1、实验一：企业建账实验要求：将计算机日期调整至 2015 年 1 月 1 日，以系统管理员（Admin）的身份进行企业建账。实验资料1. 企业相关信息北京海达科技有限公司（简称海达科技）位于北京市海淀区中关村大街 126 号，法人代表汪涵，联系电话为 62766666，传真为 62766622，企业税务登记号110108473287215。该企业属于工业企业，从事软硬件及相关产品生产及销售，采用2007 年新会计准则核算体系，记账本位币为人民币，于 2015 年 1 月采用计算机系统进行会计核算及企业日常业务处理。企业只有几个主要供应商，但客户很多，最好分类管理，而且有外币业务。编码规则：科目编
2、码级次 4222，客户分类编码级次 122，部门编码级次 122。结算方式编码级次 12。核算的时候数字精确到两位小数，单价设置为 5 位小数。2. 企业内部岗位分工编号 姓名 职责 拥有权限01 郑通 负责系统日常运行管理 全部02 贺敏 负责总账、工资管理、固定资产 管理和报表总账、工资、固定资产和财务报表、公用目录设置03 汪扬 负责往来管理、材料成本核算及 项目管理 往来、成本和项目、公 用目录设置04 孙娟负责对收付款凭证进行核对并管理现金日记账、银行日记账、资金日报以及银行对账总账出纳、现金管理、公用目录设置05 魏大鹏 负责企业的材料采购 采购、应付、库存及核 算、公用目录设置0
3、6 田晓宾 销售一部负责人，管理一部销售 工作 销售、应收、库存及核 算、公用目录设置07 孟倩 销售二部负责人，管理二部销售 工作 销售、应收、库存及核 算、公用目录设置08 潘小小 负责管理材料收发、产品出入库 库存、公用目录设置进行系统启用设置：由帐套主管郑通启用总账系统，启用日期为 2015 年 01 月 01 日。实验二：基础档案设置实验资料1. 部门信息部门编码 部门名称 负责人1 企管办 汪涵2 财务部 郑通3 采购部 魏大鹏4 销售部401 销售一部 田晓宾402 销售二部 孟倩5 生产部2.职员信息职员编码 职员姓名 所属部门 职员属性 职员编号 职员姓名 所属部门 职员属性
4、101 汪涵 企管办 总经理 301 魏大鹏 采购部 部门经理201 郑通 财务部 部门经理 401 田晓宾 销售一部 部门经理202 贺敏 财务部 会计 402 孟倩 销售二部 部门经理203 汪扬 财务部 会计 501 潘小小 生产部 仓库主管204 孙娟 财务部 出纳3.地区分类地区分类编码 地区分类名称 地区分类编码 地区分类名称01 北方区 03 中南区02 华东区 04 西部区4.客户分类客户分类编码 客户分类名称1 批发商2 代理商3 零散客户5.客户档案客户档案客户档案客户简称所属分类码所属地区码税号 开户银 行 账号 分管部 门 专营业 务员001北方管理软件学院软件学院 1
5、 01 1513246758944512工行北京分行11015892349销售一部 田晓宾002创远系统集成公司创远公司 3 02 3494298391011412工行上海分行22100032341销售二部 孟倩003天津图书馆天津图书馆2 01 1203243242342113 工行天津分行 10210499852 销售二 部 孟倩6.供应商分类本企业只有几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理7.供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区码税号 开户银行 账号 分管部 门 分管业务 员001 大众印 刷厂 大众 00 01 110108534875344 工行北京分 行 1
6、0543982199 采购部 魏大鹏002 联诚软 件 联诚 00 01 110843543722553 工行北京分 行 43828943234 采购部 魏大鹏9.会计科目科目编号及名称 辅助核算 方向 币别/计量 期初余额库存现金 1001 日记账 借 6487.7银行存款 1002 银行账、日记账 借 211057.16人民币户 100201 银行账、日记账 借 211057.16应收账款 1122 客户往来 借 157600其他应收款 1221 部门核算 借 3800备用金 122101 个人往来 借应收个人款 122102 借 3800坏账准备 1231 借 10000预付账款 112
