1、财政项目支出绩效评价报告项目名称：鹤壁市旅游专项资金主管部门：鹤壁市文化广电和旅游局委托单位：鹤壁市财政局评价机构：上海闻政管理咨询有限公司2019年7月评价组人员名单:项目组长： 梁园园 杜景龙刘梦迪项目组员：主要负责人（签发）：梁园园质控组人员（签字）:一级质控：钱凌波 （盖章）2019年7月20日 目 录摘要I一、概述1（一）项目概况1（二）项目资金情况5（三）绩效目标6二、绩效评价工作开展情况7（一）基本情况7（二）绩效评价工作过程8三、综合评价结论及绩效指标分析9（一）总体评价结论9（二）绩效指标分析10四、主要经验及做法20五、存在问题和建议21（一）存在的主要问题21（二）有关建
2、议23附件一 综合评分表24附件二 问卷调查报告43附2-1 游客满意度调查问卷报告43附2-2 奖补对象满意度调查问卷报告47附件三 评价依据51摘要“十三五”时期是河南省全面建成小康社会、中原更加出彩的关键时期，经济社会发展面临着新的形势和任务，河南省旅游产业发展将迎来新一轮战略机遇期和发展黄金期。为推动鹤壁市旅游业加快发展，鹤壁市文化广电和旅游局（以下简称鹤壁市旅游局）围绕打造“一流休闲之都”总目标，从“全域旅游”、“乡村旅游”、“智慧旅游”、“品质旅游”、“休闲旅游”五方面促进鹤壁市旅游产业转型升级，并会同鹤壁市财政局设立鹤壁市旅游局旅游专项资金（以下简称旅游专项资金）。该专项资金预算
3、共1000万元，包括：旅游宣传专项资金589万元，旅游发展奖补资金411万元（旅游厕所革命奖补资金161万元，品牌提升奖补150万元，乡村旅游奖补100万元）。截至2018年12月31日，旅游专项资金实际到位1000万元，实际共执行773.27万元，预算执行率77.33%。根据鹤壁市财政局关于开展2018年实际财政重点项目绩效评价的通知的文件要求，2019年6月至7月，鹤壁市财政局委托上海闻政管理咨询有限公司对2018年旅游专项资金进行评价。我司组织专业的评价人员遵循客观、公正、科学的评价原则，通过现场调研、访谈、数据分析等必要的工作程序，从决策、管理、产出、效果4个方面对旅游专项资金进行综合
4、评价，最终得分为80.95分，依据河南省省级预算绩效评价管理办法（豫财预2019176号）评价等级划分标准 根据河南省省级预算绩效评价管理办法（豫财预2019176号）：绩效评价结果实施百分制和四级分类，分别是：90-100分为优，80-89分为良，60-79分为中，0-59分为差。的相关规定，本次绩效评价结果为“良”。鹤壁市旅游局2018年旅游宣传项目涵盖4大类，共计13项，其中：新闻媒体宣传项目主要为央视电视台播出老家河南广告项目、中国旅游报项目、河南日报新旅游版项目等；户外广告宣传项目主要为北京西站LED大屏幕项目、北京社区电视屏项目、京港澳高速广告塔项目等；网络媒体宣传项目主要为河南旅
5、游资讯网项目、维护运营鹤壁市旅游局网站等；社会活动及宣传主要为“四季游鹤壁”等30多个节会活动。截至2018年12月31日，鹤壁市旅游局完成13项旅游宣传项目。鹤壁市旅游局2018年旅游发展奖补项目涵盖3大类，包括旅游厕所革命、乡村旅游、品牌提升。截至2018年12月31日，鹤壁市旅游厕所革命项目共完成新建、改扩建30座旅游厕所；乡村旅游项目经“寻找鹤壁文明旅游乡村”评选活动评选出10个“鹤壁市最美文明旅游村”、5个“鹤壁市文明旅游村”、5个“鹤壁市文明旅游村提名奖”；品牌提升项目获得9项省级品牌和1项国家级品牌。鹤壁市旅游专项资金主要经验及做法：一是创新“景区+旅游公司+旅游基地+旅游产品”
6、四龙头发展模式，打造造血式旅游扶贫模式。鹤壁市旅游局通过创新“景区+旅游公司+旅游基地+旅游产品”四龙头发展模式，深挖贫困村旅游资源，全市共有4个景区带动14个贫困村、8个乡村旅游企业与8个村结成帮扶关系，指导确立旅游扶贫基地，扶持贫困村发展家庭手工业、服务业，引导贫困群众开发和制作具有地方特色的旅游商品；二是构建“吃住行游购娱”六位一体新格局，提升旅游质量。鹤壁市旅游局协调指导旅游集团转型发展，使其与鹤壁迎宾馆、淇河宾馆、旅游汽车公司形成一条龙运营模式，为游客提供便捷服务；旅游综合体项目二期商业大厦基本达到竣工验收条件，旅游综合体游客中心、国际购物中心运营良好；文旅集团公司还积极与国旅、中旅
