一、项目评估概述.ppt

1、项目评估管理,2019/9/4,项目评估与风险管理,2,项目评估概述 项目全生命周期与项目评估 项目技术评估 项目财务评估 项目运行环境评估 项目环境与社会影响评估 项目国民经济效益评估 项目综合评估,学科体系,2019/9/4,项目评估与风险管理,3,项目评估是项目管理中一个 重要组成部分，是事关项目决策正确与否的关键部分。,2019/9/4,项目评估与风险管理,4,从理念和时间上来说，很早就有； 从理论角度看， 尚属较新的学科。,特别是项目环境评估和项目社会影响评估中有许多崭新的内容,2019/9/4,项目评估与风险管理,5,课程说明（）,项目评估学源于投资学中的投资决策问题，在西方属于工

2、程经济学的内容，在我国被看作是技术经济学的一个分枝。,它是现代技术、经济、管理学科发展的产物，经过几十年的实践，项目评估学已发展成为一门具有完整理论体系和方法论的综合性应用学科。,2019/9/4,项目评估与风险管理,6,课程说明（）,它是以业主、项目实施者、政府或投资金融机构为主体，以拟建项目为对象，以社会效益、国民经济效益和项目单位的商业效益为目标，在项目可行性研究的基础上，通过定性与定量、静态与动态、微观与宏观、统计与预测等综合方法与比较分析，决策项目建设投资，探讨项目的系统运行，资源配置、方案选优、投资规模、价值估算、影子定价等问题，是一门操作性极强的工商管理专业的主干学科，是实现培养

3、目标不可缺少的专业理论和基本技能。,2019/9/4,项目评估与风险管理,7,课程说明（3）,项目评估是一门实用性很强的专业必修课程，它以投资项目为研究对象，着重从经济、技术的可行性方面进行评估和分析，为项目决策提供依据。,2019/9/4,项目评估与风险管理,8,动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主定量分析与定性分析结合，以定量分析为主价值量分析与实物量分析相结合，以价值量分析为主宏观效益分析与微观效益分析相结合，以宏观效益为主全过程效益分析与阶段效益分析相结合，以全过程效益 分析为主预测分析与统计分析相结合，以预测分析为主,项目评估的特点,综合性,经济性,宏观性,预测性,2019/9/

4、4,项目评估与风险管理,9,项目评估是一门综合性应用学科，也是一门决策性学科,特点归纳图示：,2019/9/4,项目评估与风险管理,10,1844年：（法国）杜比，首先提出成本效益系统分析方法 1902年：美国颁布了河港法规定了河流和 港口项目的评估方法 1936年：美国颁布了全国洪水控制法正式规定了成本效益分析方法的使用 1968年：（英）牛津大学教授里特尔和米尔里斯，发展中国家工业项目分析手册 1972年：达斯古帕塔等，项目评价准则 1975年：斯夸尔，项目经济分析 1980年：联合国工业发展组织(UNIDO)，工业项目评价手册 1983年：中国投资银行，工业贷款项目评估手册 1987年：

5、国家计委，建设项目经济评价方法与参数,有关项目管理理论的发展及应用历史,联合国工业发展组织(UNIDO)成立于1966年,系联合国系统中的专门机构,工发组织宗旨是同170多个成员国合作促进和加速发展中国家的工业化进程 及实施可持续性发展战略。,2019/9/4,项目评估与风险管理,11,有关项目管理理论的发展及应用历史项目管理的理论形成于20世纪60年代初目前的代表组织机构：世界银行IPMA（欧洲）PMI（美国）项目管理知识体系（PMBOK）,国际项目管理协会，是一个在瑞士注册的非盈利性组织。她的职能是项目管理国际化的主要促进者,美国项目管理协会，成立于1969年。是一个有着10万多名会员的国

6、际性项目管理专业协会，是项目管理专业领域中由研究人员、学者、顾问和经理组成的全球性的最大专业组织机构。,该知识体系构成PMP考试的基础,PMP：项目管理师； CAPM：项目管理助理师,2019/9/4,项目评估与风险管理,12,主要内容,项目评估概述（4课时） 项目全生命周期与项目评估（3课时） 项目运行环境评估（4课时） 项目环境与社会影响评估（6课时） 项目国民经济效益评估（4课时） 项目综合评估（3课时） 评估案例 （2课时）,2个机动课时,2019/9/4,项目评估与风险管理,13,第一章、项目评估概述,2019/9/4,项目评估与风险管理,14,导入案例,ABC公司接到了一个高标准银

7、行办公楼的建设工程，根据通知，该项目为一高标准银行办公楼，总建筑面积约32 000平方米；主楼高18层，裙楼5层，地下1层，框架剪力墙结构；钢筋混凝土钻孔灌铸桩基；外墙干挂进口大理石，少量玻璃幕墙；室内部分公共部位精装修（四星级宾馆标准）。,银行办公楼建设工程,2019/9/4,项目评估与风险管理,15,项目进行了较广泛的设计方案竞赛（共有7个方案），业主在专家评审的基础上选定最优方案，并委托上海一家富有经验的大型设计院承担该工程的施工图设计。同时，业主也委托某工程管理单位（监理单位）承担该项目全方位全过程的工程监理任务。 主要实施工程是钢筋混凝土钻孔灌注桩基288根，土方20 000立方米，

