1、 填写现金日记账和银行存款日记账姓名： 班级： 学号：1、明轩公司 2010 年 4 月， “库存现金”账户期初借方余额为 3,000 元；“银行存款”账户期初余额为 800,000 元。该厂 4 月份发生的现金和银行存款收付业务如下：3 日，公司供应科业务员张强出差，预支差旅费 2,000 元，付现金。4 日，售给胜利公司 25产品 100 件，每件 80 元，价款已全部收到，存入银行（不考虑增值税） 。6 日，通过银行存款支付上月所得税 35,400 元。8 日，以现金支付公司办公人员市内交通费 980 元。8 日，从银行提取现金 3,000 元备用。10 日，向银行借入的为期 3 个月的
2、借款已经到期，通知银行以存款偿还借款100,000 元。12 日，以银行存款偿还短期借款利息 2,500 元。15 日，从银行提取现金 50,000 元备发工资15 日，以现金支付公司职工的工资 50,000 元。20 日，张强出差回来，报销差旅费 2,340 元，不足部分补足现金。22 日，以银行存款支付广告费 1,500 元。23 日，出售公司多余材料，收到现金 240 元（不考虑增值税） 。25 日，以现金购入公司零星办公用品，共计 540 元。要求：开设三栏式“库存现金” 、 “银行存款”日记账，并登记期初余额。根据业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。月末分别结账。1、 现金日记账
3、2010 年月 日凭证编号摘要 对方科目 借方 贷方 余额4 1 期初余额 30003 现付 1 预支差旅费 其他应收款 2000 10008 现付 2 付交通费 管理费用 980 208 银付 2 提现 银行存款 3000 302015 银付 5 提现 银行存款 50000 5302015 现付 3 发放工资 应付职工薪酬50000 302020 现付 4 补差旅费 管理费用 340 268023 现收 1 销售材料 其他业务收入240 292025 现付 5 购办公用品 管理费用 540 238030 本月合计 53240 53860 2380银行存款日记账2010 年月 日凭证编号摘要
4、对方科目 借方 贷方 余额4 1 期初余额 8000004 银收 1 销售产品 主营业务收入8000 8080006 银付 1 付所得税 应交税费 35400 7726008 银付 2 提现 库存现金 3000 76960010 银付 3 偿还借款 短期借款 100000 66960012 银付 4 偿还利息 财务费用 2500 66710015 银付 5 提现 库存现金 50000 61710022 银付 6 付广告费 销售费用 1500 61560030 本月合计 8000 192400 6156002、海丰公司 2008 年 11 月初银行存款日记账借方余额为 150000 元。11 月
5、份部分经济业务：2008 年月 日 凭证字号 摘要 会计科目借方金额贷方金额11 8 银付字 24号 提取现金备发工资现金银行存款130001300011 10 现付字 28号将多余现金存入银行银行存款现金180001800011 15 银付字 25号 支付材料运费在途物资银行存款1800180011 30 银付字 26号 支付广告费销售费用银行存款52005200要求：登记银行存款日记账并结账。银 行 存 款 日 记 账2008 年月 日记账凭证编号摘要 对方科目 收入 付出 结余11 1 期初余额 15000011 8 银付字 24号提现 现金 13000 13700011 10 现付字
6、28号存现 现金 18000 15500011 15 银付字 25号购料 物资采购 1800 15320011 30 银付字 26号付广告费 销售费用 5200 14800011 30 本月合计 18000 20000 1480003、杭州西湖公司 2009 年 12 月初现金日记账借方余额为500000 元。12 月份部分经济业务如下：2009 年月 日 凭证字号 摘要 会计科目借方金额贷方金额12 2 现付字 28号 将多余现金存入银 行 银行存款库存现金 2000 200012 10 银付字 24号 提取现金备发工资 库存现金银行存款 300000 30000012 15 现付字 29号
7、 现金支付材料运费 原材料库存现金 500 50012 25 现付字 31号 现金支付办公费 管理费用库存现金 300 30012 30 现收字 2 号 差旅费报销，收到 现金 库存现金其他应收款 200 200要求：登记现金日记账。现 金 日 记 账2009 年 借 方 贷 方 余 额月 日凭证编号摘 要对方科目编码千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分121 期初余额 5 0 0 0 0 0 0 02 存现 2 0 0 0 0 0 5 0 2 0 0 0 0 010 提现 30000000 2 0 2 0 0
8、0 0 015 支付运费 50000 2 0 1 5 0 0 0 025 支付办公费 30000 2 0 1 2 0 0 0 030 报销餐旅费 2 0 0 0 0 2 0 1 4 0 0 0 031 本月合计 2 2 0 0 0 0 30080000 2 0 1 4 0 0 0 04、杭州成功公司 2009 年 9 月初银行存款日记账借方余额为 120000 元。9 月份部分经济业务如下：2009 年月 日 凭证字号 摘要 会计科目借方金额贷方金额9 8 现付字 102号将多余现金存入银行银行存款现金100010009 10 银付字 203号 提取现金备发工资现金银行存款1800018000
9、9 15 银付字 204号 支付财产保险费管理费用银行存款300030009 30 银付字 205号 购买办公用品费管理费用银行存款26002600要求：登记银行存款日记账银 行 存 款 日 记 账2009年 年 借 方 贷 方 余 额月 日凭证编号 摘 要对方科目编码千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分9 1 期初余额 1 2 0 0 0 0 0 08现付104 存款 1 0 0 0 0 0 1 2 1 0 0 0 0 010 银付203 提现 1800000 1 0 3 0 0 0 0 015 银付204 付
10、保险费 300000 1 0 0 0 0 0 0 030 银付205 买办公用品 260000 9 7 4 0 0 0 030 本月合计 1 0 0 0 0 0 2360000 9 7 4 0 0 0 05、登记银行存款日记账（10 分）华丰公司 银行存款日记账期初余额为 200000 万元2009 年月 日 凭证字号 摘要 会计科目借方金额贷方金额6 5 银收字 102号销售产品存入银行银行存款主营业务收入2500002500006 5 银收字 103号 预收货款银行存款预收账款50000500006 5 银付字 201号 支付广告费销售费用银行存款300030006 5 银付字 202号
11、购买办公用品费管理费用银行存款5005006 5 银收字 104 收到投资款 银行存款 实收资本10000001000000银 行 存 款 日 记 账2009年 年 借 方 贷 方 余 额月 日凭证编号 摘 要对方科目编码千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分6 1 期初余额 2 020 0 0 0 0 08银收102 销售收款 2 5 0 0 0 0 0 0 4 5 0 0 0 0 0 010 银收103 银收103 5 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 015 银付201 付广告费 300000 4 9 7 0 0 0 0 030 银付202 买办公用品 50000 4 9 65 0 0 0 030 银收104 收投资款 1 0 0 0 0 0 000 0 1 4 9 65 0 0 0 0
