1、全 国 税 收 调 查 操 作 指 引(企业版)目录1税收调查工作情况背景介绍 .31.1历史沿革 .31.2法律依据 .31.3 企业的填报流程 .42 NTSS单机版报送软件介绍 .42.1系统任务安装 .42.2 数据填写（具体要求见 5填报要求） .52.3 数据审核 .52.4数据上报 .63 财政部网站的网上直报系统 .74 纳税申报端的网上直报系统 .84.1选择正确的网络浏览器 .84.2登录网上直报系统 .84.3安装填报插件 .94.4读入征管数据（适用部分地区） .104.5填报数据 .114.6计算 .114.7审核 .124.8上报 .145 填报要求 .155.1填
2、报口径 .155.1.1调查年度的要求 .155.1.2数量单位的要求 .155.1.3总分机构的要求 .1625.2信息表的填报 .165.3企业表的填报 .175.4货物劳务服务表的填报 .206注意事项 .21为确保纳税人能正确把握全国税收调查数据填报内容、填报口径以及报送方法，特编制了本操作指引，积极服务于纳税人的数据报送工作，共同推进全国税收调查工作的开展。本操作指引主要围绕网上直报系统和单机版报送系统两个报送工具，侧重介绍了单机版报送系统的操作以及两个工具在数据填报和注意事项等方面的共性知识。1税收调查工作情况背景介绍1.1历史沿革全国税收调查工作是财政部和国家税务总局联合布置的一
3、项重要的日常性工作，是直接为研究财税改革方案、制定财税政策、加强财税管理服务的一项重要的基础性工作，开展 30余年以来，为我国的经济税收事业的发展发挥了重要的作用。1.2法律依据中华人民共和国税收征收管理法第二十五条规定“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法3规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。 ” 1.3 企业的填报流程企业通过 NTSS软件或网上直报平台填报数据并审核无误后，上报基层税务机关。期间若发现填报错误或接到税务机关退回数据，需要再次核实确认后，重新上报。2 NT
4、SS单机版报送软件介绍单机版报送系统是使用 NTSS工具填写、审核数据，然后将数据上报到服务器的一项活动。2.1系统任务安装双击税务机关下发的后缀为.EXE 的最新 NTSS程序文件（或者在财政部网站-税政司（司局频道）-全国税收调查工作网站上按提示下载） ，点击“下一步” ，开始安装 NTSS程序，安装完成后，系统自动打开任务，并弹出提示框，请阅读调查工作简介后，点击“确认” ，在对话框输入纳税人识别号（填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号（变更使用统一社会信用代码的纳税人，须在此填写原纳税人识别号；三证合一政策施行后开业登记，仅有统一社会信用代码的纳税人不填写该项） 、统一4社会信用
5、代码（已使用社会统一信用代码的企业，按照 18位统一社会信用代码填写。尚未使用统一社会信用代码的企业，不填写该项） 、企业名称等相关信息，点击“确定” ，完成。如果需要修改纳税人识别号、统一社会信用代码、企业名称，点击任务修改注册信息。二是任务备份和恢复。为防止操作时不慎删除数据或 NTSS任务受到损坏，点击“任务”“备份任务”或“任务” “恢复任务” ，可以备份或恢复后缀为.PAK 的任务副本文件。三是注意事项。调查企业在填写纳税人名称时必须填写企业全称，不能填写简称。2.2 数据填写（具体要求见 5填报要求）2.3 数据审核待数据填写完整后，点击“工具-不审核已填说明项” ，取消前面的对号
6、，然后点击“计算”后再点击“审核”按钮；如果审核不通过，会弹出审核结果对话框。选中对话框某一项后一般出现审核信息提示、审核公式、填写审核说明三个部分。对审核信息涉及到的指标会用三种情况予以显示，一是点击其中某一审核信息，所涉及指标显示为红色的，表示涉及到的指标之间发生了逻辑性错误，可能需要修改其中某一项或者几项数据，这就要根据审核提示，结合详细信息和企业实际情况，有目的的进行修正所涉及到的指标，需要强调一点，这种情况一般不应填写审核说明来通过审核。5二是点击其中某一审核信息，所涉及指标显示为黄色的，表示涉及到的指标发生了合理性错误，有可能是数据填报有误，应结合审核提示和详细信息仔细修改调整相关