7、、康辉、中原国旅、河南旅游总公司、中信国际等河南九大国际旅行社对接了入住旅游综合体事宜，已基本确定合作方式和内容；淇河国家湿地公园科普馆打造全国鹤品种最全、单品种鹤数量最多、规模庞大、功能最完善的科普、文化、旅游综合园区鹤苑等。同时，评价组在核查过程中也发现鹤壁市旅游专项资金在预算编制、项目管理、制度建设、资金安排等方面存在不足，主要为：一是预算编制不够精细。一是预算编制依据不够充分，鹤壁市旅游局2018年旅游专项资金主要分为旅游宣传专项和旅游发展奖补，旅游宣传专项以2018年旅游工作计划为测算依据，但旅游发展奖补未制定明确的奖补标准，测算依据不够充分；二是预算编制较粗，鹤壁市旅游局未提供预算
8、编制具体明细，易造成预算与实际执行出现偏差，预算编制有待完善。二是暂未实行旅游专项资金管理办法。2018年，鹤壁市旅游局一直在对鹤壁市旅游发展专项资金管理暂行办法进行商讨、修改，暂未实行。三是项目管理不够规范，奖补标准不够明确。首先，缺乏严格的制度规范，项目实施的目标不够明确，规划不够合理，项目申报的效果值与项目计划数不一致。其次，缺乏科学可行的奖补标准，经评价组访谈，鹤壁市旅游局奖补资金的发放视实际情况而定，没有固定的奖补标准，具有一定的随意性。再次，档案管理制度不规范，再加上预算单位刚经历机构改革，使得部分档案遗失或被销毁，致使部分资料提供不及时。四是资金使用不够规范。旅游宣传资金中用于2
9、017年部分预算项目181.40万元，占旅游宣传资金30.80%，例如：北京西站、鹤壁广播电视台、鹤壁东站等项目为2017年预算项目，因采购、签订合同时间较晚，致使跨年度使用资金。部分宣传资金用于支付政府购岗人员工资，缴纳购岗人员社会保险费用及住房公积金费用，支付2017年10月-2018年02月第一书记驻村补助，支付购买驻村生活用品费用，支付2017年导游证面试评委费用，支付2016年创建省级文明单位整修办公室等费用，该部分资金为26.02万元，占旅游宣传资金4.42%。针对上述问题，评价组提出以下改进意见和建议：一是明确预算项目的测算依据。鹤壁市旅游局应结合近两年内开展宣传项目所签订的合同
10、、不同地区同行业所签订的广告宣传合同实际情况以及年度工作目标，明确切实可行、科学合理的预算测算依据；奖补项目应结合往年发放奖补的实际情况，制定本年奖补工作的实施方案，结合专项资金管理办法规定的奖补标准进行测算。只有明确各预算项目的测算依据，才会使得各项目编制的预算科学合理，发挥预算编制的导向性；二是完善旅游专项资金管理办法。建议鹤壁市旅游局会同鹤壁市财政局尽快完善鹤壁市旅游专项资金管理办法，进一步明确资金使用原则、使用范围、分配标准，规范资金申报程序，完善资金监管制度，对资金的拨付程序及手续严格监管，对旅游专项资金各流程实施不定时监管措施，严格规范旅游专项资金的使用；三是明确并细化奖补标准，规
11、范项目实施管理。建议鹤壁市旅游局会同鹤壁市财政局尽快制定鹤壁市旅游局旅游专项资金项目管理办法。在管理办法中规范任务清单，制定奖补发放标准、奖补项目申报、评选、验收标准，明确各层级旅游主管部门与财政部门的职责分工，对监督检查的实施主体、检查内容、检查结果应用、整改措施落实等进行明确规定，并根据检查结果对下一年度专项资金的安排进行调整，对各项目流程资料及时归档，规定各文件的保存时限等。IV鹤壁市文化广电和旅游局旅游专项资金绩效评价报告根据鹤壁市财政局关于开展2018年实际财政重点项目绩效评价的通知的文件要求，2019年6月至7月，鹤壁市财政局委托上海闻政管理咨询有限公司对2018年鹤壁市文化广电和
12、旅游局旅游专项资金（以下简称旅游专项资金）进行评价。我司组织专业的评价人员遵循客观、公正、科学的评价原则，通过现场调研、访谈、数据分析等必要的工作程序，从决策、管理、产出、效果4个方面对旅游专项资金进行综合评价，现出具如下评价意见。一、概述（一）项目概况1.项目背景及目的随着全面建成小康社会的深入推进，城乡居民收入稳步增长，消费结构加速升级，人民群众健康水平大幅提升，带薪休假制度逐步落实，假日制度不断完善，基础设施条件不断改善，航空、高铁、高速公路等快速发展，旅游消费得到快速释放，为旅游业发展奠定良好基础。“十三五”时期是河南省全面建成小康社会、中原更加出彩的关键时期，经济社会发展面临着新的形
