（万元）区域公司合计/平均 1、××公司 2、××公司 3、××公司 - 利润总额完成情况分析，应按区域公司总体和所属各公司进行分析：(风电公司) 经济活动分析模板3与“ 全年考核目标” 相比较，将利润总额完成全年目标进程与风力发电季节特点时间进度比，
4、对发生较大偏差的主要原因进行分析，特别是对影响利润指标的电量、电价、CDM 收入、增值税返还、折旧、财务费用等进行分析。与上年同期比，说明同比增减的主要原因。对全年利润完成情况进行预测，若不能完成全年考核目标，须简要说明原因。(二 )EBITDA计算本期息税折旧摊销前利润 EBITDA。EBITDA=利润总额+ 利息+折旧+摊销。EBITDA 分析要与全年考核目标相比较。EBITDA 与利润总额完成全年目标比率相比，对两者发生较大偏差的的主要原因进行分析。(三 )经济增加值 EVA计算本期经济增加值 EVA。EVA 的定义和计算方法见模板后所附说明。(四 )发电量表 2： 区 域 公 司 和
5、所 属 各 公 司 发 电 量 完 成 情 况发电量（万千瓦时 %） 平均利用小时数区域及所属公司名称 全年考核目标 本期完成数 完成全年目标比率 本期完成数 上年同期 同比增减区域公司合计/平均 1、××公司 2、××公司 (风电公司) 经济活动分析模板4发电量（万千瓦时 %） 平均利用小时数区域及所属公司名称 全年考核目标 本期完成数 完成全年目标比率 本期完成数 上年同期 同比增减3、××公司 - 发电量完成情况分析，应按区域公司总体和所属各公司进行分析：与风力发电季节特点时间进度比，对发生较大偏差的主要原因进行分析，特别是对影
6、响电量指标的风速、限负荷、发电设备故障、电源项目投产时间推迟等因素进行分析。与上年同期比，说明同比增减的主要原因，特别是所属公司“ 平均利用小时” 与上年同期对比，说明同比增减的原因。对于存在限负荷情况的单位，说明调度限定发电容量情况。对全年发电量完成情况进行预测，若不能完成全年考核目标，须简要说明原因。(五 )电价、电费回收1、电价执行说明本期结算电价。2、电费回收分析按营销统计口径计算电费回收率、报告期末应收电费余额（包括本年新欠电费和陈欠电费余额） 。(风电公司) 经济活动分析模板5(六 )主要收入1、售电收入将售电收入完成全年预算进程与风力发电季节特点时间进度比，分析发生偏差的原因和影
7、响值，特别是对影响售电收入指标的电量、电价进行分析。2、增值税返还将“ 增值税返还收入”与本年预算进行比较分析。3、CDM 收入1）全年预算说明全年 CDM 预算收入、本年计划注册的项目及完成注册时间。2）本期完成情况与预算比，说明 CDM 收入与预算发生偏差的原因和影响值，并说明是否有 VER 收入及数额。对本期注册 CDM 情况进行总结，包括：本期实际完成注册的项目名称及其注册日期；与年度预算（计划）比，说明注册 CDM 进程对本期 CDM 收入的影响。与上年同期比，说明 CDM 收入发生较大偏差的主要原因和影响值，特别是对影响 CDM 收入指标的电量、价格、汇率等进行分析。3）CDM 收
8、入到账情况截至本期末，CDM 累计收入万元（自 CDM 注册成功开(风电公司) 经济活动分析模板6始） ，其中到账金额万元，到账率-%。(七 )主要成本与费用成本费用分析要与本年公司预算相比较，对影响成本费用变化较大的因素进行分析，重点分析如下指标：1、折旧费与预算相比，说明折旧费出现偏差的原因及影响值，主要从以下两方面分析：年初编制预算时高估（低估）固定资产折旧；推迟（提前）计提折旧时间。2、可控经营成本是指剔除折旧、摊销后的经营成本。可控经营成本包括：水费、材料费、修理费、职工薪酬、摊销外的其他费用和购入电热费。与预算相比，说明可控经营成本出现偏差的原因及影响值。3、财务费用1）与预算相比
9、 ，说明财务费用出现偏差的原因及影响值，主要从以下几个方面分析：龙源本部将上市募集资金拨付给部分项目公司（作为往来款）无息使用，说明项目公司由此节约的财务费用；年初编制预算时高估（低估）财务费用；带息负债金额减少（增加） ；(风电公司) 经济活动分析模板7带息负债资金成本率降低（上升） ；推迟（提前）利息支出费用化时间。2）说明运营期带息负债加权平均资金成本率，同时与本年银行同期贷款利率相比较，说明带息负债资金成本率比银行同期贷款利率高（低）的原因。(八 )资产负债率资产负债率分析要与本年公司目标和年初数相比较，说明资产负债率出现偏差的原因。(九 )安全生产情况分析主设备可用系数、综合厂用电率