8、钢筋混凝土箱式承台基础8 200立方米，外墙干挂大理石13 600平方米，玻璃幕墙1 600平方米，电梯9台，多孔砖墙4 500平方米。这些估算的实物工程量是安排工程进度计划和制定项目投资规划的基础。,2019/9/4,项目评估与风险管理,16,由于该项目为启动浦东开发的首期重点项目，项目进度要求较紧，整个建设周期必须在36个月内完成。 ABC公司是否承接这个工程？这就需要进行项目评估。,什么是项目评估？,现在的问题是要搞清楚项目评估是什么？,2019/9/4,项目评估与风险管理,17,内容提要,项目与项目评估（掌握三个概念） 项目评估的发展历程（从国内外的角度） 项目决策与项目评估 项目评估

9、的对象和主体 项目评估的原则和内容 项目评估的方法与程序 项目评估与可行性研究的关系,2019/9/4,项目评估与风险管理,18,学习目标,通过本章的学习，理解项目评估的概念与特性，了解项目评估的发展历程，掌握项目评估的基本原则和基本程序，对项目评估的重要作用有一定的了解。,2019/9/4,项目评估与风险管理,19,一、项目与项目评估,项目：项目是一个组织为实现自己既定的目标，在一定的时间、人员和资源约束条件下，所开展的一种具有一定独特性的一次性工作。项目：是人类社会特有的一种为创造特定的产品或服务而开展的一次性努力。,2019/9/4,项目评估与风险管理,20,项目具有的特性：,目的性 独

10、特性 一次性 不确定性 制约性 其他特性,任何项目都是为实现组织的某些既定目标服务的,任何项目都有自己不同于其他事物的特性,任何项目都有自己的开始与结束日期和项目时间的限制。区别于日常运营。,项目的独特性和一次性导致项目的不确定性高于日常运营。因此需要评估。,任何项目都有其制约条件，包括人力资源和环境等各方面的限制。,由于上述特性的存在而衍生一些其他特性。如，项目的风险性、后果的不可挽回性等,2019/9/4,项目评估与风险管理,21,项目管理及其基本要素,项目管理：是以项目为对象的系统管理，是通过一个临时性的专门的柔性组织，对项目进行高效率的计划、组织、指导和控制，以实现项目全过程的动态管理

11、和项目目标的综合协调与优化。 项目管理的基本要素： 资源 需求和目标 项目组织 项目环境 项目的利益相关者,2019/9/4,项目评估与风险管理,22,项目评估概念,狭义项目评估：对于一个项目的经济性的评价和审定，即按照给定的项目目标权衡项目的经济得失并给出相应结论的一种工作。 广义项目评估：在项目决策和实施活动过程中所开展的一系列分析与评估活动。包括项目决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境和运行条件可行性等方面进行的全面系统的分析和论证工作。,2019/9/4,项目评估与风险管理,23,项目评估的基本特性：,决策支持的特性 比较分析的特性 假设前提的特性,通过项目 评估给出分析与

12、研究 结果，然后加上自己 的判断和选择，最终 做出决策,任何项目都需要在各 备选方案中做出取舍,对各种不确定的情况 做出必要的假设。根据假设 分析确定出相应的预测数据 并根据其做出项目的评估,2019/9/4,项目评估与风险管理,24,项目评估的其他特性,时效性 主观与客观的集成性 目的性,及时开展评估和提供与使用项目评估的结果，过期则无用,主观的假设与判断和客观的情况与数据的结合,为项目决策和项目实施提供支持,2019/9/4,项目评估与风险管理,25,项目评估的目的和地位,项目评估旨在使所选择的项目能合理的利用有限资源和各种社会基础设施，兴建对投资者、国家和社会有较多贡献的项目，放弃不利的

13、项目，使有限的资源达到最有效的分配和使用。项目评估是分析判断可行性研究报告中所提方案的优劣，并从中遴选出最佳方案的过程，为投资项目的最终决策提供可靠、科学的依据，在整个项目管理中有着重要意义。,2019/9/4,项目评估与风险管理,26,项目评估的任务,判断真实性 分析准确性 坚持客观性 最终，遴选出最佳的项目投资决策，并编写出项目评估报告。,全面审核可行性研究报告中反映各项目情况是否属实。,分析项目可行性研究报告中各项指标的计算是否正确，包括各种参数、基础数据、定额费率的选择。,从企业、国家和社会等方面综合分析判断项目的经济效益和社会效益,2019/9/4,项目评估与风险管理,27,项目评估