7、指标，但如果企业实际情况确实如此，不需要修改数据，请填写审核说明，内容要准确详实，不能为了通过审核而随便填写审核说明。三是对于货物劳务表审核不通过的，会提示“报表 B1,货物劳务表:没有通过审核。 ”并在货物劳务服务表相应的栏次出现一道黄线。这时，在被标注黄色横杠数据行中的任意单元格单击右键，点击菜单中的“审核当前行“弹出审核结果对话框，查看详细信息后结合前面两种情况进行修正完善。2.4数据上报对报表审核确认后，勾选“工具-不审核已填审核说明项” ，再点击“计算” ，并对每一个表审核无误后，点击“收发上报数据” ，系统弹出如下对话框，建议选择磁盘文件，下一步，选择需要上报的报表期，再下一步，建
8、议更改数据的保存路径为桌面。点击下一步，直至出现数据上报完成界面。此时，回到电脑桌面，找到后缀为 PAT的文件，通过 U盘或邮箱等方式传送给主管税务机关，整个税收调查数据填报工作基本结束了。注意：此文件的文件名是系统自动生成的，不要做任何变更或打开查看内容。需要注意：一是上报的数据须通过数据审核环节，不能存在6任何错误；二是上报前应对填报数据按照操作手册进行保存或备份，确保数据安全。3 财政部网站的网上直报系统针对通过财政部网上直报系统进行填写、审核、报送的企业。在 IE等浏览器的地址栏中输入报表服务器的地址http:/ 1)打开图 1右边填报指南中“网上直报系统操作手册（企业版）V1.0”，
9、按照操作手册要求做好对网上直报系统的操作、数据的填报、计算、审核以及报送工作。需注意：当首次登陆系统时，如果系统弹出错误提示框，请7点击 IE等浏览器工具栏下弹出的【安装 ActiveX控件】提示信息或在系统登陆界面【填报指南】栏中下载网上直报插件，安装系统填报插件。详细填报操作见第四章纳税申报端的网上直报系统（各地方版本） 。4 纳税申报端的网上直报系统纳税申报端的网上直报系统是各省税务机关定制需求完成。我们以北京 XX信息技术有限公司提供的网上直报系统平台为例进行介绍。4.1选择正确的网络浏览器由于应用兼容性问题，请确认使用的是 IE浏览器进行填报，版本 IE9以下（IE10 可能导致首页
10、显示异常，看不到用户名填写框右侧的“2017 年度税收调查”提示。此时，键盘输入 F12，查看了“浏览器模式”菜单，选择兼容模式） 。4.2登录网上直报系统在登录界面选择“2017 年度税收调查” ，输入用户名、密码即可登陆,之后选择“2017 年度全国税收调查”任务即可进行填报。企业的登陆用户名和初始密码均是纳税人识别号（统一社会信用代码） ，建议企业在首次登陆系统以后修改默认密码，确保8数据安全。为了保证能够正确填报，请企业提前安装填报插件。4.3安装填报插件选择要填报数据的报表期或是点击【在线填报】后，就可以填报数据了。如果是第一次使用本系统或报表插件需要升级时，系统会提示自动下载并安装
11、插件。一般情况下，这个过程会很快完成，之后您就可以开始录入数据了插件下载安装后，如果服务器上的插件没有升级，则再次填报选择报表期数据时，系统将不会再次下载插件。插件正确安装后，系统就会在新的 IE窗口中打开报表。在网上直报登录页面上，通过按照“运行加载项”的提示程序完成插件的安装。如果插件失败，可能原因有：（1）IE 安全级别设置过高，请点击工具Internet 选项安全自定义级别ActiveX 插件相关的设置全改为启用，并将安全级别设置为：中。 （2）企业正在使用的不是 IE浏览器，请更换 IE浏览器。9（3）机器上的防火墙活杀毒软件阻止了插件下载，分别将杀毒软件和防火墙暂时禁用即可。4.4
12、读入征管数据（适用部分地区）打开填报表单时，在企业已经正常（在征管系统里）申报过当月申报表的情况下，系统会将部分税收调查任务指标初始化到填报界面，供企业参考使用。企业可根据实际业务，对已取数的指标进行确认和调整，并补充填报其他指标。如果在填报过程中，对读入的征管指标进行了修改，想要再次参考征管数据指标的话，可以点击“读入征管数据”按钮，再次将征管指标值刷新到填报界面。纳税人首次填报，请首先读入征管数据。4.5填报数据已实现“读入征管数据”的地区，企业除了自动读入的征管10数据外，还需要企业补充填报其他指标，以将表格填报完整。未实现自动提取征管数据功能的地区，企业需根据情况自行将表格填报完整。如果在填报中途暂停，可以点保存，将已经填报的数据保存到服务器上，后续登录可以继续填报。4.6计算计算分为自动计算和手动计算。（1）自动计算用户在进行报表间切换的操作时，系统会自动计算当前表中的公式表元。（2）手动计算数据填写完毕后，审核数据前，建议对数据进行计算。点击【计算】按钮计算报表中带斜线底纹的公式表元。点击下拉菜单中的【计算全部】 实现整套报表的计算，点击【计算当前报表】计算当前报表中的公式表元，如下图所示：注意：虽然在进行表间切换操作时，系统会自动计算当前表中的公式表元，但是仍然建议用户在填写完所有数据后进行一次
