1、壶关县二一七年财政收支简要分析说明年，在县委、县政府的正确领导和上级财政部门的大力支持下，我局按照县委十二届二次全会提出的“ 突出一个重点，打好六场硬仗”的工作思路，团结进取、迎难而上，奋力创新、扎实工作，积极组织收入，强化预算约束、从严控制一般性支出，实施精准扶贫，保障民生支出，切实提高科学精细理财水平，组织清理各项结余结转资金，加大财政资金统筹使用力度，提高财政资金使用效益，全年预算执行和其他财政收支运行情况良好。一、财政收支执行情况、财政收入完成情况。年，全县财政总收入累计完成万元，为年度调整计划万元的，超收万元，较上年实际万元下降，减收万元。分部门完成情况：国税部门完成万元，为年度调整
2、计划万元的，短收万元，较上年实际万元增长， 增收万元； 地税部门完成万元，为年度调整计划万元的，超收万元， 较上年实际万元下降，1 / 16减收万元；财政部门完成万元，为年度调整计划万元的，超收万元，较上年实际万元下降，减收万元。分级次完成情况：上划中央收入完成万元，占年度调整计划万元的，超收万元，较上年实际万元增长，增收万元；上划省级收入完成万元，占年度调整计划万元的，超收万元，较上年实际万元下降，减收万元；上划市级收入完成万元，占年度调整计划万元的，超收万元，较上年实际万元下降，减收万元；公共财政预算收入完成万元，占年度调整计划万元的，超收万元，较上年实际万元下降，减收万元。、财政支出执行
3、情况。 年，全县公共财政预算支出执行万元，占调整预算万元的，较上年实际万元增长，增支万元。按功能支出分类情况为：一般公共服务支出执行万元，较上年增长；公共安全支出执行万元，较上年增长；教育支出执行万元，较上年下降；科学技术支出执行万元，较上年增长；文化体育与传媒支出执行万元，较上年下降；社会保障和就业支出执行万元，较上年下降；医疗卫生与计划生育支出执行万元，较上年下降；节能环保支出执行万元，较上年增长；城乡社区支出执行万元，较上年增长；农林水支出执行万元，较上年增长，交通运输支出执行万元，较上年2 / 16增长；资源勘探信息等支出执行万元，较上年下降；商业服务业等支出执行万元，较上年增长；国土
4、海洋气象等支出执行万元，较上年增长；住房保障支出执行万元，较上年增长；粮油物资储备支出执行万元，较上年下降；债务付息支出执行万元，较上年下降；其他支出执行万元，上年没有不可比。年终执行结果：年全县公共财政预算收入万元，增值税和消费税税收返还收入万元，营改增增值税税收五五分享税收返还收入万元， 所得税基数返还收入万元， 成品油价格和税费改革税收返还收入万元，体制补助收入万元，均衡性转移支付收入万元，贫困地区转移支付收入万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入万元， 各项结算补助收入万元， 成品油价格和税费改革转移支付收入万元，基层公检法司转移支付收入万元，义务教育等转移支付收入万元，基本养老保险和
5、低保等转移支付收入元，农村综合改革转移支付收入万元，重点生态功能区转移支付收入万元，固定数额补助收入万元，革命老区转移支付收入万元，其它一般性转移支付收入万元，置换一般债券收入万元，上级专项转移支付收入万元，上年结余收入万元，调入资金万元，以上二十三项共计万元，当年决算支出万元，安排预算稳定调节基金万元，专项上解支出万元，债券还本支出万元，年终滚存结余3 / 16万元，全部为结转下年的支出。另外，基金预算执行情况本年基金收入为万元，上级补助收入万元，上年结余收入万元，三项共计万元，当年决算支出万元，调出资金万元，年终滚存结余万元。二、年预算执行的主要特点从年我县经济运行状况和预算执行情况看，主
