1、财务会计人员 KPI 绩效量化考核1.1 财务部关键绩效考核指标序号 KPI 指标 考核周期 指标定义/公式 资料来源1 公司财务预算达成率 月/季/年度 公 司 预 算 年 度 支 出公 司 实 际 年 度 支 出 10财务部2 财务分析 准确度 月/季/年度 财务分析报告中，对公司的整体财务状况分析出错次数 财务部3 财务费用 降低率 月/季/年度 %10财 务 费 用 预 算 额财 务 费 用 降 低 额 财务部4 账务处理 及时性 月/季/年度 财务处理未在规定时间内完成的次数 财务部5 现金收支 准确性 月/季/年度 现金收支出错次数 财务部6 财务资料 完好性 月/季/年度 财务资
2、料损坏、丢失、泄露的次数 财务部1.2 资金部关键绩效考核指标序号 KPI 指标 考核周期 指标定义/公式 资料来源1 公司资金预算达成率 月/季/年度 %10公 司 资 金 使 用 预 算 额 额公 司 实 际 年 度 资 金 使 用2 资金筹集计划 编制及时率 月/季/年度 编 制 的 总 次 数编 制 及 时 的 次 数3 月度流动资金计划编制及时率 月/季/年度 10编 制 的 总 次 数编 制 及 时 的 次 数4 资金使用目标达成率 月/季/年度 %数资 金 使 用 目 标 应 达 成 总资 金 使 用 目 标 达 成 数5 资金收支 准确度 月/季/年度 资金收支出错次数 资金部
3、6 资金头寸变动信息掌握的及时性 月/季/年度 因没有及时掌握资金头寸信息，导致公司损失的金额 资金部7 资金使用评估报告编制及时率 月/季/年度 %10编 制 的 总 次 数编 制 及 时 的 次 数1.3 审计部关键绩效考核指标序号 KPI 指标 考核周期 指标定义/公式 资料来源1 审计计划执行率 季/年度 审 计 计 划 总 数已 执 行 审 计 计 划 10审计部2 审计报告一次通过率 季/年度 应 提 交 的 审 计 报 告 总 数首 次 审 核 通 过 的 报 告 数 审计部3 审计问题追踪检查率 季/年度 出 现 审 计 问 题 的 总 次 数次 数对 审 计 问 题 追 踪
4、检 查 的 10审计部4 审计结果准确性 季/年度 审计结果更正的次数 审计部5 审计报告证据充分性 季/年度 因审计证据不足而使审计结果被推翻的次数 审计部6 审计报告归档率 季/年度 审 计 报 告 总 数审 计 报 告 归 档 数 10审计部1.4 财务部经理绩效考核指标量表被考核人姓名 职位 财务部经理 部门 财务部考核人姓名 职位 总经理 部门序号 KPI 指标 权重 绩效目标值 考核得分1 部门工作计划完成率 15% 考核期内部门工作计划完成率达 100%2 部门管理费用控制 10% 考核期内部门管理费用控制在预算范围之内3 财务计划编制及时率 10% 考核期内财务计划编制及时率在
5、 %以上4 财务体系规范化目标达成率 10% 考核期内财务体系规范化目标达成率在 %以上5 公司财务预算控制率 10% 考核期内公司财务预算控制率在 %以上6 财务数据准确度 10% 考核期内提交的各类报表、报告中数据出错的次数控制在 次以内7 报表编制及时率 10% 考核期内报表编制及时率在 %以上8 财务费用降低率 10% 考核期内财务费用降低率在 %以上9 现金收支准确性 5% 考核期内现金收支出错次数在 次以内10 财务资料完好性 5% 考核期内财务资料损坏、丢失、泄露的次数控制在 次以内11 员工管理 5% 考核期内部门员工绩效考核平均得分在 分以上本次考核总得分考核指标说明财务体系
6、规范化目标达成率财务体系规范化目标达成率= %10计 划 实 现 目 标 总 数目 标 达 成 数被考核人 考核人 复核人签字： 日期： 签字： 日期： 签字： 日期：1.5 审计部经理绩效考核指标量表被考核人姓名 职位 审计部经理 部门 审计部考核人姓名 职位 总经理 部门序号 KPI 指标 权重 绩效目标值 考核得分1 部门工作计划完成率 20% 考核期内部门工作计划完成率达 100%2 部门管理费用控制 15% 考核期内部门管理费用控制在预算范围之内3 审计计划执行率 15% 考核期内审计计划执行率在 %以上4 审计报告一次通过率 15% 考核期内审计报告一次通过率在 %以上5 审计问题
