企业所得税优惠事项备案表

1、企业所得税优惠事项管理目录（2017年版）序号 优惠事项名称 政策概述 主要政策依据1 国债利息收入免征企业所得税企业持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入免征企业所得税。1.中华人民共和国企业所得税法第二十六条第一款；2.中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十二条；3.国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告（国家税务总局公告2011年第36号）。2取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税企业取得的地方政府债券利息收入（所得）免征企业所得税。1.财政部 国家税务总局关于地方政府债券利息所得免征所。

2、-1-附件 2企业所得税减免税备案表主管国税机关： 2011 年 03 月 14 日纳税人名称纳税人识别号注册类型 所属行业联系电话 经营范围开业时间 减免税期限行次 减免税项目 金额（万元） 减免税政策依据123合计纳税人经营情况简介：法人：（签字）（单位公章）年 月 日税源管理部门审核意见：（公章）年 月 日县（市）、区局审核意见：（公章）年 月 日市局或扩权县（市）局审核意见：（公章）年 月 日省局审核意见：（公章）年 月 日-2-河北省国家税务局转发国家税务总局关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知【发文字号】：冀国税函20092。

3、附件 1企业所得税涉税事项管理表一、税收优惠序号 事项 政策依据 管理方式 报送时间 工作时限 终审环节 报送资料1生产和装配伤残人员专门用品企业免税财政部 国家税务总局 民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的通知（财税2011 81 号 ）审批 年度终 了4 个月内 20 个工作日 区县局局长岗1.纳税人减免税申请审批表2.免税申请报告3.伤残人员专门用品制作师名册、执业资格证书，以及申请前年度制作师执业资格证书检查合格证明4.收入明细资料序号 事项 政策依据 管理方式 报送时间 工作时限 终审环节 报送资料5.税务机关。

4、- 1 -A06730汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项清单总机构 纳税人名称 纳税人识别号 经办人 联系电话分支机构备案情况表序号 分支机构名称 纳税人识别号 优惠项目 分支机构主管税务机关1- 2 -填报说明一、本表由跨地区（省、自治区、直辖市和计划单列市）经营汇总纳税企业总机构填报。同一省、自治区、直 辖 市和计划单列市内汇总纳税企业是否适用本表，由省级税务机关规定。二、分支机构享受所得减免、研发费用加计扣除、安置残疾人员、促进就业、部分区域性税收优惠（西部大开发、经济特区、上海浦东新区、深圳前海、广东横琴、福建平。

5、小型微利企业所得税优惠申请表所属年度 纳税人识别号：纳税人名称：单位：万元登记注册地址生产经营地址办税人员 联系电话 邮政编码登记注册类型 登记注册日期 生产经营期限生产经营范围 企业类型 工业企业 其他企业 是否属国家限制和禁止行业 是 否年度从业人数年度资产总额企业基本情况年度应纳税所得额理由： 减免税情况（签章）:法定代表人（负责人）： 经办人： 年 月 日填表说明：1、业类型：工业企业包括从事采矿业、制造业、电力、燃汽及水的生产和供应业等企业；其他企业除工业企业外其他类型的企业。2、国家限制和禁止行业根据。

6、 附件：企业所得税优惠项目分类表企业所得税优惠项目表类型 序号 优惠项目 政策依据 资料要件申请或报送资料时限审批（备案）机关 备注过渡类执行到期的企业所得税优惠审批事项（1-3）1 西部大开发所得税优惠1.财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知（财税（2001）202 号）；2. 国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知（国税发（2002）47 号）；3.财政部 国家税务总局关于西部大开发税收优惠政策适用目录变更问题的通知（财税（2006）第 165号）；4.关于将西部地区旅游景点和景区经营。

7、企业所得税优惠政策备案事项分类一览表税收优惠类别税收优惠项目 需附报材料 政策依据管理方式国债利息收入1.国债净价交易交割单；2.国债投资明细表；3.应收利息科目明细账；4.税务机关要求提供的其他材料。企业所得税法第 26条；企业所得税法实施条例第 82 条事后备案符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益1.投资协议；2.连续持有上市股票 12 个月以上的证据；3.投资收益、应收股利科目明细账；4.税务机关要求提供的其他材料。企业所得税法第 26条；企业所得税法实施条例第 83 条事后备案非居民企业从居民企业取得的股息、。