6、要有以下特点：、依法征管，完成财政收入计划 。深挖增收潜力，强化收入调度，狠抓收入征管，确保应收尽收。加强税收分析预测 ,定期召开财税部门联席会，积极开展税源普查，抓好重点行业、重点企业、重点税源和重点税种的监控，科学分析税源变化趋势，掌握重点税源变化情况，及时采取应对措施，强化跟踪管理。加大收入征管力度。坚持“ 抓大不放小” ，加强对零散税收的征管，严防跑冒滴漏。全力清缴欠税，严厉打击偷税漏税行为，减少税收流失。强化非税收入管理，加大征管力度，做到依法征收、及时足额缴库。着力构建政府主导、财税牵头、部门配合、信息共享的协税护税工作机制，切实加强税收征管，堵塞税收漏洞，促进税收与经济协调增长。
7、全年一般公共财政预算收入完4 / 16成万元，占年度调整计划万元的，超收万元。、优化支出，各项民生类支出保障有力 。充分发挥财政职能，调整优化支出结构，统筹兼顾，突出重点，保障和改善民生，提高群众幸福指数。继续落实好支农惠农政策。安排农林水事务支出万元，重点用于脱贫攻坚、农业、水利、林业事业发展。支持教育发展。安排教育支出万元，有力地支持了城乡义务教育、学前教育和全民技能振兴工程，落实了特岗教师、连片特困地区义务教育阶段教师生活补贴， 资助了家庭经济困难学生， 改善了义务教育学校办学条件。 加大社会保障投入。安排社会保障和就业支出万元，重点用于保障城乡低保、农村五保供养、城乡义务兵优待金、城乡
8、居民基本医疗保险和养老保险等支出。深化医药卫生体制改革。安排医疗卫生和计划生育支出万元，支持基层医疗卫生机构标准化建设和医疗卫生人才培养， 提升基层医疗服务水平。 推进科技环保等事业发展，在科学技术、节能环保、城乡社区等方面，共投入资金万元，同比增长。、资源价款枯竭，非税收入大幅下降。 年全县公共财政预算收入完成万元，其中非税收入完成万元，较同期万元下降。近年来，我县非税收入之所以在财政收入中保持较高的比重和增长趋势，主要是靠至年整合煤矿上缴的资源价款进行支撑，但通过近几年的逐年入库，今年这部分收入已接5 / 16近枯竭，加之国家出台减负清费政策，以及单位和群众法制意识的提高，非税收入收费项目
9、逐步减少、收费标准逐步降低，非税收入的拉动作用正在逐步减弱。、加强监督，继续推进财政改革 。坚持以改革的精神推动各项措施落实，用创新的办法解决工作中的矛盾和问题，不断提升财政科学化、精细化管理水平。加大政府采购管理力度，规范政府采购程序，不断拓展政府采购规模和范围，节约行政成本。加强对项目预算、预算变更、结算和决算的跟踪评审，注重现场监管，提高评审质量。落实厉行节约有关规定，严格控制一般性支出。强化政府债务管理。通过置换政府债券，逐步消化政府存量债务，全年债券置换支出万元。三、年预算执行面临的矛盾和问题总体看，年全县预算执行情况良好，各项财政收支运转顺利，但也面临一些不容忽视的矛盾和问题。一是
10、伴随经济发展进入新常态，财政收入逐步降低，对上级转移支付的依赖与日俱增。二是投资增长后劲不足，部分行业困难加剧，一些企业亏损严重，房地产库存过大，财政收入增长放缓，风险隐患增多，财政支出刚性不减，教育、医疗、养老、住房等与人民期待还有较大差距，财政收支平衡压力不断加大；三是财税体制改革进入攻坚阶段，产业结构不合理， 城镇化水平不高，6 / 16创新能力弱，公共服务水平低，脱贫攻坚任务重，体制机制不活，历史积累的一些深层次矛盾逐步显现，推进改革的任务复杂艰巨；四是财政资金统筹整合力度需要进一步加大，使用效益还需继续提高；五是部分单位的预算管理意识还需加强，推进预算决算公开的力度有待进一步加大。对
