计划审计工作

1、为风险生；为清贫死；要实现资产最大值； 与职称拼；和考试争；为数字奔波这一生； 吃工商亏；上税务当；最后折在审计上！,审计初印象,会计责任 vs 审计责任,会计认定与审计目标,内部控制,审计程序,审计那些事,审计风险等,主要内容：,牧羊人的故事 审计是个证明题？ 谁需要审计？为什么要审计？,1,审计初印象,2,财产所有权与管理权的分离是审计行为的动因。,受托责任,管理者,所有者,审计,1,审计产生的原因,3,管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是XX公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务。

2、审计工作底稿体系与实务应用,大信会计师事务有限公司技术标准部 吴育岐,主要内容,一、新审计工作底稿的特点 二、新审计工作底稿体系 三、实质性底稿与风险评估的衔接 四、企业填制明细表注意事项 五、两套审计工作底稿的差别,一、新审计工作底稿的特点,实现了自动链接功能 表头信息自动链接到各个审计工作底稿中，改变了以前需要每张表手工填列的方式，极大的方便了审计人员，减轻了审计人员的工作量。强调逻辑链条关系 新底稿的逻辑链条非常清晰，尤其是在被审计单位业务流程层面了解内部控制和控制测试的底稿中体现的非常明显。,一、新。

3、计划审计工作实验报告审计实验报告审计实验报告实验小组 班级 11 级电会一班 姓名：彭琦 学号 2011012437计算机编号 A37 实验时间：2013.9.22013.9.6一、被审单位概况湖南省新风机械厂是由中国三重集团控股的股份制企业，其股本为 500 万元，其中，中国三重集团投资 300 万元，占总股本的60%：湘建宏源开发公司投资 140 万元，占总股本的 28%；企业高管人缘投资 60 万元，占总投资的 12%。该厂虽然是三重集团充分控股的企业，但完全享有独立的法人地位，对其一切生成、经营活动承担全部的法律责任。二、审计内容准备阶段：1、实验室管理人。

4、毕业设计（论 文）题目学习审计单位工作底稿及其生命力系 (部) 财会系专业 会计电算化班级 11 级 1 班姓名 李美欣学号 2011011103指导老师 张卫东系主任 孟庆福2014 年 4 月 2 日摘要中国内部审计基本准则规定：“内部审计人员应将审计程序的执行过程及收集和评价的审计证据，记录于审计工作底稿。 ” 审计工作底稿是审计项目实施阶段的内部文书之一，是支持审计结论性文件的重要依据，其使用范围，审计署 6 号令第四十九条作了明确规定：“对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及对审计结论有重要影响的审计事项，审计人。

5、汝州市骨伤科医院 2016 年审计工作计划医院内部审计作为医院的经济监督部门，构建和谐社会、和谐医院都与内部审计工作息息相关，深入地把握审计工作的基本思路，认真履行好自已的职能，积极为促进医院和谐发展服务是关健。我部门 2016 年工作计划如下：一、提高审计质量，发挥审计监督作用1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营业务的日趋复杂和规范，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内。

6、XXXX 地产股份有限公司年度内部审计工作计划公司领导：为了更好开展公司内部审计工作，发挥公司内部审计独立客观的监督和评价的职责，为公司完善内部管理制度，提高公司的经济效益作出努力，现拟定 年公司内部审计计划，请公司领导批示。一、基本原则*二、审计重点*三、审计方法*四、审计时间1、 年 1 季度审计计划2、 年 2 季度审计计划3、 年 3 季度审计计划4、 年 4 季度审计计划XXXX 地产股份有限公司审计中心年 月 日。

7、XX 年审计工作计划根据教育部 17 号令教育系统内部审计工作规定和及省、市有关文件会议精神，结合芙蓉区教育局内部审计制度及具体情况，制定 XX 年内部审计工作计划，具体如下：一、指导思想：认真贯彻落实十七大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。二、工作重点（一）继续深化经济责任审计。认真执行县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定 ，做到凡“离”必审。同时加。

8、实训一 计划审计工作,一、实训目的1、系统、全面地掌握计划审计工作的基本程序及具体方法；2、了解被审计单位基本情况、初步分析财务报表、确定审计的重要性和审计风险。二、实训要求1、根据实训资料，按照审计流程完成计划审计的各项工作；2、签订业务约定书；3、制定审计计划4、完成各工作底稿的编制。,三、操作流程 1、了解被审计单位情况； 2、初审报表； 3、签订业务约定书； 4、评价内控制度； 5、制定审计计划。,四、实训资料北京顺利服装公司委托北京京兴会计师事务所对其20x7年度财务报表进行审计。20x8年1月28日双方签订业务约。

9、业务交流,国家科技计划课题审计,一、课题承担单位基本情况二、审前准备三、审计策略与方法四、与报表审计的区别五、审计的主要内容六、专项经费使用与管理中的主要问题 七、问题原因分析,主 要 内 容,课题承担单位基本情况, 课题单位分类 课题单位科技项目管理模式 课题单位科技经费管理与会计核算,课题承担单位基本情况,课题单位分类（一）高等院校、科研院所、企业、其他2008年抽查的705个课题承担单位的总体分布情况,课题承担单位基本情况,课题单位类型（二）高等院校以研究型工科院校为主，973计划课题承担主体,非盈利性2008年抽查的3。