7、3 供应商往来 借材料采购 1401 借 -80000原材料 1403 借 11300光盘 140301 数量核算 借 4400张 2200复印纸 140302 数量核算 借 6900包 460库存商品 1405 借 27078杀毒软件 140501 数量核算 借 10650套 71百问 ERP 多媒体课件 140502 数量核算 借 7840套 98工商管理案例集 140503 数量核算 借 8588册 226固定资产 1601 借 260860累计折旧 1602 贷 47120.91短期借款 2101 贷 100000应付账款 2202 供应商往来 贷 276850预收账款 2203 客户
8、往来 贷应交税费 2221 贷 -16800应交增值税 222101 贷 -16800进项税额 22210101 贷 -33800销项税额 22210102 贷 17000实收资本 4001 贷 308200本年利润 4103 贷利润分配 4104 贷 -110022.31未分配利润 410401 贷 -110022.31生产成本 5001 借 17165.74直接材料 500101 项目核算 借 10000直接人工 500102 项目核算 借 4000.74制造费用 500103 项目核算 借 2000其他 500104 项目核算 借 1165生产成本转出 500105 项目核算 借制造费用
9、 5101 借工资 510101 项目核算 借折旧费 510102 项目核算 借其他 510103 项目核算 借主营业务收入 6001 贷杀毒软件 600101 数量核算 贷百问 ERP 多媒体课件 600102 数量核算 贷工商管理案例集 600103 数量核算 贷主营业务成本 6401 借杀毒软件 640101 数量核算 借百问 ERP 多媒体课件640102 数量核算 借工商管理案例集 640103 数量核算 借销售费用 6601 借工资 660101 借办公费 660102 借差旅费 660103 借招待费 660104 借折旧费 660105 借其他 660106 借管理费用 660
10、2 借工资 660201 部门核算 借办公费 660202 部门核算 借差旅费 660203 部门核算 借招待费 660204 部门核算 借折旧费 660205 部门核算 借其他 660206 部门核算 借财务费用 6603 借利息支出 660301 借手续费 660302 借10.凭证类别凭证分类 限制类型 限制科目收款凭证 借方必有 1001,1002付款凭证 贷方必有 1001,1002转账凭证 凭证必无 1001,1002项目大类：产品 项目大类：工 程教学课件开发 工具软件开发 软件园建设ERP 模拟体验光盘ERP 普及教程500102 直接材料 是500102 直接人工 是5001
11、03 制造费用 是500104 其他 是510101 工资 是510102 折旧费 是510103 其他 是12结算方式结算方式编码 结算方式名称 票据管理1 现金结算 否2 支票结算 否201 现金支票 是202 转账支票 否3 银行汇票 否4 商业汇票 否401 商业承兑汇票 否402 银行承兑汇票 否9 其他 否13.付款条件编码 信用天数 优惠天数 1 优惠率 1 优惠天数 2 优惠率 2 优惠天数 3 优惠率 301 3 5 202 60 5 4 15 2 30 103 90 5 4 20 2 45 114.开户银行编码：01 名称：工商银行北京分行中关村分理处，账号：8316587
12、962试验三:总账管理系统初始设置辅助账期初明细会计科目：122102 其他应收款-应收个人款 余额：借 3800 元日期 凭证号 部门 个人 摘要 方向 期初余额2014.12.26 付-118 企管办 汪涵 出差借款 借 2000.002014.12.27 付-156 销售一部 田晓宾 出差借款 借 1800.00会计科目：1122 应收账款 余额：借 157600 元日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2014.10.25 转-118北方管理软件学院 销售商品 借 99600 田晓宾 P111 2008-10-252014.11.10 转-15 天津图书城 销售商
13、品 借 58000 孟倩 Z111 2008-10-20会计科目：2202 应付账款 余额：贷 276850 元日期 凭证号 供应商 摘要 方向 余额 业务员 票号 票据日期2014-10-20 转-45 联诚 购买原材料 贷 276850 魏大鹏 C001 2008-10-20会计科目：5001 生产成本 余额：借 17165.74 元科目名称 ERP 模拟体验光盘 ERP 普及教程 合计直接材料 500101 4000 6000 10000直接人工 500102 1500 2500.74 4000.74制造费用 500103 800 1200 2000其他 500104 500 665 1