13、势和任务，河南省旅游产业发展将迎来新一轮战略机遇期和发展黄金期。河南省“十三五”旅游产业发展规划提出了“立足高成长服务业大省建设，推动产业融合，将旅游产业培育成河南省经济转型升级的重要驱动、增进人民福祉的重要力量、生态文明建设的重要引领、展示河南省综合实力的重要载体、打赢脱贫攻坚战的重要生力军，将河南省建设成华夏历史文明旅游创新发展先行区、生态文明旅游发展示范区、旅游精准扶贫样板区和国内一流、国际知名的旅游目的地”的目标。为推动鹤壁市旅游业加快发展，鹤壁市文化广电和旅游局（以下简称鹤壁市旅游局）围绕打造“一流休闲之都”总目标，从“全域旅游”、“乡村旅游”、“智慧旅游”、“品质旅游”、“休闲旅游
14、”五方面促进鹤壁市旅游产业转型升级，并会同鹤壁市财政局设立鹤壁市旅游局旅游专项资金。2.项目立项依据（1）河南省“十三五”旅游产业发展规划；（2）河南省旅游局关于征求2018年在央视投放河南旅游整体形象广告意见的通知（豫旅2017219号）；（3）鹤壁市“十三五”旅游产业发展规划；（4）鹤壁市人民政府办公室关于印发鹤壁市文化广电和旅游局主要职责内设机构和人员编制规定的通知（鹤政办201561号）；（5）鹤壁市人民政府办公室关于印发鹤壁市“2+3”现代服务业发展提升三年行动计划（2017-2019年）的通知（鹤政办201729号）；（6）鹤壁市全域旅游发展提升三年行动方案（2017-2019年）
15、；（7）其他相关资料。3.项目主要内容鹤壁市2018度旅游专项资金主要用于旅游宣传和旅游发展奖补。具体实施内容如表1-1所示：表1-1 鹤壁市2018度旅游专项资金实施项目实施项目计划实施内容实际完成情况（1）旅游宣传通过中央电视台投放1个常年广告，播出1个以上专题片；通过中央电视台1套、4套、13套朝闻天下、新闻30分、新闻联播前、海峡两岸栏目对“老家河南”开展广告宣传；在各报纸开办专栏，及时报道鹤壁市文化旅游产业发展情况和项目建设进度；通过中国旅游报、河南日报新旅游版、鹤壁日报、淇河晨报等媒体对鹤壁旅游形象进行宣传；（1）旅游宣传以“四季游鹤壁”为主线，举办特色文化旅游活动；各县区旅游局组
16、织开展“四季游鹤壁”及各类旅游交易会等活动宣传鹤壁；分别在北京、郑州等各大交通枢纽以及北京重点社区、重要游客聚集场所对鹤壁旅游进行形象宣传；分别在北京西站、鹤壁东站、京港澳高速等各大交通枢纽以及北京重点社区等场所对鹤壁旅游进行形象广告宣传；推进市、县区及各旅游行业单位的网络建设，完善和开通政务版、资讯版鹤壁市旅游网站。通过河南旅游资讯网等各大网站媒体宣传，以及运营和维护鹤壁市旅游网站。（2）旅游发展奖补旅游厕所革命2018年鹤壁市各县区及各景点新建、改扩建33座旅游厕所，其中新建旅游厕所26座、改扩建旅游厕所7座。截至2018年12月31日，鹤壁市旅游局共建设完成30座旅游厕所。经旅游局规划发
17、展科组织专人验收，最终29座旅游厕所符合验收标准，鹤壁市旅游局对其按级别进行奖补。乡村旅游围绕“一群一带”打造重点片区；抓好基础设施和服务功能建设。指导淇河上游“一藤八瓜”、鹤山区“北斗七星”、淇县“美丽乡村带”、山城区“一址一湖两大院”等连线成片集群发展，尽快形成乡村旅游市场规模。鹤壁市文明办、鹤壁市旅游局、鹤壁市广播电视台在全市范围内首次联合开展的“寻找鹤壁文明旅游乡村”评选活动，通过县区推荐、层层筛选、网络投票等程序，最终评选出具有典型示范意义的淇滨区桑园村等10个村为“鹤壁市十大最美文明乡村”，鹤山区史家沟村等5个村为“鹤壁市文明旅游村”，淇县凉水泉村等5个村为“鹤壁市文明旅游村提名奖
