07财务计划

1、第6章 财务预算和财务计划,本章学习目标本章主要讲解利用Excel编制财务预算和财务计划的相关知识。通过本章的学习，应掌握如下内容：利用Excel编制各种财务预算的方法使用销售百分比法编制财务计划根据财务计划调整预计财务报表,6.1 财务预算,6.1.1 销售预算6.1.2 生产预算6.1.3 直接材料预算6.1.4 直接人工预算6.1.5 制造费用预算6.1.6 产品成本预算6.1.7 销售与管理费用预算6.1.8 现金预算6.1.9 预计损益表6.1.10 预计资产负债表,6.1.1 销售预算,销售预算的主要内容有销售量、单价和销售收入。销售量是根据市场预测或销售合同并结合企业。

2、第三章 财务分析和财务计划,第一节 财务分析 一、财务分析的概念和作用 1.财务分析的概念 财务分析是以企业的财务报告等会计资料为基础，对企业的财务状况和经营成果进行分析和评价的一种方法。,2.财务分析的作用 （1）可以评价企业一定时期的财务状况，提示企业生产活动中存在的问题，为企业内部的生产经营管理决策提供依据内部决策； （2）可以为企业外部信息使用者提供企业财务信息外部决策； （3）可以检查企业各部门工作完成情况和工作业绩经营管理。,二、财务分析的种类,主体不同,内部分析：企业内部管理部门对企业的生产经营过程、。

3、第6章 财务预算和财务计划,本章学习目标 本章主要讲解利用Excel编制财务预算和财务计划的相关知识。通过本章的学习，应掌握如下内容： 利用Excel编制各种财务预算的方法 使用销售百分比法编制财务计划 根据财务计划调整预计财务报表,6.1 财务预算,6.1.1 销售预算 6.1.2 生产预算 6.1.3 直接材料预算 6.1.4 直接人工预算 6.1.5 制造费用预算 6.1.6 产品成本预算 6.1.7 销售与管理费用预算 6.1.8 现金预算 6.1.9 预计损益表 6.1.10 预计资产负债表,6.1.1 销售预算,销售预算的主要内容有销售量、单价和销售收入。销售量是根据市场预测或销售。

4、毕金玲 东北财经大学金融学院 bijinling2001163.com,第4章,Copyright 2010 by the McGraw-Hill Companies, Inc. All rights reserved.,McGraw-Hill/Irwin,长期财务计划与增长,基本要求,能够使用销售百分比法来制定财务计划 理解资本结构和股利政策对公司发展能力的影响,本章内容,4.1 什么是财务计划 4.2 财务模型 4.3 外部融资与增长 4.4 财务计划模型的一些注意事项,4.1 什么是财务计划,什么是财务计划？,4.2 财务模型,1.销售预测 2.预计资产负债表和利润表 3.新资产的投资 由资本预算决策决定 4.财务杠杆程度 由资本结构决策决定 5.支付。

5、第二章 财务比率分析和财务计划主讲人：谢华,财务管理系列教材,第二章 财务比率分析和财务计划,2,第二章 财务比率分析和财务计划,第一节 财务比率分析 第二节 财务计划和现金预算,第二章 财务比率分析和财务计划,3,第一节 财务比率分析,一、财务指标体系 二、偿债能力比率分析 三、获利能力比率分析 四、营运能力比率分析 五、市况测定比率 六、财务比率分析的标准与方法,第二章 财务比率分析和财务计划,4,一、财务指标体系,1.财务指标财务指标是指收集传达财务信息 ，说明资金活动，反映企业生产经营过程和成果的经济指标。 2.财务指标体。

6、第6章 财务预算和财务计划,本章学习目标 本章主要讲解利用Excel编制财务预算和财务计划的相关知识。通过本章的学习，应掌握如下内容： 利用Excel编制各种财务预算的方法 使用销售百分比法编制财务计划 根据财务计划调整预计财务报表,6.1 财务预算,6.1.1 销售预算 6.1.2 生产预算 6.1.3 直接材料预算 6.1.4 直接人工预算 6.1.5 制造费用预算 6.1.6 产品成本预算 6.1.7 销售与管理费用预算 6.1.8 现金预算 6.1.9 预计损益表 6.1.10 预计资产负债表,6.1.1 销售预算,销售预算的主要内容有销售量、单价和销售收入。销售量是根据市场预测或销售。