10、、一类障碍次数等安全生产指标完成情况，要与本年公司目标责任书和上年同期相比较。重点分析重大伤亡事故、设备损坏事故等，并说明原因。二、盈利水平分析表 4： 区 域 公 司 平 均 盈 利 水 平指标名称 单位 本期完成 上年同期 完成 同比增减度电盈利能力 分/千瓦时每千瓦装机盈利能力 元/千瓦净资产收益率 %资本收益率 %对表中各项指标本期、上年同期完成数进行比较，说明发生较大偏差的原因。(风电公司) 经济活动分析模板8盈利水平指标计算方法见模板后所附说明。三、同期主要经营指标对比分析 表 5： 区 域 公 司 主 要 经 营 指 标 本 期 、 上 年 同 期 完 成 对 比 表指标名称 单
11、位 本期完成 上年同期 完成 同比增减 增幅（%）一、期末容量 万千瓦二、发电量 万千瓦时 三、发电平均利用小时数 小时四、主要收入1、 售 电 收 入 与“增 值 税 返 还 ”收 入 合 计 万元2、 售 电 平 均 电 价 （ 不 含 税 ） 分/千瓦时3、 度 电 CDM收 入 分/千瓦时 4、 度 电 “增 值 税 返 还 ”收 入 分/千瓦时5、 度 电 “财 政 贴 息 ” 分/千瓦时五、度电营业成本费用 分/千瓦时 1、度电经营可控成本 分/千瓦时 度 电 材 料 费 和 修 理 费 分/千瓦时 度 电 职 工 薪 酬 分/千瓦时2、度电折旧费 分/千瓦时 3、度电财务费用 分
12、/千瓦时 六、盈利能力1、度电盈利能力 分/千瓦时 2、度电 EBITDA 分/千瓦时3、利润总额 万元表中期末容量、发电量、发电平均利用小时数指标按生产统计口径填报，其余指标均按财务统计口径填报。在计算“度电收入、度电成本费用及度电盈利能力”所采用的(风电公司) 经济活动分析模板9发电量为财务统计口径的发电量（即营运期、售电收入计入损益的发电量，不包括冲减工程造价部分） 。对表中各项指标本期、上年同期完成数进行比较，说明发生偏差的原因。四、经营和发展情况总结总结归纳今年以来经营和发展主要特点，具体包括以下三个方面：1、突出成绩，总结经验。2、指出影响经营和发展方面的主要问题，并分析造成该问题
13、的深层次原因。3、研究上述优势或劣势今后的变化情况，以及拟采取的对应措施。附表：附表 1：考核指标总体完成情况附表 2：生产经营完成情况表附表 3：CDM 完成情况表附表 4：发电量完成情况分析表附表 5：投产项目情况表(风电公司) 经济活动分析模板10说明：指标解释及计算方法（一）EVA1、EVA 的定义及计算公式如下：EVA 是指企业税后净营业利润减去资本成本后的余额。EVA=税后净营业利润- 资本成本=税后净营业利润-调整后资本×平均资本成本率税后净营业利润=净利润 +(利息支出+研究开发费用调整项-非经常性收益调整项×50%)×(1-所得税税率) 调整后资
14、本=平均所有者权益 +平均负债合计 -平均无息流动负债- 平均在建工程2、资本成本率的确定 全年资本成本率暂按 4.6%计算。本期资本成本率=4.6%*报告期时间/ 全年时间。例：计算 1 季度 EVA 值时，资本成本率=4.6%*3/12=1.15%。3、会计调整项目说明 1)利息支出 是指企业财务报表中 “财务费用” 项下的“利息支出”。 2)研究开发费用调整项是指企业财务报表中的“研究与开发费” 和当期确认为无形资产的研究开发支出。3)非经常性收益调整项包括： 变卖主业优质资产收益：企业集团(不含投资类企业集团)(风电公司) 经济活动分析模板11转让所属主业范围内且资产、收入或者利润占集
15、团总体 10%以上的非上市公司资产取得的收益。 主业优质资产以外的非流动资产转让收益：企业集团(不含投资类企业集团)转让股权( 产权)收益，资产( 含土地)转让收益。其他非经常性收益：与主业发展无关的资产置换收益、与经常活动无关的补贴收入等。 4)无息流动负债是指企业财务报表中“应付票据” 、 “应付账款”、 “预收款项”、 “应交税费” 、 “应付利息”、 “其他应付款”和“其他流动负债”；对于因承担国家任务等原因造成“ 专项应付款”、 “特种储备基金”余额较大的，可视同无息流动负债扣除。 5)在 建 工 程 是 指 企 业 财 务 报 表 中 的 符 合 主 业 规 定 的 “在 建 工
16、程 ”。 （二）盈利水平指标1、度电盈利能力 发 电 量利 润 总 额度 电 盈 利 能 力 公式中发电量的统计口径与生产不同，公式中的发电量是运营期、售电收入计入损益的发电量，不包括冲减工程造价部分。2、每千瓦装机盈利能力 平 均 装 机 容 量利 润 总 额每 千 瓦 装 机 盈 利 能 力 公式中平均装机容量的统计口径与生产不同，公式中的装(风电公司) 经济活动分析模板12机容量是运营期、售电收入计入损益的装机容量。3、净资产收益率 平 均 所 有 者 权 益净 利 润净 资 产 收 益 率 4、资本收益率 平 均 资 本净 利 润资 本 收 益 率 资本包括：实收资本和资本公积中的资本溢价。另，在计算区域公司平均净资产收益率和资本收益率时，公式中的所有者权益和资本是运营期、已计算损益的的所有者权益和资本。