18、”。品牌提升2018年创建A级景区1-2家，以“一河一城一群一带”为主线，力促淇县成功创建“国家全域旅游示范县”，指导大伾山、云梦山全面启动创5A工作，发挥旅游综合体、淇河生态区等重点项目的综合配套功能，努力打造全国知名的旅游目的地和南太行旅游集散中心。2018年鹤壁市获得的省特色生态旅游示范镇、省乡村旅游特色村等9项省级品牌，朝阳山灵山小镇成功创建国家4A级旅游景区，市级重点项目全面发展。4.项目组织及管理鹤壁市财政局：审核专项资金年度使用计划，审批专项资金年度预算，办理资金拨付手续，审查专项资金年度决算，会同鹤壁市旅游局下达专项资金年度使用计划，参与制定专项资金管理的有关实施细则和操作规程
19、，监督检查专项资金的管理和使用情况，负责对专项资金进行绩效再评价。鹤壁市文化广电和旅游局：为旅游发展专项资金使用部门，根据鹤壁市社会经济发展情况和旅游产业发挥规划，向鹤壁市财政局提出专项资金年度使用计划，编制专项资金预算，编制专项资金使用指南，负责组织奖补资金项目的审核和验收，对专项资金严格监管，并对专项资金进行绩效评价。（1）旅游宣传主要由市场开发科负责，拟订全市旅游市场开发战略，年初制定旅游宣传计划，通过单一来源采购等方式与多家媒体广告公司合作，组织、指导全市旅游的整体宣传活动；指导各县区旅游局开展“四季游鹤壁”等节会活动；鹤壁市旅游局与河南腾科网络科技有限公司合作，负责鹤壁旅游网网站运营
20、和维护工作等。（2）旅游发展奖补主要由规划发展科负责，拟订全市旅游发展规划并组织实施；负责国家、省旅游业发展资金的申报、下达和旅游项目建设、监督指导工作；2018年年初拟定全年奖补项目，主要包括旅游厕所革命、乡村旅游、品牌提升。旅游厕所革命：由规划发展科年初制定鹤壁市旅游局2018年旅游厕所革命工作方案，计划各县区新建、改扩建厕所数量，年中由各县区旅游局对旅游厕所项目进行申报；2018年年底，规划发展科组织专人对申报项目进行验收，确定奖补对象，协同鹤壁市财政局拨付旅游厕所革命奖补资金至各县区旅游局，各县区旅游局再将奖补资金拨付至奖补对象，但鹤壁市旅游局并未对县区旅游局拨付资金过程加以监管。乡村
21、旅游：鹤壁市文明办、鹤壁市旅游局、鹤壁市广播电视台在全市范围内首次联合开展的“寻找鹤壁文明旅游乡村”评选活动，通过县区推荐、层层筛选、网络投票等程序，最终评选出具有典型示范意义的淇滨区桑园村等10个村为“鹤壁市十大最美文明乡村”，鹤山区史家沟村等5个村为“鹤壁市文明旅游村”，淇县凉水泉村等5个村为“鹤壁市文明旅游村提名奖”；鹤壁市旅游局协同鹤壁市财政局拨付乡村旅游奖补资金至各县区旅游局，各县区旅游局再将奖补资金拨付至奖补对象。品牌提升：鹤壁市旅游局通过申报省级品牌及国家级品牌工作、市重点项目，对获得省级和国家级品牌项目、市重点项目进行奖补，协同鹤壁市财政局拨付品牌提升奖补资金至各县区旅游局，各
22、县区旅游局再将奖补资金拨付至奖补对象。（二）项目资金情况1.项目预算及资金来源情况鹤壁市2018年度旅游专项资金预算共计1000万元，为鹤壁市财政拨款，按资金使用方向分为旅游宣传专项资金和旅游发展奖补资金，其中：旅游宣传专项资金589万元、旅游厕所革命奖补资金161万元、乡村旅游奖补资金100万元、品牌提升奖补资金150万元。2.项目资金支出情况根据鹤壁市财政局关于批复2018年市直部门预算的通知（鹤财办预201828号）向鹤壁市旅游局批复项目资金1000万元。截至2018年12月31日，旅游专项资金实际执行773.27万元，预算执行率77.33%。经评价组实地核查，鹤壁市旅游局旅游宣传项目按
23、采购合同执行资金；旅游发展奖补资金由鹤壁市旅游局拨付至各县区旅游局，经查看各县区旅游局账务凭证及相关资料，除浚县文物旅游局及鹤壁市示范区公园管理处按照关于2018年旅游发展资金奖补安排的函（鹤旅201847号）要求将资金拨付至奖补对象外，其余县区旅游局均未按照47号文件要求拨付。主要原因有：一是，县区旅游局未见到47号文；二是，县区旅游业发展前期投资主要以县区旅游局投入为主，奖补资金到账后，部分县区旅游局拟定新的资金分配方案，未按照关于2018年旅游发展资金奖补安排的函（鹤旅201847号）要求拨付。具体执行情况如表1-2所示：表1-2 旅游专项资金预算及支出情况表单位：万元项目名称支出类别到