7、财务计划与分析讲义,张俊民,本课程基本结构： 第一讲 会计的本质,第二讲 现金流量、所得衡量与损益表,第三讲 资产负债表 第四讲 财务比率分析 第五讲 现金流量表 第六讲 成本会计制度 第七讲 预算规划与控制 第八讲 资本支出决策评估,第一讲 会计本质 1.引言会计是一个为有关部门提供某一会计主体的有关财务信息的信息系统。会计所涉及的主要事项： 收集与记录（凭证、账簿）财务性交易及事项 汇总并编制财务报告 分析财务报告资料以便评估企业主体的经营业绩会计通常被视为提供如下信息的一种服务： 用于计量、处理和传送有关经济实体的。

8、第三章 财务比率分析和财务计划,2,第一节 财务比率分析 第二节 财务计划和现金预算,教学内容,3,了解财务指标体系的内涵，掌握用于短期偿债能力比率分析及长期偿债能力比率分析、获利能力比率分析、营运能力比率分析、市况测定比率分析的相关指标，了解财务比率分析的标准，理解财务比率分析的基本方法，了解财务计划的概念，掌握财务计划的内容，了解财务计划的编制程序，重点掌握现金预算的编制。,教学目的与要求,4,本章应重点掌握各类财务比率的内涵及其计算，并掌握财务计划的编制程序以及现金预算的具体编制方法。本章的难点是财务计。

9、第三章 财务比率分析和财务计划,2,第一节 财务比率分析 第二节 财务计划和现金预算,教学内容,3,了解财务指标体系的内涵，掌握用于短期偿债能力比率分析及长期偿债能力比率分析、获利能力比率分析、营运能力比率分析、市况测定比率分析的相关指标，了解财务比率分析的标准，理解财务比率分析的基本方法，了解财务计划的概念，掌握财务计划的内容，了解财务计划的编制程序，重点掌握现金预算的编制。,教学目的与要求,4,本章应重点掌握各类财务比率的内涵及其计算，并掌握财务计划的编制程序以及现金预算的具体编制方法。本章的难点是财务计。

10、魏嶷 德雷斯顿银行教研室 中德学院 同济大学,1,财务计划,财务预测营运资本需求分析利润规划财务预算,魏嶷 德雷斯顿银行教研室 中德学院 同济大学,2,一.全面预算体系,销售预算,长期销售预算,生产预算,期末存货预算,直接材料预算,直接人工预算,制造费用预算,销售费管理费预算,产品成本预算,预计损益表,预计资产负债表,预计现金流量表,现金预算,资本支出预算,魏嶷 德雷斯顿银行教研室 中德学院 同济大学,3,财务计划与控制 第一节 财务预测,1.财务预测是指估计企业未来的融资需求 不准确的预测还有必要吗?2. 财务预测的步骤 销售预测 估计需要。

11、第七章,资金分析, 现金流量 分析和财务计划,资金分析, 现金流量分析和财务计划,资金流量表（资金来源与运用表） 资金流量的会计报表 现金流量预测 现金流量估计的分布范围 财务报表预测,流金流量表,在美国的年度审计报告中已被现金流量表 (1989) 取代.,公司从一段时期到另一段时期的财务状况变化的总结；又称为资金来源与运用表 或财务状况变动表 .,为什么要研究流金流量表,问题? 为何我们要费尽心机去理解已不需要在美国的年度审计报告中出现的流金流量表呢?,为什么要研究流金流量表,包括了现金流量表上没有的，却十分重要的非现金交易. 。

12、2019/10/21,8 财务分析与财务评价,2019/10/21,财务分析的基本要素,2019/10/21,8.1 投资与资产,什么是投资？ 投资怎样运行？ 投资形成了什么？ 投资如何分类？,2019/10/21,（1）我们怎样理解投资（K）,活劳动和物化劳动价值的总和重要指标 狭义投资概念：建设期主要现金流出项目,谁投资？投资主体 为什么投资？投资动机、投资目标 投入什么？投入的经济要素 投向哪里？投资领域 怎样投入？投入形式 如何管理？投入过程和行为,2019/10/21,举出一个投资的例子,个人的投资 组织的投资 国家的投资,V.S.,2019/10/21,投资是一种选择,假设你中了彩。