10、第二十五章 完成审计工作（2-3级）,林 伟,第一节 完成审计工作概述,完成审计工作是审计的最后一个阶段。 一、评价审计中的重大发现 项目负责合伙人和审计项目组应评价重大发现和事项产生的影响，对已记录的审计程序进行评估（是否足以获得充分适当的证据），如果在审计完成阶段确定的修订后的重要性水平远远低于在计划阶段确定的重要性水平，注册会计师应重新评估已经获得的审计证据的充分性和适当性。,第一节 完成审计工作概述,二、汇总审计差异 三、复核审计工作底稿和财务报表 四、评价独立性和道德问题,二、汇总审计差异,编制审计差异。

11、1,审计工作底稿,2,初步业务活动 工作底稿,3,初步业务活动的目的,符合职业道德规范的要求，特别是独立性和专业胜任能力； 业务风险评估，特别是管理层诚信度； 与被审计单位不存在对业务约定条款的误解。,4,审计准则第1152号前后任沟通,前任注册会计师是否发现被审计单位管理层存在诚信方面的问题； 前任注册会计师与管理层在重大会计、审计等问题上存在的意见分歧； 前任注册会计师与被审计单位治理层沟通的管理层舞弊、违反法规行为以及内部控制的重大缺陷； 前任注册会计师认为导致被审计单位变更会计师事务所的原因。,审计准则第1121历。

12、任务五 审计工作底稿,5.1审计工作底稿的概述 5.2审计工作底稿的内容与格式 5.3审计工作底稿的归档,5.1 概述,5.1.1审计工作底稿的含义 5.1.2编制审计工作底稿的目的 5.1.3编制审计工作底稿的作用 5.1.4审计工作底稿的分类,审计工作底稿是指审计人员对在实施审计过程中所形成的审计工作记录和收集的有关文件、证据等资料的汇集，是编制审计报告的基础资料。,审计工作底稿 含义,审计工作底稿的形成过程，也是审计工作的实施过程，同时它还包括从接受审计工作开始到审计工作结束的全过程。,1.它联系并贯穿于整个审计工作过程 2.它是形成审计结。

13、审计处 2015 年工作月历时间 主要工作内容 责任人除对基建、维修、水电、大宗物 资采购等工作进行跟踪审计，配合其他部门做好常 规性审计工作外，主要开展如下工作：1 月1、草拟 2014 年审计工作计划2、放假前的扫尾工作2 月 寒假3 月1、 2014 年度学校预算执行情况审计（准备就地审计阶 段）2、 整理 2014 年度审计档案、立卷归档3、 修定 2015 年审计工作计划4、 棚户区改造开工前审计工作（如图纸审查等，以后勤处送达时间为准）4 月1、 2014 年度预算执行情况审计（就地审计复核阶 段）2、 参与 2014 年度教育审计学会湘中片组高校会。

14、第6章 审计计划,第一节 初步业务活动,一、开展初步业务活动的目的有助于确保在计划审计工作时达到下列要求： （1）注册会计师已具备执行业务所需要的独立性和专业胜任能力； （2）不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师保持该项业务意愿的 情况； （3）与被审计单位不存在对业务约定条款的误解。,第一节 初步业务活动,二、实施的初步业务活动 1、针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序 无论是连续审计还是首次接受审计委托，注册会计师均应考虑下列 主要事项，以确定保持客户关系和具体审计业务的结论是恰当的: （1）被。

15、实训一 计划审计工作,一、实训目的1、系统、全面地掌握计划审计工作的基本程序及具体方法；2、了解被审计单位基本情况、初步分析财务报表、确定审计的重要性和审计风险。二、实训要求1、根据实训资料，按照审计流程完成计划审计的各项工作；2、签订业务约定书；3、制定审计计划4、完成各工作底稿的编制。,三、操作流程 1、了解被审计单位情况； 2、初审报表； 3、签订业务约定书； 4、评价内控制度； 5、制定审计计划。,四、实训资料北京顺利服装公司委托北京京兴会计师事务所对其20x7年度财务报表进行审计。20x8年1月28日双方签订业务约。

16、2010 年审计工作计划一、以服务为主线，以加强管理提升效益为核心，以强化执行力为保证，努力打造多维立体的复合型审计团队，把内部审计和风险导向审计有机的结合起来，抓住公司管理的关键点，化解公司管理风险，不断的提高审计工作在企业经营管理中的作用，为企业健康发展提供基础性保障。二、进一步提高审计质量，实现两个强化一个做到，一是强化审前准备工作，为提高审计质量打好基础，二是强化审计队伍建设，抓好部门人员思想作风及业务素质建设，全面提高审计人员的综合素质，为提高审计质量提供技术保障。做到审计结论事实清楚、观。

17、计划审计工作,中国注册会计师协会企业内部控制审计业务培训班,主讲人： 安永华明会计师事务所 周琳 2011年11月北京,议 题,审计项目组的建立 计划审计工作所需评价的事项 风险评估的作用 舞弊风险的考虑 重要性 识别重大账户、重大列报和相关认定 识别重大业务流程 关于多组成部分审计的考虑 了解企业内部控制自我评价工作以及利用他人的工作 总体审计策略,中国注册会计师协会企业内部控制审计业务培训班,2,企业内部控制审计指引（“内控审计指引”）第六条规定，注册会计师应当恰当地计划内部控制审计工作，配备具有专业胜任能力的项目组。