8、企业所得税优惠政策依据及备案【政策依据】1、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免征收企业所得税中华人民共和国企业所得税法第二十七条第三款；中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十八条、第八十九条；财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知（财税2009166 号）；财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知（财税201210 号）。企业所得税优惠政策事项办理办法（国家税务总局公告 2015 年第 76 号）2、从。

9、企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表纳税人识别号 纳税人名称注册地址 注册地邮政编码总分机构类型 分支机构层级就地分摊缴纳类型不就地分摊缴纳企业所得税原因备案有效期起 备案有效期止总机构信息纳税人识别号纳税人名称注册地址 注册地邮政编码主管税务机关名称主管税务机关地址主管税务机关邮政编码上一级机构信息纳税人识别号纳税人名称注册地址注册地邮政编码总分机构类型分支机构层级就地分摊缴纳类型主管税务机关名称主管税务机关地址主管税务机关邮政编码下级分支机构信息纳税人识别号纳税人名称注册地址注册地邮政编码。

10、附件一：企业所得税优惠审批表纳税人名称 纳税人识别号 工商登记日期 税务登记日期 地址 法人代表 财务负责人 电话号码 开始生产经营日期 获利年度 所得税征收方式 经营范围 本年主营业务名称 主要经济指标项目 本年度销售（营业）收入（元） 主营业务收入（元） 主营业务收入占比（%） 申请享受优惠项目及期限 纳税人申请优惠理由：企业法人代表（签名） 企业盖章年 月 日主管国税机关意见：（盖章）年 月 日县（市）级国税机关审批意见：（盖章）年 月 日注：“申请享受优惠项目及期限”：按审批类所得税优惠表所列税收优惠项目填报。附。

11、附件一：企业所得税优惠政策备案事项分类一览表税收优惠类别 税收优惠项目 需附报材料 政策依据管理方式国债利息收入1.国债净价交易交割单；2.国债投资明细表；3.应收利息科目明细账；4.税务机关要求提供的其他材料。企业所得税法第26条；企业所得税法实施条例第82条事后备案符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益1.投资协议；2.连续持有上市股票12个月以上的证据；3.投资收益、应收股利科目明细账；4.税务机关要求提供的其他材料。企业所得税法第26条；企业所得税法实施条例第83条事后备案非居民企业从居民企业取得的股息。

12、附表一： 企业所得税税收优惠备案申请表纳税人名称 (公章) ： 税务登记证号码： 所属年度： 金额单位：元备案项目起止年度 年度至 年度联系人 联系电话备 案 项 目适用所得税优惠依据文件及文号申请所得税优惠具体项目减免税年限取得相关资格的批文或证件编号预计年度享受减免税额（收入、扣除类项目，按折算减免税额填列）纳税人备案声明：本表及其他附表是根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。法定代表人签名：经办人签名：年 月 日代理申报中介机构公章：经办人：执业证件号码：年。

13、1企业所得税优惠事项备案表（填写参考）（ ）年度纳税人识别号 纳税人名称经办人 联系电话优惠事项备案情况优惠事项名称 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除备案类别（） 正常备案 （） 变更备案 （ ）享受优惠期间 自 年 月 日至 年 月 日主要政策依据文件及文号1、 中华人民共和国企业所得税法第三十条；2、 中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十六条；3、 财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知 （财税2009 70 号） ；4、 国家税务总局 关于促进残疾人就业税收优。

14、附件 2 企业所得税优惠事项备案表（ ）年度纳税人识别号 纳税人名称经办人 联系电话 优惠事项备案情况优惠事项名称 备案类别（） 正常备案 （ ） 变更备案 （ ） 享受优惠期间 自 年 月 日至 年 月 日主要政策依据文件及文号具有相关资格的批准文件（证书）及文号（编号）文件（证书）有效期自 年 月 日至 年 月 日有关情况说明企 1.2.3.4.5.6.7.业留存备查资料清单8.企业声明我单位已知悉本优惠事项全部相关政策和管理要求。此表是根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例和国家税收规定填报的，是真实、完整的，提交的资料真实、合。

