1、银行存款日记账转页1，每一帐页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样; 也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。2，对需要结计本月发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页未止的发生额合计数; 对需要结计本年累计发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应当为自年初起至本页未止的累计数; 对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的帐户，可以只将每页未的余额结转次页。3，一般情况下，只填写余额就可以了，也就是只将余额过次页即可。银行存款日记
2、账核对是通过与银行送来的对账单进行核对完成的银行存款日记账的核对主要包括两点内容, 一是银行存款日记账与银行存款收 , 付款凭证亘相核对, 做到账证相符。二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对, 做到账账相符。账证核对收付凭证是登记银行存款日记账的依据, 账目和凭证应该是完全一致的 , 但是在记账过程中 , 由于各种原因 , 往往会发生重记, 漏记 , 记错方向或记错数字等情况。账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行 , 检查项目主要是:1、核对凭证的编号。2、检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。3、查对账证金额与方向的一致性。检查中发现差错, 要立即按照规定方法更正 , 以确保账
3、证完全一致。账账核对银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的 , 银行存款总账是根据收付凭证汇总登记的 , 记账依据是相同的 , 记录结果应一致, 但由于两种账薄是不同人员分别记账的 , 而且总账一般是汇总登记的 , 在汇总和登记过程中 , 都有可能发生差错。日记账是一笔一笔地记, 记录次数多 , 难免会发生差错。平时是经常核对两账的余额, 每月终了结账后 , 总账各科目的借方发生额, 贷方发生额以及月末余额都已试算平衡 , 如果不符 , 先应查出差错在哪一方, 如果借方发生额出现差错,应查找银行存款收款凭证和银行存款收入一方的账目。反之, 则查找银行存款付款凭证和银行存款付出一方的账目。找出差
4、错, 应立即加以更正 , 做到账账相符。账实核对企事业单位在银行中的存款实有数是通过银行对账单来反映的,所以照实核对是银行存款日记账定期与银行对账单核对,至少每月 一次 , 这是出纳人员的一项重要日常工作。理论上讲 , 银行存款日记账 的记录对银行开出的 银行存款对账单无论是发生额，还是期末余额都应是完全一致的，因为它是同一账 号存款的记录 , 但是通过核对, 会发现双方的账目经常出现不一致的情况，原因有两个：一是双方账目可能发生记录或计算上的错误，如单 位记账是漏记，重记，银行对账单串户等，这种错误应由双方及时查明 原因 , 予以更正。二是有 未达账项 。 未达账项 是指由于期末银行估算凭证
5、传递时间的差异，而造成的银行与开户单位之间一方入账，另一方尚未入账的账项。无论是记录有误, 还是有 未达账项 , 都要通过单位银行存款日记账的记录与银行开出的 银行存款对账单进 行逐笔 核对 才能发现。具体做法是出纳人员根据银行提供的“对账单同自己的银行存 款日记账 进行核对 , 核对时 ,需要对凭证的种类, 编号 , 摘要 , 记账方向，金额，记账日期等内容进行逐项核对，凡是对账单与银行存款日记 账记录内容相同的可用，在对账单和日记账上分别标示，以查明该 笔业务核对一致; 若有 未达账项 , 应编制 银行存款余额调节表进行调节 , 使双方余额相等。银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户， 银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务 的主要工具。具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。凡 新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后， 可选择离办公地点附近的银行申请开设自己的结算账户。根据银行账户管理办法的规定，银行账户应分为基本存款账 户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户四种。看了 “银行存款日记账转页”的人还看了：