14、165合计 6800 10365.74 17165.74实验四：总账管理系统日常业务处理1. 定义常用摘要“从工行提现金”2. 凭证管理2 日，销售一部田晓宾报销业务招待费 1200 元，以现金支付。 （附单据 1 张）3 日，财务部孙娟从工行提取现金 10000 元，作为备用金。 （现金支票号 XJ001）8 日，采购部魏大鹏采购复印纸 200 包，每包 15 元，材料直接入库，货款以银行存款支付。 （转账支票号 ZZR001）12 日，销售一部田晓宾收到北方管理软件学院转来一张转账支票，金额 99600元，用以偿还前欠货款。 （转账支票号 ZZR002）14 日，采购部魏大鹏从“联诚”购入
15、杀毒软件 100 套，每套 120 元，货税款暂欠，已经验收入库。 （税率 17%）16 日，企管办购办公用品 170 元，付现金。18 日，企管办汪涵出差归来，报销差旅费 2000 元，交回现金 200 元。20 日，生产部领用光盘 500 张，每张 2 元，用于生产 ERP 模拟体验光盘。修改凭证16 日企管办购入办公用品 190 元，误录为 170 元。删除凭证经查，2 日田晓宾报销业务招待费属于个人消费行为，不允许报销，现金已追缴，业务上不再反应。出纳签字由出纳孙娟对所有涉及现金和银行科目的凭证签字。审核凭证由账套主管郑通对凭证进行审核记账由账套主管郑通对凭证进行记账凭证查询查询现金支
16、出在 100 元以上的凭证、实验五：总账管理系统期末处理1. 银行对账（1 ） 银行对账期初数据海达公司银行账的启用日期为 2015.1.1，工行人民币户企业日记账调整前余额 211057.16 银行对账调整前余额为 233829.16，未达账项 1 笔，系银行已收企业未收款 22772 元。银行对账单 1 月份银行对账单日期 结算方式 票号 借方余额 贷方余额2015.1.03 201 XJ001 100002015.1.06 600002015.1.08 202 ZZR001 35102015.1.14 202 ZZR002 996002.一自动转账定义计提短期借款利息（年利率 6%）借：
17、财务费用/利息支出 660301 去对方科目计算结果（使用（）函数）贷：预提利息/借款利息 2231 短期借款 2001 科目的贷方二期间损益结转3.自动转账生成1）生成上述定义的自定义凭证审核,记账2）生成期间损益结转凭证并审核，记账4.对账5.结账1.自定义建议资产负债表（1 ）以账套主管“郑通”的身份证登录财务报表系统（2 ）执行“文件” “新建”命令，建立一张空白报表，报表名默认为“report”（3 ）报表格式定义单击空白报表底的左下角格式/数据按钮，使当前状态为“格式“状态。设置报表尺寸（1 ） 执行格式“表尺寸“命令，打开”表尺寸对话框（2 ） 执行格式组合单元命令，打开组合单元
18、对话框（3 ） 选择组合方式“整体组合”或者“按行组合” ，及合并成一个组合单元画表格式（1 ） 选中报表需要画线的区域“A3：D7“（2 ） 执行格式区域画线命令，打开区域画线对话框（3 ） 选择网线，单击确定按钮，将所选区域画上表格线实验六基础信息设置（1 ） 人员类别设置管理人员、经营人员、车间管理人员、生产人员（2 ） 人员附加信息设置增加性别身份证号作为人员附加信息（3 ） 工资项目设置项目设置 类型 长度 小数位数 增减项基本工资 数字 8 2 增项奖励工资 数字 8 2 增项交补 数字 8 2 增项应发合计 数字 10 2 增项请假扣款 数字 8 2 减项养老保险金 数字 8 2
19、 减项扣款合计 数字 10 2 减项实发合计 数字 10 2 增项代扣税 数字 10 2 减项请假天数 数字 8 2 其他（4 ） 工资类别及相关信息工资类别一：正式人员部门选择：所有部门工资项目：基本工资，奖励工资，交补，应发合计，请假扣款，养老保险金，扣款合计，实发合计，代扣税，请假天数计算公式工资项目 定义公式请假扣款 请假天数*20养老保险金 基本工资*0.05交补 Iff（人员类别= “管理人员 or 人员类别=“车间管理人员” ，300,150）人员档案人员编号 人员姓名 人员类别 账号 是否中方人员 是否计税101 汪涵 企管办 20060010001 是 是201 郑通 财务部