7、追踪检查率 10% 考核期内审计问题追踪检查率在 %以上6 审计结果准确性 10% 考核期内审计结果更正的次数在 次以下7 审计报告证据充分性 5% 考核期内因审计证据不足而使审计结果被推翻的次数在 次以下8 审计报告归档率 5% 考核期内审计报告归档率达 100%9 员工管理 5% 考核期内部门员工绩效考核平均得分在 分以上本次考核总得分考核指标说明被考核人 考核人 复核人签字： 日期： 签字： 日期： 签字： 日期：1.6 资产管理人员 KPI 绩效量化考核方案受控状态方案名称 资产管理人员 KPI 绩效量化考核方案编 号一、目的公司进行资产管理人员 KPI 绩效量化考核的目的如下。 协调
8、公司资产管理的目标和资产管理人员的工作目标，监督检查资产管理工作完成情况。 把薪酬与绩效挂钩，通过薪酬激励提高资产管理人员的工作积极性和资产管理绩效。 促进上下级之间的沟通，为选拔人才和合理激励提供依据。二、绩效考核的时间资产管理人员的绩效考核时间如下表所示。绩效考核时间表绩效考核 时间 备注月度绩效考核 每月 1 日到 10 日 月度绩效考核由部门经理负责年度绩效考核 每年 12 月 10 日到 25 日 人力资源部成立考核小组主持年度绩效考核三、月度绩效考核的内容与实施（一）月度绩效考核的内容资产管理人员月度绩效考核的内容和评分标准如下表所示。评分标准考核项目96100 分 8195 分
9、6180 分 4160 分 040 分工作质量30%不考虑工作量的多少，只看工作完成情况是否符合公司质量标准资产管理相关工作，如资产核算、资产账卡登记等数据都准确无误工作各个环节极少出错，即便有错，也能够及时地自行改正工作偶尔出错，且经过别人指正后很快改正工作很少出错，但会重复出同样的错工作经常出错，且总是出同样的错工作效率20%看工作是否按时、有条理地完成总是按时或者提前完成工作，且工作有条理总是按时完成工作，但是在条理方面有待改善大部分工作按时完成，且工作条理性较好大部分工作能够按时完成，但是欠缺条理性很少按时完成工作，且工作条理性也有待改善专业知识10%看是否具有充分的专业知识、掌握了工
10、作方法和工作需要的软件等精通工作需要的知识与技能理论，且实际操作非常优秀对工作需要的知识与技能了解充分，且能够熟练操作对工作需要的知识有相当程度的了解，实际操作不是很熟练欠缺工作需要的知识与技能，实际操作需要人指导与工作相关的知识技能大部分都掌握得不够好工作态度10%是否热爱本职工作、积极主动地把工作做得更好始终积极主动地工作，自发地增加工作量，且工作业绩突出不需要监督，能积极主动地做好本职工作，但很少主动承担额外工作需要监督才能够积极工作，且不愿意承担额外的工作工作积极性不高，拒绝承担额外的工作从来不积极主动地工作，有时甚至影响他人工作团队精神5%与同事友好相处情况，是否主动与与人合作高效，
11、与同事相处融洽，能主动帮一向合作良好，与同事友好相处，积极回应与多数同事相处良好，但与个别同事有小时常不能与同事合作，提出意见的态度或不愿与人合作 ，很少与同事沟通交流人合作，帮助他人助同事解决问题同事的求助 的摩擦 方式欠佳责任感5%对工作的责任感及勤勉程度责任心强，工作勤勤恳恳对工作认真负责，但是偶尔需要人提醒对工作认真负责，很少闲聊或打搅别人工作责任心不强有机会就偷懒，不把工作放在心上创新能力5%是否勇于创新，提出新的、更有效的工作方法锐意创新，工作中不断提出和运用新想法、新措施乐意运用和提出新想法、新措施偶尔提出新想法、新措施、新工作方法因循守旧，墨守成规拒绝创新，敌视新方法、观点学习
12、精神5%是否主动学习，且迅速掌握新知识自动自发地学习，能够很快地吸收和运用新知识能够自动自发地学习，但是在知识应用方面需要提高积极参加公司组织的培训，能够掌握和运用新知识能够掌握新知识，但是不能很快地运用到工作中学习热情不高，学习效率很低工作量5%考虑工作质量，看工作量的多少完成的工作量比要求的多工作量超出大家的平均水平按时完成公司要求的工作量工作量偶尔低于平均水平很少按时完成公司要求的工作量出勤率5%工作纪律性、迟到早退次数等从未请假、迟到或早退从未请假，但偶尔迟到或早退偶尔请假、迟到或早退，但理由合理偶尔请假、迟到或早退，但理由不合理经常请假、迟到或早退（二）月度绩效考核结果等级划分资产管
