1、1第十八章 营运资本管理一、概念题现金的最佳持有量 信用政策 信用条件 收账政策二、单项选择题1、 机会成本与现金的持有量成（）变化A 反比例 B 正比例 C 不成比例 D 以上都不正确 2、 转换（交易）成本与现金的持有量呈（）相关的关系A 正 B 负 C0 D 不相关 3、 信用条件的基本表达方式是“2/15，n/40”，其意思是：如果客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受 2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠，那么全部贷款就必须在 40 天内付清。A10 B15 C40 D N4、 信用条件的基本表达方式是“2/15，n/40”，其意思是：如果客户在开出发票后的 15 日内付款，就可以享
2、受 2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠，那么全部贷款就必须在（）天内付清。A10 B15 C40 DN5、 流动比率反映了企业流动资产对流动负债的偿还程度，其比率值以（）为宜，过大过小都不好A1 B2 C3 D4 6、 速动比率表明企业及时偿付的能力，其比值以大于（）为宜，但不同的行业会有较大的差别。A1 B2 C3 D47、 某企业每月现金需要量为 250000 元，现金及有价证券的每次转换金额为 50000 元，每次转换成本为 400 元，则其每月的现金转换成本为（）元A2000 B12500 C 4000 D50008、 在存货的 ABC 管理中，将存货金额很大，品种数量很少的存货划分为（
3、）类AA BB CC DD9、 信用标准一般可用（）表示A 坏账损失率 B 信用期限 C 折扣期限 D 赊销额10、某企业的现金周转率为 6 次，则其现金周转期为（）天A30 B40 C50 D60 11、下列各项中，属于应收账款机会成本的是（ ）A 应收账款占用资金的应计利息 B 客户资信调查费用C 坏账损失 D 收账费用12、企业在确定为应付紧急情况而持有的现金数额时，不需要考虑的因素是（ ）A 企业愿意承担风险的大小 B 企业临时性筹资能力的强弱C 金融市场投资机会的多少 D 企业对现金流量预测的可靠程度13、应收账款的信用标准通常以（ ）指标来表示A 应收账款收现保证率 B 客户资信程
4、度C 应收账款周转率 D 预期的坏账损失率14、下列各项中，不属于应收账款成本构成要素的是（ ）A 机会成本 B 管理成本 C 坏账成本 D 短缺成本215、在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是（ ）A 商品周转次数 B 应收账款周转次数C 证券变现次数 D 应收票据变现次数16、某企业购进 A 商品 1000 件，该批商品的日变动费用 200 元，平均保本储存期 100 天，日均销售量 8 件，则经营该批商品可获利（ ）A20 000 元 B25 000 元 C-5 000 元 D7400 元17、企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和（ ）A 企业良好的信用地位
5、B 企业资产的收益性C 正常情况下的现金需要 D 非正常情况下的现金需要18、假定某企业每月现金需要量为 16 000 元，现金和有价证券的转换成本为 30 元，有价证券的月利率为 0.6%，则该企业最佳现金余额为（ ）A80 000 元 B40 000 元 C20 000 元 D160 000 元19、在其他因素不变的情况下，企业采用过宽的收账政策，可能导致的后果是（ ）A 坏账损失增加 B 应收账款投资增加C 收账费用增加 D 平均收账期延长20、现金作为一种资产，它的（ ）A 流动性差，盈利性差 B 流动性差，盈利性强C 流动性强，盈利性差 D 流动性强，盈利性强三、简答题1、 确定现金的最佳持有量的方法。2、 如何加强现金的收款管理？3、 如何加强现金的支出管理？4、 如何做好现金收支综合管理？5、 如何充分利用闲置现金？6、 怎样制定合理的信用政策？7、 如何加强应收账款管理，加速货款回笼？8、 存货成本的分类。参考答案第十八章 营运资本管理单选题1B 2B 3B 4C 5B 6B 7A 8A 9A 10D 11A 12C 13D 14D 15C 16D 17B 18B 19A 20C
