银监会令2012年第1号 商业银行资本管理办法试行附件10

1、附件 12：操作风险资本计量监管要求一、基本指标法总收入定义总收入为净利息收入与净非利息收入之和。总收入构成说明见表 1。表 1 总收入构成说明项目 内容1 利息收入 金融机构往来利息收入，贷款、投资利息收入，其他利息收入等2 利息支出 金融机构往来利息支出、客户存款利息支出、其他借入资金利息支出等3 净利息收入 1-24 手续费和佣金净收入 手续费及佣金收入-手续费及佣金支出5 净交易损益 汇兑与汇率产品损益、贵金属与其他商品交易损益、利率产品交易损益、权益衍生产品交易损益等6 证券投资净损益 证券投资净损益等，但不包括：。

2、1附件 13：商业银行风险评估标准一、全面风险管理框架的评估（一）商业银行应当建立与其内部资本充足评估程序相互衔接和配合的完善的全面风险管理框架，维护银行的稳健运行和持续发展。全面风险管理框架应当包括以下要素：1有效的董事会和高级管理层监督。2适当的政策、程序和限额。3全面、及时的识别、计量、监测、缓释和控制风险。4良好的管理信息系统。5全面的内部控制。（二）商业银行董事会和高级管理层对全面风险管理框架的有效性负首要责任，根据风险承受能力和经营战略确定风险偏好，并确保银行各项限额与风险偏好保持一致。（三。

3、附件15 信息披露内容和要求 一 主要风险管理体系 一 信用风险的管理目标 政策和流程 二 市场风险的管理目标 政策和流程 三 操作风险的管理目标 政策和流程 四 其他重要风险的管理目标 政策和流程 五 风险管理体系的组织架构和管理职能 二 资本充足率计算范围 一 银行集团名称 二 资本充足率计算范围 三 资本充足率计算范围和财务并表的差异 以及二者的对应关系表 四 按被投资机构的类型 逐类披露计。

4、1附件 5：信用风险内部评级体系监管要求一、 总体要求（一）商业银行采用内部评级法计量信用风险资本要求，应按照本办法要求建立内部评级体系。内部评级体系包括对主权、金融机构和公司风险暴露（以下简称非零售风险暴露）的内部评级体系和零售风险暴露的风险分池体系。（二）商业银行的内部评级体系应能有效识别信用风险，具备稳健的风险区分和排序能力，并准确量化风险。内部评级体系包括以下基本要素：1内部评级体系的治理结构，保证内部评级结果客观性和可靠性。2非零售风险暴露内部评级和零售风险暴露风险分池的技术标准，确保非零售。

5、1附件 4：信用风险内部评级法风险暴露分类标准一、银行账户信用风险暴露分类的政策和程序（一）商业银行应制定银行账户信用风险暴露分类政策，明确开展风险暴露划分与调整的程序和内部控制要求，完善相应的报告制度和信息系统管理。（二）商业银行应结合本行的管理架构、资产结构和风险特征确定风险暴露分类的标准和流程。商业银行分类标准与本办法要求不一致的，应报银监会备案。（三）商业银行应指定部门牵头负责全行风险暴露分类工作，并由两个相对独立的岗位或部门分别负责风险暴露的划分和认定。（四）商业银行开展风险暴露分类时，。

6、1附件 10：市场风险标准法计量规则一、利率风险利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、央行票据、可转让存单、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。利率风险的资本要求包括特定市场风险和一般市场风险的资本要求两部分。一一一 特定市场风险表 1：特定市场风险计提比率对应表类别 发行主体外部评级 特定市场风险资本计提比率AA-以上（含 AA-） 0%0.25% (剩余期限不超过 6个月)1.00% (剩余期限为 6至 24个月)A+ 至 BBB-（含 BBB-）1.60% (剩余期限为 24个月以上)BB+ 。

7、银监会令 2012 年第 1 号_商业银行资本管理办法 (试行)附件 10市场风险标准法计量规则第 1 页 共 7 页附件 10：市场风险标准法计量规则一、利率风险利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、央行票据、可转让存单、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券） 、利率及债券衍生工具头寸的风险。利率风险的资本要求包括特定市场风险和一般市场风险的资本要求两部分。一一一 特定市场风险表 1：特定市场风险计提比率对应表类别 发行主体外部评级 特定市场风险资本计提比率AA-以上（含 AA-） 0%0.25% (剩余期限。