24、位金额实际执行金额预算执行率旅游宣传专项新闻媒体宣传308.00278.9390.56%社会活动及宣传72.7068.4494.14%户外广告宣传173.70172.5099.31%网络媒体宣传34.6052.40151.45%小计：589.00572.2797.16%旅游发展奖补浚县文物旅游局42.0042.00100%淇县文化广电和旅游局141.0021.0014.89%鹤山区旅游局101.0089.0088.12%山城区文化和旅游局42.000.000%淇滨区旅游局70.0034.0048.57%鹤壁示范区公园管理处15.0015.00100%小计：411.00201.0048.91%总
25、计：1,000.00773.2777.33%（三）绩效目标1.项目绩效总目标（1）通过新闻媒体、户外广告、社会活动加大对鹤壁旅游资源形象宣传，不断提升鹤壁和鹤壁旅游知名度和美誉度，增加旅游收入，促进鹤壁旅游产业发展；（2）通过财政奖补资金的引导作用，让优秀旅游厕所示范带动全市旅游厕所建设，提升鹤壁旅游公共服务建设，提升鹤壁旅游知名度；（3）通过财政奖补资金的引导作用，鼓励各县、区立足实际，依托优势旅游资源，积极发展乡村旅游；（4）深入挖掘文化旅游资源的丰富内涵和现实价值，全面进行整合、提升、推介，配合国家“大运河文化带”规划建设，努力将资源优势转化为经济优势和产业优势，培育成我市转变经济发展方
26、式、促进经济结构调整的重要支点。2.年度绩效目标根据鹤壁市旅游局设立的年度绩效目标申报表及经评价组梳理，鹤壁市旅游局年度绩效目标如表1-3所示：表1-3 旅游专项资金年度绩效目标申报表分解目标绩效指标目标值产出指标数量指标旅游宣传项目完成率100%旅游厕所完成率100%乡村旅游实现率100%品牌提升完成率100%时效指标全年旅游宣传工作完成及时性及时旅游厕所革命奖补工作完成及时性及时乡村旅游奖补工作完成及时性及时品牌提升奖补工作完成及时性及时质量指标奖补项目符合奖补条件100%效益指标社会效益全市国内外游客增长率15%经济效益旅游收入同比增长率20%服务对象满意度指标服务对象满意度指标游客满意
27、度85%奖补对象满意度85%二、绩效评价工作开展情况（一）基本情况1.绩效评价目的本次绩效评价旨在通过对2018年鹤壁市旅游局旅游专项资金的使用和效果情况分析，全面客观反映项目实施情况、目标实现程度、预算编制及执行情况，科学评价财政资金使用效率、发挥效益，发现项目实施过程存在的问题，提出改进措施与建议，规范本项目资金管理和使用，提高资金使用效益。2.绩效评价原则与方法根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）、关于推进预算绩效管理的指导意见（财预2011416号）、财政部预算绩效评价共性指标体系框架（财预201353号）、河南省省级预算绩效评价管理办法（豫财预2019176
28、号），全面推行以结果为导向的预算绩效管理的相关要求，本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关等原则，按照从决策、管理到产出、效果的绩效逻辑路径开展工作。评价组采用政策文献研究、专家咨询、社会调查、综合比较等评价方式方法，对鹤壁市旅游专项资金进行全面绩效评价。（二）绩效评价工作过程在评价设计阶段，评价组通过梳理旅游专项资金项目背景及使用情况，从项目设立的目的出发，围绕旅游宣传、旅游厕所革命、乡村旅游、品牌提升等几项内容，结合“决策-管理-产出-效果”的逻辑路径，重点分析组织管理分工、项目管理制度、项目财务管理制度、项目产出以及资金使用效果等关键问题，将评价指标作为工具，通过指标评分
29、分析、访谈、问卷数据等方法综合聚焦关键问题。在评价实施阶段，评价组根据资金使用覆盖区域淇县、浚县、淇滨区、鹤山区、山城区、鹤壁示范区公园管理处六个区域，开展实地调研工作，负责核查基础数据表和支撑材料，进行奖补资金受益对象访谈以及受奖补对象问卷调查等：（1）基础数据表和对应支撑材料核查：评价组对六个区域开展了实地调研，对涉及的财务科室与业务部门提供的基础数据和对应支撑材料进行核查，对部分旅游厕所及乡村进行实地核查；（2）项目实施单位和奖补受益对象访谈：评价组分别访谈了鹤壁市原旅游局内设机构办公室、市场开发科、规划发展科相关负责人及部分奖补对象，了解项目管理、实施基本情况及实施过程中遇到的问题等；
