1、第三章国际结算方式 汇款 第一节国际结算方式概述第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类第三节汇款的偿付与退汇第四节国际贸易中的汇款第一节国际结算方式概述 第一节国际结算方式概述 二 结算方式应具备的条件1 须能保证比较安全 比较快捷地结清对外贸易中的债权债务 2 须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾 3 应能便于资金融通 第一节国际结算方式概述 三 结算方式通过一定的方式 在一定的条件下 使用一定的货币结清债权债务关系 又称为支付方式 第一节国际结算方式概述 四 顺汇与逆汇 顺汇 系指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向 是作为债务方的买方主动将进口货款 通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方
2、的一种方法 称 汇付法 逆汇 是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向 称 出票法 顺汇 汇付 付款 逆汇 收款 外汇核销 第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类 一 汇款的当事人 二 汇款当事人的相关关系1 汇款人与收款人之间的关系 在非贸易汇款中 资金提供与接受的关系 在贸易汇款中 债权债务关系 2 汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系 第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类 二 汇款当事人的相关关系 3 汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托的关系 4 收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系 即收款人在汇入行开有存款账户 第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类 电汇汇款的程序
3、电报或电传格式 FM 汇出行名称 TO 汇入行名称 DATE 发电日期 TEST 密押 OURREFNO 汇款编号 PAY AMT 付款金额 VALUE DATE 起息时间 TO BENEFICIARY 收款人 MESSAGE 附言 ORDER 汇款人名称 COVER 头寸划拨指示 SWIFT中MT100的汇款格式 信汇汇款的程序 信汇委托书 支付授权书 票汇汇款的程序 即期银行汇票 四 采用中心汇票支付 中心汇票 是指各家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款行的汇票 第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类 汇入汇款的处理 电汇 信汇业务中汇入汇款环节 汇入行收到汇款指示 头寸
4、划拨 汇款解付票汇业务中汇入汇款环节 4 收款人提示汇票 5 头寸划拨 6 汇款解付 汇入行业务处理环节 电汇 信汇 票汇三种方式比较 汇款头寸划拨指示 第三节汇款的偿付与退汇 一 汇款头寸的偿付汇出行委托汇入行解付汇款 应及时将汇款金额拨交汇入行 这叫汇款的偿付 ReimbursementofRemittanceCover 也叫头寸偿付或俗称 拨头寸 二 头寸拨付的方式 在实务中头寸拨付有两种方式 1 先拨后付 2 先付后偿 第三节汇款的偿付与退汇 三 汇款头寸偿付的转账方法 1 当汇入行在汇出行来立往来帐户 第三节汇款的偿付与退汇 汇出行 汇入行 帐户行 开户行 1 PaymentOrde
5、r InCover wehavecredityoura cwithus2 寄出贷记报单称已贷记汇入行帐户 支付委托书 付讫的贷记通知 三 汇款头寸偿付的转账方法 2 当汇出行在汇入行来立往来帐户 第三节汇款的偿付与退汇 1 PaymentOrder InCover pleasedebitoura cwithus2 寄出借记报告单称已借记汇出行帐户 汇出行 汇入行 开户行 帐户行 支付委托书 付讫的借记通知 三 汇款头寸偿付的转账方法 3 当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来帐户 第三节汇款的偿付与退汇 汇入行 汇出行 开户行 开户行 T T Incover wehaveauthorizedX
6、Banktodebitoura candcredityoura cwithus 帐户行X 帐户行 三 汇款头寸偿付的转账方法4 当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户 汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行 第三节汇款的偿付与退汇 汇入行 汇出行 帐户行X 帐户行 开户行 四 汇款的退汇退汇是指汇款在解付以前的撤销 退汇可能是由收款人提出 也可能由汇款人提出 第三节汇款的偿付与退汇 四 汇款的退汇1 汇款人退汇 电汇 信汇退汇票汇退汇2 汇入行退汇 第三节汇款的偿付与退汇 第三节汇款的偿付与退汇 退汇时汇款人的担保书 LETTEROFINDEMNITYWHEREASYOUISSUEDTOME
7、USADRAFTNO DATEDFORTHEAMOUNTOFINFAVOUROFANDWHEREASSUCHDRAFTHASBEENLOSTORMISLAID ANDI WEHEREBYREQUESTYOUTOISSUETOME USAREPLACEMENTDRAFT NOWTHEREFOREINCONSIDERATIONOFTHEPAYMENTOFTHEAMOUNTOFSUCHDRAFT I WEHEREBYUNDERTAKEANDAGREETOINDEMNITYYOUANDYOURAGENTSFROMANDAGAINSTALLLOSSWHICHYOU THEYMAYINCUREORSUST
8、AINBYANYREASON ANDPARTICULARLYINTHEEVENTOFSUCHDRAFTBEINGPRESENTEDANDPAID I WEAGREETOREPAYYOUTHEAMOUNTSOPAIDONSUCHDRAFTANDFUTHER IFSUCHDRAFTSHALLATANYTIMEHEREAFTERCOMETOMY OURPOSSESSION I WEWILLDELIVERTOYOUWITHOUTANYCOST 第四节国际贸易中的汇款 一 预付货款1 定义 它是指买方 进口商 先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方 出口商 卖方收到货款后 根据买卖双方事先签订的合约
9、在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式 又叫 先结后出 第四章第四节国际贸易中的汇款 2 预付货款的特点 1 预付货款对出口商有利 2 预付货款对进口商不利 3 预付货款的适用范围 1 出口商的商品是进口国市场上的抢手货 进口商需求迫切以取得高额利润 因此不惜预付货款 2 进出口双方关系密切 相互了解对方资信状况 进口商愿以预付货款购入货物 3 卖方货物旺销 出口商与进口商初次成交 卖方对买方资信不甚了解 顾虑买方收货后不按合约履行付款义务 为了收汇安全 卖方提出预付货款作为发货的前提条件 第四节国际贸易中的汇款 4 进口商防范预付货款风险的措施 进口商为了保障自己的权益 减少预付货款的
10、风险 一般要通过银行与出口商达成解付款项的条件协议 常称为 解付条件 它由进口商在汇出汇款时提出 由解付行在解付时执行 第四节国际贸易中的汇款 二 货到付款1 定义 它是指出口商先发货 进口商后付款的结算方式 此方式实际上属于赊账交易 OpenAccountTransaction 或延期付款 DeferredPayment 结算 2 货到付款的特点 1 货到付款对买方有利 2 货到付款使卖方承担风险 第四节国际贸易中的汇款 3 货到付款在国际贸易中的应用 1 售定 售定是指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同 同时确定了货价和付款时间 一般是货到即付款或货到后若干天付款 这种特定的延期付款方式习惯上称为 先出后结 又因价格事先已经确定 故亦称售定 售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品的贸易结算 2 寄售 Consignment 寄售是由出口商先将货物运至国外 委托国外商人在当地市场代为销售 货物售出后 被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商 第四节国际贸易中的汇款
