1、六、设备物资报废处理流程手册 权限指引 责任部门 序 号 事项 责任 部门 所属 单位 业务 主管 分管 副主 任 主任 会签部 门 分管 领导 总经理 专门机构 决策机构 上级 单位 设备物资报废鉴定报告 设备物资部 工程局 拟定 审批 设备物资报废计划表及 申请文件 设备物资部 工程局 编制 组织 各部门 审核 局设备管理委 员会综合鉴定 会审 党政联席会批 转 中国XXX团 公司批准 废旧资产处理评标报告 文件 设备物资部 工程局 拟定 审核 审批 局资产处理小 组会审 设 备 物 资 报 废 处 理 控 制 废旧资产销售合同 设备物资部 工程局 拟定 审核 各部门 审批 1.流程说明
2、单位名称 中国 XXXX 集团 XXXX 局 单位编码 XXX 流程编码 ASM 一级流程 设备物资管理 二级流程 存货管理 本级流程 设备物资报废处理流程 主责部门 设备物资部 协同部门 局相关部门及被检查单位 主责岗位 主任 适用范围 XXX局及局属各二级单位 关联制度 集团公司设备管理暂行办法 、 设集团公司物资管理暂行办法 、 设备物资管理规定 、 局机电设备管理办法 XXX局分级授权管理规定 流程简介 本流程旨在规范废旧资产处理过程的监督和管理 控制目标 确保废旧资产正确处置, 提高国有资产经济效益，防止国有资产流失。 输出文档 【EF01】设备物资报废申请表 【EF02】设备物资报
3、废技术鉴定表 【EF04】设备物资报废计划表 【EF06】设备物资报废批复文件 【EF08】废旧资产处理评标表 【EF10】废旧资产销售合同 编制 设备物资部 审核 分管副主任 批准 主任 版本 制定（修订）原因 发布时间 编制部门 编制人 V2013 规范废旧资产处理过程的监督和管理 2013.07.17 设备物资部 2.流程图 3.流程描述 序号 流程步骤 责任部门/岗位 流程步骤描述 输出文档 开始 【C01】 根据XXX局设备物资管理规定规定的职责分工、工作程序内容等要求， 为达到规范废旧资产处理过程的监督和管理, 确保废旧资产正确处置开展 废旧设备物资报废清理工作。 01 提出设备物
4、资报 废申请 二级单位/物资部 业务管理人员 组织报请技术人员,全面掌握资产状况,对拟报废的设备逐台进行初步技术 鉴定。 【EF01】 设备物资报废申请表 02 局资产评估小组 对拟报废设备物 资技术鉴定 局设备物资部/局 资产评估小组成员 【C02】 由局资产评估小组按设备物资报废条件原则，对申报的待报废设备逐台进 行技术、安全、环保、经济综合鉴定，认真地分清了报废、可修复、改造 界限作出三种鉴定结果。填制符合报废条件的设备物资报废鉴定表，并拍 摄图片。 【EF02】 设备物资报废鉴定表 03 局设备管理委员 会会审 局设备物资部/局 设备管理委员会成 员 【C03】 局设备管理委员会根据从
5、技术、安全、环保及经济适用性上遵循“最大利 用、最小损失”的原则，以高度负责的态度严格进行综合鉴定会审，慎重 复核。 04 修理 局设备物资部/设 备管理业务人员 经综合鉴定不符合报废条件的设备,组织并监督实施修理。 05 组织编制设备物 资报废计划表 局设备物资部/业 务管理人员 根据局设备管理委员会综合鉴定会审意见，编制设备物资报废计划表。 【EF05】 设备物资报废计划表 06 建议、 审核设备物 资报废计划 局设备物资部/主 任 【C04】 审核 100万元以下、建议 100万元以上设备物资报废计划。重点关注设备 【EF05】 设备物资报废计划表 序号 流程步骤 责任部门/岗位 流程步
6、骤描述 输出文档 物资是否符合报废原则，鉴定报告表述是否准确，报废资料是否准备齐全。 07 审核或审批设备 物资报废计划 局领导/分管领导 【C05】 审批 100万元以下、审核 100万元以上设备物资报废计划。重点关注设备 物资报废是否符合报废条件原则。 【EF05】 设备物资报废计划表 08 审批设备物资报 废计划 局领导/局长/局领 导班子 【C06】 审批 100万元以上设备物资报废计划，重大设备物资报废计划由局领导班 子讨论确定，重点关注设备物资报废是否符合报废条件原则。经审批的设 备物资报废计划由局设备物资部上报集团公司生产管理部。 【EF05】 设备物资报废计划表 09 审批设备
7、物资报 废计划 集团公司/生产管 理部 【C07】 集团公司审批设备物资报废计划表 ，提供批复文件。 【EF09】 设备物资报废批复文件 10 按竞价方式投标 处理 局设备物资部/资 产管理员 选择支付能力强、信誉好的有回收资质单位回收，按竞价方式进行投标。11 组织评标拟定处 理价格及回收单 位 局设备物资部/主 任 【C08】 组织局资产处理小组进行评标，每批次废旧设备处理的应标回收单位数量 应为三家及以上，择优选择价格高、支付能力强、服务质量好的回收单位。 评标拟定处理价格及回收单位，废旧资产处理评标表。组织填报废旧资产 处理评标表。 【EF11】 废旧资产处理评标表 12 审批评标结果