30、（3）游客和奖补对象满意度问卷调查：发放游客满意度问卷200份，回收有效问卷200份；发放奖补对象满意度问卷20份，回收有效问卷20份。以上资料经整理、汇总、分析，最终形成项目绩效评价报告。三、综合评价结论及绩效指标分析（一）总体评价结论评价组通过基础数据表、访谈、问卷调查、现场核查获取的数据，对鹤壁市旅游局旅游专项资金使用情况进行了独立客观的评价。本次项目绩效评价得分80.95分，得分率80.95%，根据河南省省级预算绩效评价管理办法（豫财预2019176号）等级划分，本项目绩效等级为“良”。各指标的具体评分过程详见附件一。表3-1 绩效评价评分表一级指标权重得分得分率A 决策15.0012
31、.2081.33%B 管理25.0016.9867.92%C 产出28.0022.9281.86%D 效果32.0028.8590.16%合计100.0080.9580.95%总体来说，2018年鹤壁市旅游局旅游专项资金的使用，与多家媒体公司合作，大力宣传鹤壁市文化旅游项目，提升了鹤壁市旅游的知名度和美誉度，带动了鹤壁市旅游产业的发展；对新建、改扩建的29座符合标准的旅游厕所发放旅游厕所革命奖补，对评选出的10个“鹤壁市最美文明乡村”、5个“鹤壁市文明旅游村”、5个“鹤壁市文明旅游村提名奖”发放乡旅游奖补，对获得9项省级品牌、1项国家级品牌以及市级重点项目发放品牌提升奖补，调动了旅游开发者、工
32、作者的积极性。2018年鹤壁市旅游总收入同比增长14.79%，旅游游客量同比增长12.60%；经评价组实地调研分析得知，2018年，游客满意度达91.22%，奖补对象满意度达97.17%。截至2018年12月31日，评价组核查涉及预算金额1000万元，实际到位金额为1000万元，资金到位率100%，预算执行率为77.33%，原因是鹤壁市旅游局虽具备关于2018年旅游发展资金奖补安排的函（鹤旅201847号），但除浚县文物旅游局及鹤壁示范区公园管理处按照安排函发放奖补资金外，其余各县区均未严格按照关于2018年旅游发展资金奖补安排的函（鹤旅201847号）拨付奖补资金至奖补对象。（二）绩效指标分
33、析1.决策指标分析决策类指标共分3个二级指标，6个三级指标，权重共15.00分，决策类指标得12.20分，得分率81.33%。项目在立项过程依据充分，程序规范，绩效目标的设置合理，部分项目绩效指标未通过清晰可衡量的指标值予以体现。各指标具体得分情况如下：A101 立项依据充分性：该指标分值2.00分，得分2.00分。项目立项符合国家法律法规，符合河南省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要及相关政策；项目立项符合国务院关于印发“十三五”旅游业发展规划的通知（国发201670号）、河南省“十三五”旅游产业发展规划、鹤壁市“十三五”旅游产业发展规划、鹤壁市人民政府办公室关于印发鹤壁市“2+3”现代
34、服务业发展提升三年行动计划（2017-2019年）的通知（鹤政办201729号）、鹤壁市全域旅游发展提升三年行动方案（2017-2019年）等发展规划；项目立项与鹤壁市旅游局职责范围相符，属于部门履职所需；项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；项目未与相关部门同类项目或部门内部相关项目交叉重复。根据评分标准，该指标得满分。A102 立项程序规范性：该指标分值3.00分，得分3.00分。鹤壁市旅游局提交2018年度旅游资金预算方案至鹤壁市财政局，经评审确定后，由鹤壁市财政局下达专项资金开始实施；所提交文件及材料均符合申报要求；项目立项前进行集体决策等，立项程序合理规范。根