11、此，县政府高度重视。我们将进一步增强忧患意识、创新意识、责任意识、服务意识和底线思维，采取切实有力措施，仔细加以解决。三、财政主要工作情况一年来，我县财政工作紧紧围绕中央、省、市财政工作部署，主动适应经济发展新常态，创新举措促改革，强化监管惠民生，主要做了以下几方面工作：（一）强化征管，确保全年收入任务圆满完成。今年以来，面对财政收入严峻的形势，我们坚定信心， 在组织收入上及时分解落实任务，加强经济形势分析，严格收入计划， 强化收入质量考核，克服不利因素，努力做到收入增长与经济发展更加协调，与税源实际更加契合。财政部门紧盯目标任务，积极主动协调国地两税部门，定期召开税情分析座谈会，强化重点税源
12、、重点行业和重点企业的监控和预测，精准掌握收入动态，分解收入任务，明确工作职责，采取有效措施，及时解决税7 / 16收征管中存在的困难和问题，确保应收尽收。在非税收入方面，继续在“管、缴、催” 三个方面做文章，确保非税收入及时入库。全年非税收入完成万元，同比减收万元，占全年公共预算收入的，财政收入结构逐步优化。（二）突出重点，保障民生改善和重点支出精准扶贫。 今年以来，我县加大统筹整合财政资金实施精准扶贫力度，共整合上级资金万元，其中：扶贫资金万元。 全年共拨付资金万元，包括产业资金万元、农村基础设施建设资金万元、其他项目资金万元。安排县级扶贫资金万元，全力支持脱贫攻坚。目前，已有个村、余贫困
13、户、人实现如期脱贫。落实三基建设资金保障。落实山西省财政厅关于加强“三基建设” 财政投入保障的实施意见（晋财预号）文件精神，积极筹措新增乡镇补贴、乡镇机关食堂补助资金、乡镇周转房建设资金、 乡镇运转经费等项基层组织建设资金亿元，努力保障农村基层组织的正常运转和乡镇机关生活条件的改善。省财政厅对店上镇乡镇干部补贴实行“绩效考核，差异化发放”的创新做法给予了充分肯定。省电视台专程到店上镇对“三基建设” 成果进行专题拍摄。8 / 16全力保障和改善民生。一是保障教育均衡发展。教育事业支出万元，占一般预算支出的，同比下降。拨付生均公用经费万元，保障了中小学校义务教育学校教案工作的正常运转；向家庭经济困
14、难寄宿生发放补助资金万元，有效减轻了困难学生家庭的经济负担；同时，拨付中等职业学校全日制在校生国家助学金万元、免学费资金万元、拨付高中助学金万元、免学费资金万元、拨付学前教育幼儿资助资金万元，惠及学生人；下达农村中小学校舍维修改造工程项目资金万元，改善了农村中小学教案条件；下达农村义务教育薄弱学校改造资金万元，支持改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件，促进义务教育均衡发展。二是保障医疗卫生投入。基本公共卫生服务资金投入万元，财政补助标准提高到元人，免费为城乡居民提供基本公共卫生服务；安排县级资金万元，保障参保农民新型农村合作医药费用补偿需求；落实县级资金万元，支持“建档立卡” 贫困户参加新
15、农合；下达专项资金万元，对岁“建档立卡” 农村妇女免费进行“两癌” 检查；落实资金万元，大力支持公立医院综合改革，有效改善医疗设施、人才培养和重点学科建设。三是保障社保体系建设。围绕提高老年人生活保障水平，落实财政补助资金万元，稳步推进我县机关事业单位养老保险制度改革，确保了全县机关事业单位退休人员养老金的按时足额发放；拨付城乡居民养老资金万元，9 / 16保障城乡居民基本生活需要；拨付名老党员生活补贴万元， 充分体现了对老党员的体贴和关怀。落实困难群众生活救助资金万元，使城乡低保户共人、农村特困户人基本生活得到保障；落实城乡救助资金万元，确保符合条件的困难群众参加“ 城居保”、“ 新农合”，
