1、一、 预算管理1、各部门所有收支以预算管理为基础,没有预算不得开支。2、每月末各部门根据年度经济指标及下月预计情况, 编制、上报下月收 支预算。3、收支预算由财务负责编制,经经理初审后,报公司财务部 审核, 总经理批准后执行。4、 各月度支出计划的编制应以各部门年度经济指标为依据, 可在各月之间调节, 但各月总和不得超过年度指标。5、每月初财务对上月预算执行情况进行总结,编制上月收支预算与 执行情况比较表,报公司财务汇总后报公司相关领导。二、 收支规定1、收据、发票及公章使用规定:收据填写要求:据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写,不得弄虚作假, 做到准 确无误。字迹清楚, 不得涂改
2、。 如有错误, 全部联次盖 “作废” 章或写明 “作废” 字样, 再另行开具。全部联次一次填开,上下联的内容金额一致。2、收款规定2)已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保管, 并当天下 午 17 时之前转入公司账户。3)以转帐方式收款应及时与公司财务办理进帐、转帐相关手续, 并及时做 帐务处理。4)公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交, 并 定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账,并进行核销。3、支出规定1)工资费用。财务人员根据部门当月考勤表,计算本月员工的应付工 资,填制工资卡, 交小区经理签字后,报公司人事部门审核, 人事部门在对员工 的出勤
3、及人员变动核对无误后,报公司总经理审批,总经理同意后方可发放。2)员工福利费。对于员工福利品的发放,如:防暑降温品、节日礼品等, 各小 区根据自己实际情况, 本着节约原则, 自行拟定方案及所需资金等情况呈报公司 总经理,同意后方可实施。4)差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务招待费、绿化费、社 会保险费等以各小区所报支出预算为依据 , 预算内的此类费用由经办人填制费用 报销单,经理报总经理批准即可报销。 财务人员应在原始票据审核方面严格把关, 用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定 , 除特殊情况外必须 是发票,单据项目必须填写齐全,特别是本公司全称、地点、费用项目等必须准
4、 确无误,票据应整洁,无涂抹修改。对于不符合上述规定的票据,财务人员应拒 收。 对于超出预算的上述费用项目, 应呈报公司, 说明情况, 阐明超支原因, 经公司总经理同意后方可实施。5)水电费。小区不得以其他的费用开支来占用该项支出资金，, 以免影响水电费的正常支付。6)对于各小区需要转账结算的各项支出,经经理核准签字,送公司财务审 核后, 在支票签发登记本上进行登记,加盖财务专用章及法人章进行支付。 4、资金报表 :1)每天由出纳报资金表给公司财务,由公司财务汇总后报公司领导。2)报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。三、 会计核算1、统一设置以下会计科目:1)主营业务收入:主要核算公司主要
5、经济业务收入2)其他业务收入:主要核算公司的其他经济业务收入;3)主营业务成本:主要核算主要经济业务而产生的直接或者可归属的成本4)管理费用: 主要核算行政管理部门发生的费用。下设明细科目:工资、福利 费、差旅费、办公费、电话费、业务招待费、社会保险费及其他;5)其他应收( 应付)款:主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等。 2、会计报表1)各小区财务结账日期为月末最后一天。2)财务人员应于次月的 5 日以前将各小区的会计报表经经理签字后报 公司财务部, 有个人所得税的小区应将其扣缴的个人所得税的明细单附后, 以便 公司统一申报。3)小区会计每月 25 日前根据年度指标上报下月费用预算, 次
6、月 10 日前编报上 月预算执行情况报表。四、 档案保管1、已使用的收据记帐联由各财务保管,存根联缴销后交由公司财务进行保 管。2、财务档案应按财政部 会计档案管理办法规范要求进行整理、装订、 归档。3、当年会计档案由财务负责保管,次年建立新帐后应将上年全部财务档案 移交公司财务人员负责保管。五、 检查控制1、 财务每月须对出纳的财务工作进行检查, 包括收据的填开、 领用、 缴销;原始单据的归档、保管 ;账簿登记、账证相符情况;现场盘点库存现金, 账实相符情况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报公司财务部。2、出纳应对收款员的收费工作进行检查监督,对于有不符合“收据 发票使用规定”及“收款规定”的行为,应及时上报。3、财务每月须与公司核对往来款,并签署对帐单,确保双方帐务清楚。4、财务应对各部门领用、缴销票据及时核检,发现问题应及时上报有关领 导。5、财务部应对财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。6、根据公司领导安排 ,聘请外部的会计师事务所对物业公司财务收支执 行情况进行年度专项审计。六、 相关责任1、禁止私设帐外帐、收款不入帐等,禁止不使用统一规定票据收款、私刻公章 等,否则一经发现直接上报总经理严肃处理。2、会计档案灭失追究保管会计责任。3、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的, 由相关责任人全额赔偿。 本办法由公司由公司财务部和公司负责解释。