35、据评分标准，该指标得满分。A201 绩效目标合理性：该指标分值3.00分，得分3.00分。本项目分别针对旅游宣传专项、旅游厕所革命、乡村旅游、品牌提升四个项目提交项目绩效目标申报表；绩效目标表中绩效指标与项目实际工作内容一致；经评价组对比，项目绩效目标中预期产出和效果指标目标值设定均在合理范围内，符合正常业绩水平。根据评分标准，该指标得3.00分。A202 绩效指标明确性：该指标分值3.00分，得分1.20分。依据本项目所提供的项目绩效目标申报表，绩效目标分别从数量、时效、质量、成本等维度设置产出指标，从经济效益、社会效益、环境效益、可持续影响等维度设置效益指标，设置游客满意度的服务对象满意度
36、指标；从绩效目标申报表得知，部分绩效指标未设置清晰、可衡量的指标值，例如：旅游厕所革命、乡村旅游、品牌提升项目的“数量指标”未通过可衡量的指标值体现，故扣除30%权重分；经评价组实地核查，绩效目标申报表中，申报旅游收入增长率为20%、旅游游客增长率为15%，而鹤壁市旅游局2018年工作思路中，旅游收入增长率为15%、旅游游客增长率为13%，绩效指标与项目计划数不一致，故扣除30%权重分。根据评分标准，该指标得1.20分。A301 预算编制合理性：该指标分值4.00分，得分3.00分。预算编制经过集体决策，并报财政部门审核；预算内容与项目实际内容相匹配；预算额度测算依据不充分，根据鹤壁市旅游局提
37、供的鹤壁市旅游局关于2018年旅游发展资金预算安排的函（鹤旅20187号）以及鹤壁市财政局关于批复2018年市直部门预算的通知（鹤财办预201828号），鹤壁市旅游局2018年旅游专项资金主要分为旅游宣传专项和旅游发展奖补，旅游宣传专项以2018年旅游工作计划为测算依据，但旅游发展奖补未制定明确的奖补标准，测算依据不够充分；二是预算编制较粗鹤壁市旅游局未提供预算编制具体明细，易造成预算与实际执行出现偏差，故扣除25%权重分；预算确定的项目资金量均与当年度工作任务相匹配。根据评分标准，该指标得3.00分。2.管理指标分析管理类指标分为2个二级指标，10个三级指标，权重共25.00分，管理类指标得
38、分为16.98分，得分率为67.92%。主要扣分项在于项目方案较不完整，部分资料提供不全，暂未实行专项资金管理办法，资金使用较不规范，未采取必要的监控措施或手段。各指标具体得分情况如下：B101 项目方案健全性：该指标分值3.00分，得分2.25分。本项目具备鹤壁市全域旅游发展提升三年行动方案（2017-2019年）、鹤壁市旅游局2017年工作总结暨2018年工作思路、关于印发的通知（鹤旅20187号）市文明办 市旅游局 市广播电视台关于开展“寻找鹤壁文明旅游乡村”活动的通知（鹤广电台20181号）；项目方案较不完整，不具备旅游专项资金整体的实施方案，目前仅提供鹤壁市旅游局2018年旅游厕所革
39、命工作方案和关于开展“寻找鹤壁文明旅游乡村”活动的通知，方案内容合法合规完整；故扣除25%权重分。根据评分标准，该指标得2.25分。B102 项目方案执行有效性：该指标分值3.00分，得分1.97分。项目实施遵守相关的法律法规，但因项目方案不具备健全的项目流程规范，无法考证项目实施是否符合项目管理规定，故扣除25%权重分；项目未做调整；宣传专项项目招标采购、中标通知书、合同等资料完备，但是乡村旅游奖补申报、评选过程相关资料提供不全，重点项目支撑资料缺失，故扣除9.375%权重分；项目实施的人员条件及信息支撑已落实到位。根据评分标准，该指标得1.97分。B103 项目评审规范性：该指标分值3.0
40、0分，得分2.81分。旅游宣传项目严格依据合同规定；旅游厕所革命严格依据旅游厕所质量等级的划分与评定（GB/T 189732016）标准；根据市文明办、市旅游局、市广播电视台关于开展“寻找鹤壁文明旅游乡村”活动的通知（鹤广电台20181号）乡村旅游按照自然环境高生态美、秩序优化形态美、宜居家园庭院美、绿色发展生活美、文明和谐乡风美“五美”标准，并在文明乡村建设、乡村旅游及扶贫脱贫建设中发挥了典型示范作用的标准评选；品牌提升部分项目由省旅游局评选，其余部分项目无严格的评审标准，故扣除6.25%权重分；鹤壁市旅游局针对不同项目采取了评审措施。根据评分标准，该指标得2.81分。B104 项目验收规范