13、齐寅峰公司财务学经济科学出版社 第二十四章财务战略与财务计划 齐寅峰公司财务学经济科学出版社 第一节财务战略 一 战略管理产生的历史背景二 企业战略与财务战略的含义三 企业财务战略的类型四 财务战略制定的依据五 财务战略决策与财务战略实施 齐寅峰公司财务学经济科学出版社 一 战略管理产生的历史背景 1 20世纪70年代提出战略管理2 企业环境的复杂多变需要财务战略3 实施财务战略也是我国企业的现实。

14、Topic 3 财务分析与财务计划,2,3.1 基本财务报表（Basic Financial Statements） 3.2 财务报表分析（Financial Statements Analysis） 3.3 财务计划模型（Financial Planning Model）,第三讲 财务分析与财务计划,Reading：Chapter 3 & 4,3,3.1 基本财务报表,财务报表的三个重要经济功能 提供关于公司目前和过去表现的信息（财务分析）为财务计划提供了方便的模式（财务计划）为所有者和债权人设定经营目标基本财务报表资产负债表（the Balance Sheet）损益表（the Income Statement）现金流量表（Statement of Cash Flows）,4,资产=负债+。

15、第七章,资金分析, 现金流量 分析和财务计划,资金分析, 现金流量分析和财务计划,资金流量表（资金来源与运用表） 资金流量的会计报表 现金流量预测 现金流量估计的分布范围 财务报表预测,流金流量表,在美国的年度审计报告中已被现金流量表 (1989) 取代.,公司从一段时期到另一段时期的财务状况变化的总结；又称为资金来源与运用表 或财务状况变动表 .,为什么要研究流金流量表,问题? 为何我们要费尽心机去理解已不需要在美国的年度审计报告中出现的流金流量表呢?,为什么要研究流金流量表,包括了现金流量表上没有的，却十分重要的非现金交易. 。

16、营销财务计划,相关内容可参照“派力营销思想库” 营销与财务寻求企业最优经营的结合点http:/www.teampilot.com,2,促销计划,广义的思考促销而不仅仅是销售促进。考虑你怎样来对你的未来顾客描绘你的业务。将它放在一个广义的角度来看，包括整个广告、公关、大型活动、直接邮寄、座谈会以及宣传资料。战略性的思考。一般来讲，什么是你的与人们沟通的策略？你在大众媒介上使用昂贵的广告，还是在专业的刊物上使用目标营销，或者甚至更加有目标的使用直接邮寄？你是否有办法利用心媒介，或者评论家？你是否更有效率的通过公关事件做广告，或。

17、第四章 财务计划,第一节 财务计划的概述 第二节 财务预测 第三节 短期财务计划 第四节 长期财务计划,第一节 财务计划的概述,一、财务计划的意义 财务计划是依据企业的发展战略和经营计划，对未来一定期间的财务活动及其结果进行的规划、布置和安排，它规定了企业计划期财务工作的任务和目标及预期的财务状况和经营成果。,其作用如下：,（一）明确财务工作的目标和任务 （二）协调各方面的经济关系 （三）控制日常财务活动 （四）考核评价财务活动和财务管理工作 （五）提供决策的参考,二、财务计划的类别,1、按计划期间的长短，分为长期财。

18、魏嶷 德雷斯顿银行教研室 中德学院 同济大学,1,财务计划,财务预测 营运资本需求分析 利润规划 财务预算,魏嶷 德雷斯顿银行教研室 中德学院 同济大学,2,一.全面预算体系,销售预算,长期销售预算,生产预算,期末存货预算,直接材料预算,直接人工预算,制造费用预算,销售费管理费预算,产品成本预算,预计损益表,预计资产负债表,预计现金流量表,现金预算,资本支出预算,魏嶷 德雷斯顿银行教研室 中德学院 同济大学,3,财务计划与控制 第一节 财务预测,1.财务预测是指估计企业未来的融资需求不准确的预测还有必要吗? 2. 财务预测的步骤销售预测估计需。

19、上海交通大学管理学院汤石章,创业管理,财务计划The Financial Plan,上海交通大学管理学院汤石章,7.1 经营规划与资本预算,投资估算建设项目总投资含义：建设项目总投资是指保障投资项目建设和生产经营活动正常进行所必需的资金，简称为“投资总额”，有时也简称为“投资”。,上海交通大学管理学院汤石章,建设项目总投资的组成（来源）,投资总额,长期借款,流动资金借款,其他短期借款,借入资金,资本金,（注册资金）,资本溢价,自有资本,赠款,资本公积金,上海交通大学管理学院汤石章,建设项目总投资的构成,工程其它费用,建筑工程费,设备、工器。