15、附件1 企业所得税优惠项目备案报告表 所属年度 编号 企业名称 纳税人识别号 注册地址 联系电话 报备项目名称 预计 金额 报备项目 情况说明 可另附页 声明 此备案资料是根据 中华人民共和国企业所得税法 及有关规定填报的 是真实的 合法的 完整的 法人代表 签章 年 月 日 税务机关 签章 受理日期 年 月 日 企业所得税优惠项目备案报告表 填表说明 一 本表适用于备案管理的企业所得税优惠项目 。

16、附件 3： 企业所得税优惠备案表纳税人名称（章）： 单位：元纳税人识别号 所属年度 纳税人地址 法定代表人 邮政编码 财务负责人 纳税人信息办税人员 联系电话 税收优惠项目 1 税收优惠方式 2 税收优惠依据 3 享受优惠的收入额 4 影响应纳税所得额 5 优惠所得税额 6 申请备案事项提请备案时间 年 月 日备案资料清单7 以上内容和资料是真实的、完善的、准确的，并愿承担因资料虚假而产生的法律责任。纳税人声明法定代表人： 初审意见： 审核意见：税务机关审核（签字） 年 月 日 （签字盖章） 年 月 日 填表说明：1、本表由提请企业所得税优。

17、附件2 企业所得税优惠事项备案表 （）年度 纳税人识别号 纳税人名 称 经办人 联系电话 优惠事项备案情况 优惠事项名称 备案类别（，） 正常备案（） 变更备案（） 享受优惠期间 自年 月日至 年 月日 主要政策依据 文件及文号 具有相关资格的 批准文件（证书） 及文号（编号） 文件（证书） 后效期 自年 月日 至年 月日 有关情况说明 企 业 1. 2. 留 3. 存 4. 备 5. 查 6.。

18、 条 形 码9CM*3CMZG11WS126企业所得税税收优惠备案表（减免税优惠）纳 税 编 码纳税人识别号纳税人名称： 生产经营地址 登记注册类型办 税 人 员 联系电话 邮政编码开业时间 生产经营期限 至生产经营期限 至经 营 范 围备案事项 减免税优惠企业（项目）取得第一笔生产经营收入所属年度 获利年度已享受减免税优惠情况减免原因（项目） 减免方式 减免所属期起 减免所属期止 减免幅（额） 度申请减免税优惠减免原因（项目）减免方式 减免幅（额）度 减免所属期起 减免所属期止 减免条件申请事实、理由及依据：纳税人声明本人对所提交的文件、。

19、附件3 企业所得税优惠事项备案表 （ ）年度 纳税人识别号 纳税人名称 经办人 联系电话 备案情况 优惠事项名称 备案方式（） 汇算清缴期备案 （ ） 享受优惠期间 自 年 月 日至 年 月 日 主要政策依据 具备相关资格的批准文件（证书） 文件（证书）有效期 自 年 月 日 至 年 月 日 有关情况说明 企业提交资料清单 1. 2. 3.。

20、1企业所得税优惠事项备案表（ ）年度纳税人识别号 纳税人名称经办人 联系电话优惠事项备案情况优惠事项名称备案类别（） 正常备案 （ ） 变更备案 （ ）享受优惠期间 自 年 月 日至 年 月 日主要政策依据文件及文号具有相关资格的批准文件（证书）及文号（编号）文件（证书）有效期自 年 月 日至 年 月 日有关情况说明1.2.3.4.5.6.7.企业留存备查资料清单8.企业声明我单位已知悉本优惠事项全部相关政策和管理要求。此表是根据 中华人民共和国企业所得税法及其实施条例和国家税收规定填报的，是真 实 、完整的，提交的资料真实、合法、有效。