1、 XXXXXXXXXX有 限 公 司 文 件财务2014 02 号 签发：关于进行年终财务决算的通知公司各部门、各地办事处：一年一度的财务年终结账工作已经开始，为了准确地提供会计核算资料，保质保量及时地完成年终财务决算，现将决算前有关工作内容通知如下：一、 费用核报1.各部门已经发生的支出费用，请务必于 12 月 25 日前完善报销手续后到财务部报销，2014 年 12 月 25 日以后的票据必须于 2015 年 1 月 5 日前完成报销手续，隔年票据不予报销。2.各部门已办理的预付款项，请尽快办理报账手续，对于今年暂时无法结清的预付款，应书面说明理由并经董事长签字确认后，方可延至下一年报销。
2、在 2015 年要办理新的借款原则上前账不清后账不借。二、 资产清查1.清查时间：各项资产的清查准备时间为 12 月 16 日12 月 24 日，存货、固定资产的盘存时点为 12 月 25 日 8:30 时，各项资产清查完毕时限为 2014 年 12 月 28 日。 2.清查范围：各种应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付款项、现金、银行存款、低值易耗品、固定资产及应交税金。3.工作重点及注意事项：（一）清理备用金及个人往来（1）各备用金使用部门及个人，务必于 12 月 25 日前将备用金清理完毕，且应于 2014 年 12 月 25 日之前将 2015 年备用金计划报公司财务部，作为 2
3、015 年借支备用金审批的依据；（2）个人借支款项务必于 12 月 25 日前清理完毕，对于今年暂时无法结清的借支款项，填写“未清借款延期说明” （见附件） ，经主管领导及董事长签字确认后，将电子表格及纸质材料交财务部，方可延至下一年报销。（2）个人备用金及个人借款必须严格执行先清后借的原则；（3）对个人备用金、个人往来账在 12 月 25 日前未清理的，财务部有权从该人员今后的工资、奖金中扣除，直至扣清为止。（二）核对公司的应收应付往来款项（1）由财务部牵头组织各部门对公司往来款项清查核对，并将清查核对结果上报；（2）公司所属各部门对外事务中应收未收款项、应付未付的款项，于 2014 年 1
4、2 月 25 日前填写“应收应付、应付未付明细表” （见附件） ，并将电子表格及经主管副总签字的纸质资料交财务部。（三）实物盘点（1）固定资产盘点与低值易耗品（工具用具、办公用具）盘点实物盘点由行政部和财务部共同进行，各类盘点如发现账实不符的，年度结束时必须进行账务处理，不得挂待处理科目，同时按程序报批处理，报批结果和账务处理不符的，按报批的结果在次年调整。（四） 、现金、银行存款盘点财务部出纳负责进行账实核对、账账核对。财务部指定会计于 2014年 12 月 30（法定假日为 31 日始）日下班前，对现金盘点，同时编制现金盘点表，签字确认；出纳于 2015 年 1 月 5 日前根据银行对账单，编制银行余额调节表，与财务账面银行存款核对相符，签字确认。三、 账实核对各部门、各地办事处应以高度的责任心，对各自分管的业务及资产进行认真、仔细、全面地清查与核实。未按要求进行清账和清查的部门，将追究相关部门和人员的责任，并按照工作过失管理办法的规定进行处罚。财务人员未按规定检查监督的，财务经办人员负连带责任。特此通知！附件 1：个人借款延期说明附件 2：应收未收、应付未付明细表 二一四年十二月四日 主题词： 公文 办法 通知 抄送： 2014 年 12 月 4 日 印发
