1、湖南建工综合项目管理平台成本管理操作手册（灵动成本）V1.0作者：罗飞创建日期：2009-6-1一、业务概述从湖南建工实际情况出发，遵循达标、易用的原则，成本模块采用了新的成本管理模式，与原先定额组价清单的方式不同，系统预先定义了湖南建工在成本管理上的统计维度，要求预算员和财务人员根据维度分别填入相应的预算和成本。二、操作岗位1、项目部预算员（编制预算）2、项目部成本会计（编制实际成本）3、项目经理（审核）三、操作流程1、项目部成本模式选择项目部人员在【灵动成本管理】【基础数据】【核算项数据】根据基础数据维护本项目的成本核算信息：WBS、CBS（费用组成） 、工作阶段和单位工程。CBS（费用组
2、成）：由人工费、材料费、机械费、其它直接费、间接费、税金共6 大费用组成。CBS（费用组成）可以从模板库中选择。分部：基础阶段、主体阶段、竣工阶段。单位工程：若在建项目为单栋建筑，则名字为项目名称；若在建项目为多栋建筑灵 动 项 目 成 本 实 现 流 程项目应用企业标准数据W B S 清 单 库 C B S 清 单 库项 目 组 织 结 构模 板单 位 工 程 模 板 组 织 结 构 模 板 工 作 阶 段 模 板项 目 成 本 归 集模 板 定 义项 目 建 立启 用 灵 动 成 本确 定 预 算 模 式确 定 控 制 模 式项 目 基 础 数 据准 备目 标 成 本 编 制实 际 成 本
3、归 集专项分包材料设备人工其他费用简 易 上 报模 式成 本 分 析目 标 成 本 变 更如成片小区建筑，则名字以项目名称加各个栋号命名。项目的单位工程划分必须由项目预算员根据本项目情况进行维护，系统不提供相应模板库。工作阶段：自开工之日起分月设置工作阶段。操作步骤：首先需对项目选项设置进行处理，进入【灵动成本管理】【基础数据】【选项设置】中对项目的初始设置进行确定。选择对应工程项目，预算模式选择“数量 X 单价模式 ”，预算预警模式都选择“不控制”然后进入【灵动成本管理】【基础数据】【核算项类别】中对项目的核算项类别进行确定，每个项目选择“分部” 、 “CBS”、 “单位工程” 、 “工作阶
4、段” 。CBS 选择级次汇总。1、进入【灵动成本管理】【基础数据】【核算项数据】中选择【项目 CBS】增加人工费、材料费、机械费、其它直接费、间接费、税金用共 6 大费用。2、进入【灵动成本管理】【基础数据】【核算项数据】中选择【单位工程】直接新增核算项名称。3在【核算项数据】【项目 WBS（分部） 】中直接新增，增加基础阶段、主体阶段、竣工阶段三个阶段。4、在【核算项数据】【工作阶段】中直接新增，增加项目自开工之日起的分月阶段。5、预算编制点击【灵动成本管理】【成本管理】【预算编制】进入编制界面，点击“新增” ，弹出目标成本编制业务单据录入界面，录入相应的基本信息。注：上图为选择 CBS 费
5、用科目。注：上图为选择分部。注：上图为选择项目分部。注：上图为选择工作阶段。注：上图为调整维度，将单位工程设为第一维度，分部为第二维度，工作阶段为第三维度，项目 CBS 为第四维度。操作员可以通过按钮进行调整。选择相应的成本核算项后需要填写相关【预算金额】及目标成本，并勾选“主控”按钮。上图为分单位工程、分部、分月、分建安费用填制预算数量及单价，系统自动生成金额，将窗口往右拉动，预算成本对应目标数量及单价，系统生成目标成本。全部填写完成之后通过简单工作流提交项目经理审核。简单工作流操作步骤见物资管理操作手册。6、预算变更如发生预算变更，需要在此进行预算变更的录入。点击【灵动成本管理】【成本管理
6、】【预算变更】进入界面，点击“新增”弹出编辑界面，完成基本信息录入后，再点击编辑窗口左上角的“新增”选择成本核算项，选择涉及变更内容的 CBS 和单位工程，填写变更金额。全部填写完成之后通过简单工作流提交项目经理审核。7、成本归集根据统计维度对项目实际发生的成本进行填报。7.1 首先设定成本归集模版，点击【灵动成本管理】【基础数据】【模版设置】【归集模版】 ，先增加从采购订单归集的模版。需输入模版号、模版名称，需选择工程项目、业务点及对应目录树设置。新增完成后“保存”再“核准” 。模版设置好以后，在模版设置对应的目录下采购订单进行审批时，就可以进行采购订单中的材料成本归集到灵动成本来。上图为物
7、资采购订单审批时，系统会自动弹出成本归集窗口，在此窗口中选择采购订单中的材料费用对应的 WBS、CBS、单位工程、工作阶段新增完成后“保存”再“核准” 。模版设置好以后，在模版设置对应的目录下采购订单进行审批时，就可以进行采购订单中的材料成本归集到灵动成本来。单据号自动生成、输入单据名称、单据日期，选择对应 WBS、CBS、单位工程、工作阶段后，点击保存，然后审核、审批。7.2 非材料费用的发生且材料费用的发生不在物资系统中体现的实际成本发生的数据需在“其他实际成本”中录入。首先设定其他实际成本的成本归集模版，点击【灵动成本管理】【基础数据】【模版设置】【归集模版】 ，增加从其他实际成本归集的
8、模版。需输入模版号、模版名称，需选择工程项目、业务点及对应目录树设置。新增完成后“保存”再“核准” 。模版设置好以后，在模版设置对应的目录下其他实际成本进行审批时，就可以进行其他实际成本归集到灵动成本来。点击【灵动成本管理】【成本归集】【其他实际成本】进入模块界面。点击新增，录入其他实际成本的发生金额。录入费用名称、发生日期、发生金额，然后点击保存。选择单据，点审核对单据进行审核点审批后，系统会自动弹出成本归集窗口，在此窗口中输入单据名称、单据日期，选择对应的 WBS、CBS、单位工程、工作阶段。点新增可以分解成多个成本单项，见下图：在新增单项中选择对应的 WBS、CBS、单位工程、工作阶段，
9、并输入分解的金额，然后更改其他单项中的金额。8、注意事项 成本归集模版、灵动成本编制、灵动成本变更、灵动成本归集、其他实际成本单据录入前都需建立项目目录并设置用户和默认用户 目标成本编制、目标成本变更、其他实际成本单据录入后都需挂简单工作流，简单工作流使用方法请参考物资管理操作手册 灵动成本归集的金额都是从其他业务点归集过来，现在归集的业务点确定有两个，采购订单及其他实际成本 采购订单中的金额归集成灵动成本后，当月的采购订单总额和实际的材料成本有差额时，在其他实际成本中对材料成本进行调整 归集模版设置点选业务点后，点新增选择的目录是对应的业务点下的项目目录，注意是自己新建的项目目录。如果采购订单没有在自己建立的项目目录下，需在采购订单中将订单拖到项目目录下再进行审批。