41、性：该指标分值3.00分，得分2.63分。旅游宣传项目、旅游厕所革命项目、乡村旅游项目已依据各项目的标准制定相应的验收或评选要求，品牌提升其中部分由省旅游局评定，剩余部分未明确评定标准及要求，故扣除12.5%权重分；鹤壁市旅游局组织专人对旅游宣传、旅游厕所革命项目进行评选或验收；根据评分标准，该指标得2.63分。B105 采购程序合规性：该指标分值2.00分，得分2.00分。该项目仅宣传项目涉及政府采购，采购活动严格依据政府采购法的相关规定，采用适用的采购方法，采购过程规范完整，采购结果按照规定予以公示；采购合同签订及时、规范，合同内容全面、完整。根据评分标准，该指标得满分。B201 财务管理
42、制度健全性：该指标分值2.00分，得分1.00分。项目实施单位具备市旅游局财务管理制度，内容包括：财务预算管理、财务支出管理、内部财务管理、财务人员管理和财务监督管理；旅游专项资金暂时按财务管理制度支出和管理，得50%权重分；该专项资金按照一般的财务制度执行，鹤壁市旅游发展专项资金管理办法尚在修订阶段，暂未实行，关于旅游专项资金的使用范围、拨付标准等内容尚未确定，财务制度较不健全，故扣除50%权重分。根据评分标准，该指标得1.00分。B202 资金使用合规性：该指标分值2.00分，得分0.00分。部分项目资金的使用不符合预算批复规定的用途。例如：北京西站、鹤壁广播电视台、鹤壁东站等项目为201
43、7年预算项目，因签订合同时间较晚，致使跨年度使用资金，不符合预算批复规定的用途；跨年度支付第一书记驻村补助、购买社保电子钥匙、为政府购岗人员缴纳社会保险等未在预算批复规定用途，具体情况如表3-2所示；经评价组实地查看各县区旅游局账务凭证及相关资料，发现除浚县文物旅游局及鹤壁示范区公园管理处严格按照关于2018年旅游发展资金奖补安排的函（鹤旅201847号）文拨付奖补资金外，其余县区均未严格按照47号文件拨付资金。主要原因有：一是，县区旅游局未见到47号文；二是，县区旅游业发展前期投资主要以县区旅游局为主；无法评价是否存在截留、挤占、挪用等情况。根据评分标准，该指标得0.00分。表3-2 不规范
44、使用资金明细表单位：元序号摘要涉及金额备注12017.10-2018.02第一书记驻村补助 4,800.00 跨年度使用2社保电子钥匙 200.00 不在使用范围32017.10-2018.02第一书记驻村补助 1,800.00 跨年度使用4政府购岗7月份养老、医疗、工伤、失业、生育保障缴费 1,728.97 不在使用范围52017.11-2017.12第一书记驻村补助 1,650.00 跨年度使用6购买驻村生活用品 1,904.90 不在使用范围7支付2016年创建省级文明单位整修办公室等费用 4,500.00 跨年度使用8支付2016年创建省级文明单位整修办公室等费用 4,500.00 跨
45、年度使用9支付2016年创建省级文明单位整修办公室等费用 1,500.00 跨年度使用10付2017年旅游统计抽样调查费用 96,500.00 跨年度使用11政府购岗8月份养老、医疗、工伤、失业、生育保障缴费 1,750.04 不在使用范围12政府购岗9月份养老、医疗、工伤、失业、生育保障缴费 1,750.04 不在使用范围13政府购岗10月份养老、医疗、工伤、失业、生育保障缴费 875.02 不在使用范围14政府购岗11月份养老、医疗、工伤、失业、生育保障缴费 875.02 不在使用范围15政府购岗12月份养老、医疗、工伤、失业、生育保障缴费 875.02 不在使用范围16付2016.01-
46、2018.12法定节假日及防汛值班用餐费用 1,447.25 跨年度使用17付2017年导游证面试评委费 200.00 跨年度使用18付2017年导游证面试评委费用 200.00 跨年度使用19付2017年导游证面试评委费用 200.00 跨年度使用20付2017年导游证面试评委费用 200.00 跨年度使用212015年度以来调研用水等 3,960.00 跨年度使用22付2017年导游证面试评委费用 200.00 跨年度使用232017年度北京西站大屏幕广告项目第一笔付款 390,000.00 跨年度使用24支付2017年度河南旅游资讯网旅游广告宣传费 296,000.00 跨年度使用25支付2017年度鹤壁东站站台