8、 局领导/分管领导 【C09】 审批局资产处理小组评标结果，重点关注点价格合理性、评标结果充分性、 政策符合性。 【EF11】 废旧资产处理评标表 13 废旧资产合同评 审 局审计和法律事务 部/法律顾问 【C10】 局审计和法律事务部作为合同评审重要关键部门，对主要内容和重要条款 作主要的审核，使之成为一种受法律规范的文本。 【EF13】 废旧资产销售合同 序号 流程步骤 责任部门/岗位 流程步骤描述 输出文档 14 签订废旧资产合 同 局领导/分管领导 签订废旧资产合同，关注合同风险性、条款合法性、特殊条款的审查。 【EF13】 废旧资产销售合同 15 向局财务部交缴 货款后,实施处理 局
9、设备物资部/局 财务部/资产管理 员 废旧设备残值收入货款原则上直接交缴局财务部，各单位不得滞留。及时 进行实施清理，回收单位提货前必须足额交缴货款，方可提货。对国家监 察范围内的特种设备、车辆，各单位还须向有关政府部门办理报废或销户 手续。 【EF13】 废旧资产销售合同 【EF11】 废旧资产处理评标表 16 注销资产帐 局设备物资部/局 财务部/资产管理 员 当出售报废固定资产后，财务将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金 额计入当期损益，同时局设备物资部从资产管理台帐注销。 【EF09】 设备物资报废批复文件 【EF13】 废旧资产销售合同 流程结束。 4.风险控制矩阵 风险 编号 风
10、险描述 风险 类别 发生 概率 影响 程度 风险 等级 控制 编号 控制点 控制措施 制度索引 责任部门 /岗位 R01 未按XXX局设备物资管理 规定中的资产报废处理制 度执行 运营 1 5 低 C01 监督执行 资产报废 处理制度 XXXX设备物资管理规定明确了资产 报废处理工作职责分工、工作程序、内 容等要求。 设备物资 管理规定 第七十条 设备物资 部/主任 运营 2 5 中 C02 局专业技 术人员逐 台鉴定 由局资产评估小组按设备物资报废条件 原则，对申报的待报废设备逐台进行技 术、安全、环保、经济综合鉴定，认真 地分清了报废、可修复、改造界限作出 三种鉴定结果。 机电设备 管理办
11、法 第六十一 条、第六十 二条 设备物资 部、局资 产评估小 组/ 成员 运营 2 5 中 C03 局设备管 理委员会 综合鉴定 会审 设备管理委员会根据从技术、安全、环 保及经济适用性上遵循“最大利用、最 小损失”的原则，以高度负责的态度严 格进行综合鉴定会审，慎重复核。 机电设备 管理办法 第六十三条 设备管理 委员会/ 成员 运营 2 5 中 C04 报废原则、 鉴定报告、 资料准备 审核设备物资报废是否符合设备物资的 报废原则，鉴定报告是否准确和全面， 报废资料是否整齐，为局分管领导决策 提出建议。 分级授权 管理审批制 度第十条 设备物资 部/主任 R02 对固定资产报废条件未能准
12、确把握，报废、可修复、改 造界限不清，固定资产处置 不当，造成资产流失。 运营 2 5 中 C05 审核设备 物资报废 计划 根据企业装备结构更新改良计划，并按 资产报废原则，审核设备物资报废计划 及相关文件的符合性。 机电设备 管理办法 第六十三条 局领导/ 分管领导 风险 编号 风险描述 风险 类别 发生 概率 影响 程度 风险 等级 控制 编号 控制点 控制措施 制度索引 责任部门 /岗位 运营 2 5 中 C06 重大设备 物资报废 班子决策 审批设备物资报废计划，重大设备物资 报废局领导班子会议集体研究决策。 分级授权 管理审批制 度第十条 局领导/ 局长/局 领导班子 运营 2 5
13、 中 C07 审批设备 物资报废 计划 按资产报废原则，审批设备物资报废计 划 中国XXX集 团公司设备管 理办法第四 十九条 集团公司 生产管理 部 运营 2 5 中 C08 加强拍卖 过程中监 管力度 加强制度执行关键环节的监控，必须设 置规范程序标准和资产处理小组，进行 集中拍卖处理， 做好标底信息保密工作， 防止择人壁垒、暗箱操作行为，确保拍 卖合法合规、公开公平。 每批次废旧设备处理的应标回收单位数 量应为三家及以上，择优选择价格高、 支付能力强、服务质量好的回收单位。 机电设备 管理办法 第六十五条 资产处理 小组/成 员 R03 设备物资报废在拍卖过程中 监管力度不够，未明确拍卖
14、 最低标底价或舞弊泄密标底 信息，低价出售报废设备物 资，造成国有资产流失 运营 2 5 中 C09 审批评标 结果 按照废旧设备处理管理原则审批评标结 果 设备物资 管理规定 第七十一条 局分管领 导 风险 编号 风险描述 风险 类别 发生 概率 影响 程度 风险 等级 控制 编号 控制点 控制措施 制度索引 责任部门 /岗位 R04 合同签订不当，合同内容存 在法律障碍或重大疏漏，合 同对方履约能力等未达要 求、可能导致企业合法权益 受到侵害。 运营 2 5 中 C10 合同评审 合同评审应有局法律部门的法律顾问参 与，合同严格管理和控制，对主要的内 容和重要的条款作主要的审核，使之成 为一种受法律规范的文本，预防合同纠 纷的发生，有效地维护企业合法权益。 设备物资 管理规定 第十二条 局审计和 法律事务 部/副主 任 备注：1、风险类别：按性质分别选填战略、财务、市场、运营、法律。 2、发生概率按从小到大分为 15级，影响程度按事项对本流程控制目标的影响严重程度从低到高分为 15级。 3、风险等级划分标准：高风险，风险评分12分；中风险，6风险评分12；低风险，风险评分6分（风险评分=发生概率 X影响程度） 。