20、 20060010002 是 是202 贺敏 财务部 20060010003 是 是203 汪扬 财务部 20060010004 是 是204 孙娟 财务部 20060010005 是 是301 魏大鹏 采购部 20060010006 是 是401 田晓宾 销售一部 20060010007 是 是402 孟倩 销售二部 20060010008 是 是501 潘小小 生产部 20060010009 是 是502 吴强 生产部 20060010010 是 是注：以上所有人员的代发银行均为工商银行中关村分理处工资类别二：临时人员部门选择：生产部工资项目：基本工资、请假扣款、请假天数人员档案：人员编号
21、 人员姓名 部门名称 人员类别 是否中方人员 是否计税503 罗江 生产部 生产工人 是 是504 刘青 生产部 生产工人 是 是（5 ） 银行名称工商银行中关村分理处，账号定长为 11。（6 ） 权限设置设置“贺敏”为两个工资类别的主管。3.工资数据（1）1 月初人员工资情况正式人员工资情况：姓名 基本工资 奖励工资汪涵 5000 500郑通 3000 300贺敏 2000 200汪扬 2500 250孙娟 2000 200魏大鹏 3000 300田晓宾 4500 450孟倩 3000 300潘小小 2500 250吴强 1500 150临时人员工资情况：姓名 基本工资罗江 1800刘青 1
22、200（2 ） 2 月份工资变动情况考勤情况：汪扬请假 2 天，魏大鹏请假 1 天，罗江 3 天。因需要，决定招聘李力（编号 505）到生产部担任生产人员，基本工资 2000 元，无奖励工资，代发工资银行账号 20060010013。因去年销售一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资 200 元。4.代扣个人税计税基数 2000。5.工资分摊应付工资总额等于工资项目“应发合计” 。工资费用分配的转账分录：应发工资部门 工资分摊借方 贷方企管办，财务部，采购部 管理人员 660201 2211销售部 经营人员 660101 2211车间管理人员 510101 2211生产部生产工人 500102
23、2211实验八 固定资产管理1.初始设置控制参数 参数设置约定与说明 我同意启用月份 2015.1本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法折旧汇总分配周期：1 月份折旧信息当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足资产类别编码方式：2112编码方式 固定资产编码方式：按“类别编码 +部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3与财务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目：1601 固定资产财务接口累计折旧对账科目：1602 累计折旧业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登录业务补充参数固定资产默认入账科目：1601 累计折旧默认入账科目：1602（2 ）资产类别编码 类别名称 净
24、残值率 单位 计提属性01 交通运输设备 4% 正常计提011 经营用设备 4% 正常计提012 非经营用设备 4% 正常计提02 电子设备及其他通讯设备 4% 正常计提021 经营用设备 4% 台 正常计提022 非经营用设备 4% 台 正常计提（3 ）部门及对应折旧科目部门 对应折旧科目企管办，财务部，采购部 管理费用/折旧费销售部 销售费用/折旧费生产部 制造费用/折旧费（4 ）增减方式的对应折旧科目增减方式目录 对应入账科目增加方式：直接购入 100201，银行存款-人民币户减少方式：销毁 1606，固定资产清理（5 ）原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式 可使用年限开始使用日
25、期原值 累计折旧 对应折旧科目轿车 012 企管办 直接购入 6 2007.11.1 215470 37254.75 管理费用/折旧费笔记本电脑022 企管办 直接购入 5 2007.12.1 28900 5548.8 管理费用/折旧费传真机 022 企管办 直接购入 5 2007.11.1 3510 730.08 管理费用/折旧费微机 021 生产部 直接购入 5 2007.12.1 6490 1246.08 制造费用/折旧费微机 021 生产部 直接购入 5 2007.12.1 6490 1246.08 制造费用/折旧费合计 260860 46025.79*净残值率 4%，使用状况均为“在用” ，折旧方法均为采用平均年限法（一）