16、切实解决困难群众“ 看病难、看病贵” 问题。 四是住房投入。 投入住房保障资金万元。其中，投入危房改造资金万元，改善了户贫困农户的住房条件；落实财政配套干部职工住房公积金万元，为促进城镇住房建设，改善城镇职工居住条件提供了保障。加大“ 三农” 支出。 年，共拨付涉农资金万元。其中：农业支出万元、林业支出万元、水利支出万元、 农村综合改革支出万元、 扶贫支出万元， 大力支持了农村基础设施建设， 促进了种植、养殖和多种经营的持续发展。积极落实种粮补贴、取暖补贴、农业保险补贴等惠农补贴政策，大力支持耕地地力保护，依法保护农民的权益。落实免费培训资金万元，为“ 建档立卡” 农村贫困劳动力实施免费职业培
17、训，帮助缺乏技能的劳动者掌握新技能，提升就业率。落实资金万元，积极支持开展再就业培训、职业介绍和大学生就业工作；围绕减轻企业税费负担，采取多项政策措施，为就业创业提供宽松环境。10 / 16(三 )深化改革，提升依法行政依法理财水平按照深化财政改革的路线图、时间表，全面推进各项改革，促进依法行政、依法理财。一是继续推进预决算公开。 严格按照预算法规定，公开除涉密信息外的政府预决算、部门预决算和“ 三公经费” 等信息，加快推进透明预算制度建设。二是进一步盘活财政存量资金。 建立健全财政存量资金和预算安排统筹结合机制， 加强预算单位存量资金的管理，对按照规定该收回财政的坚决收回，统筹安排到急需资金
18、的民生领域，让闲钱出库，死钱变活，零钱化整。三是加强政府债务管理。 仔细执行地方政府债务管理有关规定， 确保偿还存量债务和新增债务依规运行。按要求做好试编三年中长期财政规划、试编政府部门综合财务支出报告等工作，提高发展的协调性和均衡性。四是严格预算执行。 把完成一般公共预算支出目标与集中支付、政府采购、财政投资评审等财政改革管理成果的运用结合起来， 加快支出执行进度， 对符合资金拨付规定而不及时拨付的支出项目，按照上级财政部门要求实行按项目催付或通报约谈制度。同时规范国库资金管理，严禁发生违11 / 16规对外借款等行为，保障库款安全。五是大力推进预算绩效管理。 进一步健全和完善了预算绩效管理
19、制度， 加大对民生等重大项目支出绩效评价力度，把“ 花钱必问效，问效必问责” 落到实处，增强花钱的责任意识和效率意识，提高财政资金使用效益。积极推进扩大政府购买服务规模，支持实施模式，创新发展机制，推动项目落地，促进县域经济发展。六是进一步严格财政财务管理。 进一步加强财政资金使用管理，大力压减一般性支出和“ 三公经费” 支出，切实树立过紧日子的思想，勤俭办一切事业，真正把有限的资金用在民生等重点支出关键处，用在精准扶贫等惠民领域刀刃上。进一步强化财政监督管理，严肃财经纪律，加大重点项目资金监管力度，保障财政资金运行安全，对发现的违反财经纪律的行为，坚决依规进行追究。（四）加强监督检查，确保各
20、项政策规定落到实处积极开展各项专项监督检查工作，保障财政资金高效安全使用。一是对节日期间执行“八项规定”情况进行了检查，重点针对是否变相发放津补贴、奖金福利， 违规使用专项资金及“ 三公经费”等问题，共检查单位家，对存在账务处理不规范问题的家单位进行了责令纠正；二是对省巡察组12 / 16反馈意见中“ 一些部门和单位财务管理混乱”问题整改情况进行了“回头看”，进一步细化了整改措施，完善了管理制度；三是对扶贫资金管理使用情况开展专项检查，全部覆盖个乡镇（办事处），涉及资金万元；四是继续开展会计监督检查工作。按照财政监督检查工作程序规定，对壶关煤销热力有限公司、 长治市晋才财务咨询有限公司壶关分公