13、理类人员的绩效考核得分为各考核项目得分与其权重之积的总和，其等级划分与奖惩标准如下表所示。月度绩效考核等级划分表等级名称 得分范围（分） 奖惩措施A 级 90100 月奖励 150 元B 级 8089 月奖励 100 元C 级 7079 月奖励 50 元D 级 6069 不奖不罚E 级 60 以下 罚款 50 元（三）月度绩效考核的实施资产管理人员的月度绩效考核由部门经理负责，其考核主要由以下三部分组成。 部门经理根据岗位通用评价标准和岗位职责标准，对资产管理人员进行初步评价。 部门经理根据月初资产管理人员上交的工作计划和工作目标，对资产管理人员进行考评打分。 人力资源部根据部门经理提交的月度
14、绩效考核资料和公司规定的岗位绩效要素，对资产管理人员的绩效考核结果进行核定，并负责结果的统计和发布。四、年度绩效考核的实施资产管理人员的年度绩效考核由人力资源部组建绩效考核小组进行。年度绩效考核是对月度绩效考核的汇总，其得分为年度 12 个月绩效考核得分之和的平均数。年度绩效考核的等级划分，如下表所示。年度绩效考核等级划分表等级名称 得分范围（分） 奖惩措施A 级 90100 年终奖金加 500 元B 级 8089 年终奖金加 300 元C 级 7079 年终奖金加 200 元D 级 6069 年终奖金不变E 级 60 以下 年终奖金减 200 元五、绩效考核结果应用 部门经理依据绩效考核的结
15、果选拔优秀人才、辞退不称职人员，并且有针对性地制订员工培训计划，指导资产管理人员学习和成长。 公司通过调整和改善绩效目标，引导资产管理人员调整工作重心，把工作做得更好。六、绩效结果反馈绩效考核结果反馈是部门经理或绩效考核小组成员，与资产管理人员就绩效考核的结果进行沟通，其目的是引导被考核者做出客观、正确的自我评价，帮助资产管理人员解决工作中存在的问题。因此，绩效考核结果反馈应该注意以下问题。 不能使用带有威胁性的用语，不要追究资产管理人员的责任和过错。 对事不对人，多援引数据，用事实说话。 创造轻松、融洽的谈话氛围，保持双向沟通，多倾听员工的心声。相关说明编制人员 审核人员 批准人员编制日期
16、审核日期 批准日期财务人员绩效考核表部门 财务部 姓名 考核期 月份考核结果考核内容 KPI 指标 权重 A（优秀）B（良好）C （合格）D（待改进）E（不合格）准确性 按照会计基础工作规范，填制记账凭证。 及时性 准确性 按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿；会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。及时性 按照国家统一会计制度的规定，编制财务报表保管工作。准确性 财务资料保密工作。 保密性 根据行政人事部门提供的社保资料、考勤表、员工入职和转正的人事报表以及绩效考核部门提供的考核结果等资料正确计算员工工资和应缴纳的个人所得税准确性 准确性 按照（）国税局和地税局的
17、相关规定定期进行各税种的缴税申报及发票认证、退税及其他相关的税务工作及时性 按照国家税法的规定保管好发票、税控系统及其他税务资料安全性 按照会计制度的有关规定对公司的原始凭证进行复核准确性 按照公司合同保管制度的规定进行公司合同的保管安全性 财务资料保密工作。 保密性 准确性 公司存货的盘查及整理。及时性 差错率 公司固定资产的盘查和整理。 及时性 公司采购业务的配合。 准确性 公司采购业务的监督。 准确性 存货模块的会计电算化操作。 准确性 固定资产模块的会计电算化操作。 准确性 保密工作。 保密性 现金管理工作。 准确性 银行存款管理工作。 准确性 其他配合财务主管对账等工作。 准确性 财务保密工作。 保密性 准确性 公司部门全面成本预算管理工作。 及时性 准确性 月度现金流量预算。及时性 准确性 软件研发成本核算。及时性 全面性 季度财务分析报告。及时性 其他监督与跟踪工作。 及时性 准确性 公司部门全面成本预算管理工作。 及时性 公司部门全面预算与实 准确性 际发生差异分析工作。 及时性 其他配合财务工作。 及时性
