1、富源县农业局 2014 年度部门决算分析报告一、单位情况（一）、基本情况1、主要职能负责宣传和贯彻执行国家、省、市、县有关农业，畜牧生产和农畜产品质量安全扶持的政策、法律法规；负责全县农业科技措施推广、新品种试验示范、监查指导和调查研究；负责全县范围内各种动植物病害的防治工作、各种支农资金的发放、农业保险的缴纳和赔付工作；负责全县范围内农资市场安全和农业执法等工作。2、单位人员情况我局共有编制数 190 名（事业编制 161 人、行政编制15、行政工勤 2 人、事业工勤 12 人。现有在职人员 207 人(行政 40 人、事业 167 人）、执行事业单位会计制度，2014 年度我局坚持“以收定
2、支，量入为出的原则，确保职工工资发放和单位职能的正常运转，处理好单位发展与资金供给的关系，科学合理地安排了单位的资金运转。（2）、2014 年开展业务完成情况我单位 2014 年在党委、政府的正确领导和各级各部门的关心支持下顺利完成了各项目标和任务，经考核各项工作都起得了良好成绩，得到了广大农民群众的好评。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况（1）本年收入支出预算情况：2014 年度财政预算收入12280 万元、预算支出 12022 万元。（2）与上年对比情况及增减变动原因。2013 年度财政预算收入 10058.7 万元、决算支出 10058.7 万元。2014 年度预算收
3、入比 2013 年度预算收入增加 2221.3 万元的主要原因增加其他工资支出及项目支出。（二）收入支出执行情况1收入支出与预算对比分析（1）当年收入支出基本情况。2014 年财政预算收入6264.54 万元、决算收入 12280 万元，收入预决算相差6015.46 万元。预算支出 6264.54 万元，决算支出 12022 万元，支出预决算相差 5757.46 万元。（2）与上年度对比情况。2013 年度决算收入 10058.7万元，本年决算收入 12280 万元，增加 2221.3 元，增加原因是上级下达支农专项资金增加及代列资金资金。2013 年度决算支出 10058.7 万元，本年决算
4、支出 12022 万元，增加 2143.3 万元，比去年增加的原因是上级下达支农专项资金增加及代列资金资金支出。2收入支出结构分析（1）各项收入占总收入的比重。206 科学技术支出 105 万元，占总收入的 0.85%；208 社会保障和就业支出 316.3 万元，占总收入的 2.58%；210 医疗卫生与计划生育支出 78.7 万元，占总收入的 0.64%；212 城乡社区支出 133.87 万元，占总收入的1.09%；213 农林水支出 10786万元，占总收入的 87.83%；216 商业服务业等支出 735 万元，占总收入的 6.0%；221 住房保障支出 125 万元，占总收入 1.
5、02%。（2）各项支出占总支出的比重。206 科学技术支出 105 万元，占总支出的 0.87%；208 社会保障和就业支出 316.3 万元，占总支出的 2.63%；210 医疗卫生与计划生育支出 78.7 万元，占总支出的 0.65%；212 城乡社区支出 133.87 万元，占总支出的1.11%； 213 农林水支出 10265.8 万元，占总支出的85.4%；216 商业服务业等支出 735 万元，占总支出的 6.11%；221住房保障支出 125 万元，占总支出 1.03%。3重点经济分类支出执行情况（1） “三公”经费支出情况：2014 年度“三公”经费支出 50.8 万元，上年支
6、出 44.3 万元,支出增加是因为 14年有 1 人出国增加支出。4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施（ 一 ） 预 算 执 行 中 存 在 的 主 要 问 题(1） 预 算 编 制 不 规 范 。 一 是 预 算 编 制 不 够 细 化 ， 资金 分 配 缺 乏 科 学 、 合 理 的 标 准 和 依 据 。 部 门 经 费 多 少 ，不 是 取 决 于 事 业 发 展 和 本 部 门 工 作 的 实 际 需 要 ， 而 是 取决 于 原 来 的 基 数 ， 多 年 运 用 下 来 ， 致 使 年 度 预 算 核 定 支出 指 标 与 实 际 需 要 大 相 径 庭 ， 部 门 之 间
