1、XX公司,财务报销制度培训,财务 2013年11月,目录,01,02,03,04,费用报销原则,付款及借款审批流程,流程举例说明,报销注意事项及票据规范,01,PART ONE,费用报销原则,费用报销四大原则,先审批后支出原则,谁批准谁负责原则,手续完整原则,即时清结原则,M1,M2,M4,M3,这几个原则分别是什么意思,凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。,凡借用公款者，前帐不清、后款不借。,报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。,先审批后支出原则,谁
2、审批谁负责原则,即时清结原则,手续完整原则,02,PART TWO,报销及借款审批流程,审批流程,经办人填写 付款审批单,部门及分子公 司负责人审批,分子公司财 务经理审批,财务负责 人审批,董事长审批,首席运营 官审批,集团总裁审批,出纳审 核付款,入账结束,各职级审批权限,03,PART FOUR,报销细则及票据规范,中国境内发生的所有费用报销必须提供发票,境内,1,中国境外发生的所有费用报销必须提供有效单据（收据、小票、流水单等）,境外,2,报销单据要求,境内发生的招待费一律不得报销，除非有特殊情况必须发生，需事前经领导审批，并且在发票背面注明招待事由，招待人数等,招待费,03,加油费一
3、律不得报销。,加油费,02,所有报销的住宿费除提供住宿费发票以外，还需列出明细，打印出具体住宿人，住宿时间，房间标准，房间单价等内容。,住宿费,01,市内打车费只有周一至周六早8:00以前，晚10:00以后才可以报销。除此以外的时间段，只有紧急情况才能报销，其他情况需经过部门负责人审批同意报知综管部总监才可报销，并且必 须使用正规出租车机打发票（含滴滴打车），在打车票后面注明原因和起始地点。黑车打车一律不予报销。,打车费,04,报销注意事项（所有费用支出须经过部门负责人审批同意）,费用报销单填写,报销事由要求： 顶格填写，详细说明事由。,时间：费用发生日期； 摘要：复制报销事由； 费用类别：如
4、实填写金额与小计；,收款人信息填写要求： 账户名称：姓名（身份证） 联系方式：真实有效 开户行及行号： 开户行须境内银行卡（具体到开户行支行），如中国银行青年路支行。 行号即银行卡卡号,报销发票的填写与粘贴要求,发票粘贴： 1.“鱼鳞状”粘贴在空白处； 2. 粘贴时不得超出边框，超过的部分需折叠； 3. 填写附件张数； 4. 签字栏填写。,发票填写： 1. 按照明细一一填写清楚； 2. 若是交通票须注明起始地点；,合格发票的六大要素,01,02,06,03,04,05,发票抬头：XX公司,大小写金额一致,发票专用章，盖章清晰,开票日期,开票单位与经营项目一致,发票项目真实准确,04,PART THREE,流程举例说明,付款审批单,A,借款审批单,B,1、付款与借款申请作为报销的依据，无此单不予报销； 2、此单除人名签字部分，其余均不可手写，须打印电子版； 3、付款后15天内提交票据，否则将记为个人欠款；,填写什么单据？,付款审批单,员工申请付款或者报销应该填写付款审批单，有合同的付款必须附上双章合同，合同单位名称需与付款方一致，收款人信息应使用对公账户。,员工出差或者办理其他事情需要借款的请填写借款审批单，并附借款人身份证和银行卡复印件，员工出差归来应该在七日内办理还款手续。,借款审批单,Thank you for your attention.,感谢您的聆听！,
