1、速达财务学习账套一、新增账套账套代号：200909账套名称：宏基工业有限公司所属行业：工业企业使用 2006 年新准则科目财务和进销存分开核算会计科目长度：42222管理员密码：123456账套启用日期：2009-9-1其他设置均为默认二、增加用户及权限新增：张会计权限：管理员三、财务账套初始化1、增加会计科目和设置账务初始数据位置：账务初始化菜单账务初始数据科目名称 方向 期初余额现金 借 5,000.00银行存款 借 1,000,000.00建行 借 1,000,000.00应收账款 借 6,400.00弗莱五金电器有限公司 借 2,000红江冷气工程有限公司 借 4,400原材料 借 7
2、20,000.00不锈钢轧卷 借 700,000.00聚醚 借 20,000.00库存商品 借 1,000,000.0012 吨立式保温桶 借 600,000.0035 吨大型保温水箱 借 400,000.00固定资产 借 338,000.00累计折旧 贷 7,600.00短期借款 贷 150,000.00应付账款 贷 30,000.00华硕公司 贷 30,000.00预收账款 贷 10,000.00大华公司 贷 10,000.00应付工资 贷 100,750.00实收资本 贷 2,000,000.00本年利润 贷 617,500.00未分配利润 贷 153,550.002、设置固定资产初始数
3、据代码 名称 数量 原值 折旧 年限（月） 使用日期001 车床 2 300,000 6,000 120 2008-8-30002 电脑 5 20,000 1,000 36 2008-8-30003 复印机 1 18,000 600 36 2008-8-303、启用账套四、账务日常处理1、录入凭证1、购入材料不锈钢冷轧卷，售价 94266.67，进项税 16025.33，开出转账支票。借：原材料 94266.67应交税费应交增值税（进项税额） 16025.33贷：银行存款 110292.002、购入材料聚醚，售价 43717.95，异氰酸脂，售价 89743.59，开出转账支票。借：原材料 1
4、33461.54贷：银行存款 133461.543、支付社保，公司承担 2738.84，个人承担 1170.13，以银行存款付讫。借：管理费用社保 2738.84其他应收款员工社保 1170.13贷：银行存款 3908.974、支付信息服务费 15。借：管理费用办公费 15.00贷：银行存款 15.005、销售“12 吨立式保温桶”给江门市弗莱五金电器有限公司，售价 6523.08，销项税1108.92，收到支票 8738.40，多余冲销以前的应收账款。借：银行存款 8738.40贷：主营业务收入 6523.08应交税费应交增值税（销项税额） 1108.92应收账款江门市弗莱五金电器有限公司
5、1106.406、销售“35 吨大型保温水箱”给中山市清铃合成成品有限公司，售价 34970.94，销项税5945.06，以转账支票收讫 40916.00。借：银行存款 40916.00贷：主营业务收入 34970.94应交税费应交增值税（销项税额） 5945.067、销售“12 吨立式保温桶” ，售价 54871.79，销项税 9328.21，收到转账支票。借：银行存款 64200.00贷：主营业务收入 54871.79应交税费应交增值税（销项税额） 9328.218、购发票支付 8.75 元。借：管理费用办公费 8.75贷：银行存款 8.759、销售“12 吨立式保温桶” ，售价 1123
6、4.19，销项税 1909.81，收到转账支票。借：银行存款 13144.00贷：主营业务收入 11234.19应交税费应交增值税（销项税额） 1909.8110、支付电费总金额 7947.16，税率 17%（要新增明细科目）借：制造费用水电费 6792.44应交税费应交增值税（进项税额） 1154.72贷：银行存款 7947.1611、收到佛山市顺德区红江冷气工程有限公司付来的货款 4400借：银行存款 4400.00贷：应收账款佛山市顺德区红江冷气工程有限公司 4400.0012、提取现金 100000 以备发放工资借：库存现金 100000贷：银行存款 10000013、以现金支付上月的
7、工资 100750.00，代扣个税 161.88，收回代垫职工社保 1170.13借：应付职工薪酬 100750.00贷：应交税费应交个人所得税 161.88其他应收款员工社保 1170.13库存现金 99417.9914、计提本月厂房房租 6000借：制造费用房租 6000.00贷：其他应付款房租 6000.0015、计提本月工资借：管理费用工资和福利 30000制造费用工资和福利 60000营业费用 11000贷：应付职工薪酬 101000五、固定资产日常业务1、单位在本月添置了一台“广州本田-锋范”小车，总费用为 120,000 元。2、单位出售以前用的电脑，取得收入 800 元。 （先提本月折旧，再处理）3、计提本月折旧六、财务报表1、资产负债表2、利润表