7、 经 费 状 况 苦 乐 不均 ， 不 利 于 各 项 事 业 的 发 展 。 二 是 预 算 支 出 结 构 不 合 理 。三 是 追 加 预 算 方 面 存 在 不 少 问 题 。 突 出 表 现 在 追 加 预 算过 多 过 滥 ， 个 别 部 门 追 加 的 预 算 比 年 初 预 算 还 要 多 ， 致使 财 政 预 算 失 去 严 肃 性 和 约 束 力 。 追 加 预 算 的 审 批 不 严格 或 流 于 形 式 ， 随 意 性 较 大 ， 助 长 了 一 些 部 门 、 单 位 跑要 资 金 的 现 象 ， 易 于 产 生 腐 败 。（ 2） 预 算 执 行 不 严 格 、 预
8、 算 调 整 随 意 性 强 。（ 3） 缺 乏 有 效 的 问 责 机 制 ， 对 财 政 违 规 、 违 纪 事 件处 理 不 力 ， 导 致 对 于 问 题 单 位 的 处 理 ， 很 大 程 度 上 仅 仅只 是 一 个 纪 律 或 者 道 德 约 束 。（ 二 ） 改 进 措 施（ 1） 强 化 预 算 管 理 ， 对 预 算 全 过 程 的 管 理 。 要 加 大对 预 算 的 管 理 ， 应 注 意 编 制 的 可 行 性 论 证 ， 预 算 执 行 时的 控 制 及 预 算 决 算 后 的 评 价 相 结 合 ， 在 进 行 预 算 管 理 过程 中 应 充 分 吸 取 专 家
9、 的 意 见 和 建 议 ， 并 采 取 民 主 的 方 式进 行 决 策 ， 做 到 预 算 决 策 的 科 学 化 。（ 2） 硬 化 预 算 约 束 ， 自 觉 维 护 预 算 的 严 肃 性 。 严 格执 行 财 经 规 章 制 度 ， 从 严 控 制 压 减 “人 、 车 、 会 、 接 待 、出 国 考 察 ”等 支 出 ， 坚 持 勤 俭 办 一 切 事 情 ； 统 筹 安 排 预算 内 外 资 金 ， 积 极 组 织 收 入 ， 优 化 支 出 结 构 ， 进 一 步 提高 资 金 使 用 效 益 。（ 3） 加 强 对 预 算 管 理 中 权 力 的 监 督 。 单 位 主
10、要 行 政负 责 人 的 权 力 缺 乏 有 效 的 监 督 机 制 ， 是 造 成 预 算 编 制 失误 、 预 算 资 金 使 用 不 当 以 及 一 系 列 违 法 违 规 现 象 的 主 要原 因 之 一 ， 因 此 ， 在 预 算 编 制 、 执 行 、 决 算 等 过 程 中 应当 做 到 专 家 论 证 、 集 体 决 策 、 人 大 批 准 并 予 以 公 告 增 加预 算 资 金 管 理 的 透 明三、年末结转和结余情况2014 年度结转 257.16 万元。基本支出结转 15.28 万元；项目支出结转 241.88 万元。结余的主要原因是资金到位较晚，部分项目是夸年度实施，
11、而结余经费均为专项业务经费，三、资产负债情况分析2014 年度我局年末资产合计 55,950,690.49元（上年63,294,800.29元，减少 7344109.8 元） ，流动资产 28,363,884.78元（上年 32,982,255.73减少 4618370.95 元） ，固定资产27,586,805.71元（上年 27,012,544.56元，增加 574261.15 元） ，净资产 33,215,978.39元（上年 30,070,070.64元，增加 3145907.75 元）。资产类减少原因是流动资产减少。四、本年度部门决算等财务工作开展情况农业局 2014 年度部门决算是
12、对年初预算执行情况的结果和反映，是对全年农业工作的检验，也是对一年来新农村建设的全面反映。根据富源县财政局关于编制富源县 2014 年地方财政决算的通知文件精神，为确保 2014年农业局决算工作圆满完成，认真做好以下几方面的工作1、强化支出管理，严格按年初确定的预算范围和标准确执行。严肃财经纪律，确保单位收支平衡。2、认真做好年终财务清理工作，及时核对预算指标、拨款数和借款数，做到单位与财政之间本着数据的一致；认真清理各项往来款项；做到账账、账证、账实、账表相符。3、按照“真实、准确、全面、及时”的八字方针做好决算工作，同时，据财政业务科室的安排布置，按时、按质、按量编制和报送决算报表。总之，年终决算工作是一项内容复杂，业务全面，政策性强，时间紧的工作。因能力，水平有限，对预算执行情况分析欠缺。在 2015 年的财务工作中，我们将强化财经法纪观念，严格执行预算法 、 会计法等财政法律法规。进一步加强会计核算，会计监督职能。富源县农业局二一五年一月五日