21、司、壶关县国土资源局三家单位进行了监督检查，对查出的违纪问题进行了处理。四、今后财政工作的主要措施年，是全面贯彻落实十九大精神的开局之年，是推进脱贫攻坚、五道五治、环境保护、城市建设任务的关键之年，财政收支任务十分艰巨，财政部门要按照县委、县政府的总体部署，进一步坚定信心、创新思路、科学管理、严格监管，确保各项财政工作在新的一年取得新的成效。重点做好以下几方面工作：（一）抓好收入征管，确保财政收入任务稳定增长一是创新增收措施。在强化以地控税工作基础上，研究新的征收管理办法，要加强财政与国地两税的协调配合，建立定期税情分析会，强化税务稽查，突出清缴隐性欠税，杜绝跑冒滴漏。二是13 / 16严格强
22、化支出审核。 对重点工程、重点项目支出要从严审核，切实杜绝政策性减税因素带来的税收流失，力争做到应收尽收。 三是强化非税收入征缴。 明确非税收入执收单位主体责任，切实做到票款同行，及时缴库。同时督促各执法单位加大执法力度，要依法依规罚缴，堵塞非税收入漏洞。四是努力优化财政收入结构。 要坚持抓大不放小，突出重点税收，不放松零星税收，既要注重总量提升，又要提高税收收入占一般预算收入的比重、一般预算收入占财政总收入的比重，使财政收入结构更加合理。（二）落实政策，用好资金，切实保障民生和重点支出需要继续落实积极的财政政策，按照“保工资、保运转、保民生、保重点”的工作要求，把保障公共财政和民生支出摆在落
23、实预算支出的更加突出位置，牢固树立过“紧日子” 的思想，真正为民当好家、理好财，好钢用到刀刃上，使经济快速发展、人民群众满意，社会和谐进步。具体措施有：一是强化预算约束，压缩一般性支出。在确保工资、社会保障以及农业、教育、医疗卫生、科技等重点支出的同时，严格控制“ 三公经费” 支出，大力压缩一般性支出；二是持续加大“ 三农” 投入。坚决执行县委、县政府决策，全力打好脱贫攻坚战，仔细实施新出台的各项强农惠农办法和措施，14 / 16统筹整合用好支持农村发展各类专项资金，发挥财政资金效益最大化，让老百姓不断享受到党和政府惠民阳光的普照； 三是强化社会保障资金管理，推进社会保障体系规范完善。 积极筹
24、集资金，仔细落实养老、低保、医疗、困难群众生活救助等社保政策，扎实开展下岗失业人员和大学生就业工作，推进公共就业服务体系建设， 促进社会安全稳定； 四是保障民生支出， 加快科教文卫事业发展。重点做好中小学校舍安全、科学技术、文化体育、城乡居民公共卫生服务，城建、医药卫生体制改革等工作，切实解决好群众关心的“ 以电代煤、以气代煤” 、“ 三基建设” 等热点、难点问题； 五是科学统筹财力， 支持重点项目建设。 仔细执行县委、 县政府重大决策， 统筹财力， 保障重点项目、重点工程建设，继续落实好“ 十件惠民实事” 的资金需要，进一步提升人民群众的幸福指数。（三）深化改革，强化监管，不断提升科学理财水
25、平强化预算统筹，强化预算约束 ,科学建立完善预算支出定额标准，细化预算项目经济分类，加大财政结余结转存量资金盘活力度，加快推动中期财政规划编制工作，重点加强项目库建设管理；深化国库集中收付制度改革，合理拨付和调度资金，提高预算执行的均衡性和规范性；加强重点民生支出和重大专项支出的绩效评价，坚持“用钱必有效，无效必问责”原则，强化绩效评价的结果15 / 16运用及问责机制；加强财政监督检查，重点查处专项资金挤占挪用等违反财经纪律现象，全面提升财政专项资金监管水平及使用效益，进一步规范完善财政投资评审程序及方式，提升财政投资评审工作效率；深化政府购买服务改革，扩大购买服务范围和规模。年月日16 / 16