14、的种类,根据我国投资项目的立项和决策程序，一个项目在从项目成立到建成投产的过程中，大的评估一般有三次；项目建议书的评估（立项评估） 可行性研究报告的评估（决策评估） 项目建成投产运营后的总评估（后评估）,特别 重大,重大 项目,一般性项目,2019/9/4,项目评估与风险管理,28,项目的利益相关者,项目的利益相关者（项目的利害关系者）包括项目当事人和其利益受该项目影响（受益或受损）的个人和组织；以及政府的有关部门、社区、公众、项目用户、新闻媒体、市场中潜在的竞争对手和合作伙伴等，甚至项目班子成员的家属也视为项目的利益相关者。,主要的项目利益相关者有项目经理、高级管理 层、委托人、项目团队、监

15、督执行者、股东等。,2019/9/4,项目评估与风险管理,29,项目利益相关者之间的联系图,2019/9/4,项目评估与风险管理,30,投入产出相匹配的观念以销售定生产的商品生产观念资金时间价值观念,项目评估应树立的基本观念,2019/9/4,项目评估与风险管理,31,总 结,项目评估是由决策部门组织或授权咨询公司或有关专家，代表相关主体对项目进行审核和再评价的一种活动。项目评估对项目建设的必要性，技术上、财务上和经济上的可行性，进行全面、深入、细致的分析评估；审查在可行性研究基础上编制的设计任务书，提交的项目评估报告。,2019/9/4,项目评估与风险管理,32,二、项目评估的发展历程,初创

16、阶段：20世纪30年代经济大萧条-新经济政策-公共项目投资和基础设施建设-最初的项目评估。代表作全国洪水控制法（美1936年）。在美国、英国、加拿大等国出现了有关项目评估的规定。 形成阶段：20世纪60年代末期-学者致力于研究。代表作发展中国家工业项目分析手册（英国牛津大学里特尔和米尔里斯教授）、项目经济分析（世界银行经济专家恩夸尔等）、工业项目评估手册（联合国工业发展组织与阿拉伯工业发展中心）。 推广阶段：20世纪80年代-知识经济和信息时代以项目形式出现的开发与创新受到重视-项目评估在全世界得到推广和应用。,国际上项目评估的发展历程,2019/9/4,项目评估与风险管理,33,我国项目评估

17、的发展历程,初期引进阶段：20世纪50年代引进苏联计划经济体制下的项目论证方法；60年代将项目评估列入全国科学发展规划。 再次引进和推广阶段：20世纪70年代末期，项目评估重新受到重视；1980年恢复在世行的地位，大批人员得到培训；院校开设专业、设立研究机构；大力推广和应用。 改进和提高阶段：20世纪80年代国家管理部门高度重视；1982年“建设和改造项目经济评估讨论会”在京召开；1986年前国家计委和建设部编著了建设项目经济评估方法。 自我研究与开发阶段：随着改革开发的深入，中国特色的项目可行性研究与项目评估得到长足发展。,2019/9/4,项目评估与风险管理,34,项目评估的作用,是项目决

18、策的前提和保证 是获得项目融资的凭证和依据 是促进和提高项目管理的手段和方法 是政府管理机构开展宏观经济管理的手段,项目评估的根本作用 是为项目的决策和实施 提供决策支持的依据,2019/9/4,项目评估与风险管理,35,三、项目决策与项目评估,项目评估是对项目建设的必要性、技术上、财务上和经济上的可行性，进行全面、深入、细致的分析评估，并审查在可行性研究基础上编制的设计任务书，提交的项目评估报告。项目决策是决策机构根据项目评估报告，综合平衡、分析投资效果，对拟建项目的设计任务作出批准或不批准的决断。,投资决策是瞬间完成的，决策的 正确与否，取决于项目评估的质量。,2019/9/4,项目评估与

19、风险管理,36,项目决策与项目评估的关系图,立 项,批 准,继续 实施,历 史 数 据,修订决策方法和政策,不立项,不可行,2019/9/4,项目评估与风险管理,37,上图结论：,项目决策与项目评估是紧密相关，二者互为前提和结果。项目评估为项目决策提供数据与信息支持，而项目决策为项目评估提供评估对象和内容。,2019/9/4,项目评估与风险管理,38,总 结,一个项目的全过程（即全生命周期）中，在不同阶段有不同的项目评估。任何项目评估都是为项目的正确决策服务的，任何人在做出项目决策之前都应该根据决策的目标和作用去开展相应的项目评估工作。,2019/9/4,项目评估与风险管理,39,四、项目评估

20、的主体和对象,项目评估的主体：项目业主或发起人 项目实施者或承包者 贷款银行或融资者 政府或主管部门,2019/9/4,项目评估与风险管理,40,项目业主或发起人评估的目的是要保证项目能够为实现组织的战略目标服务。主要是从业主或发起人自身的利益出发，根据国家现行财税制度、价格情况和经济情况，对项目财务、技术、运行和风险等方面开展的评估。,评估什么？,2019/9/4,项目评估与风险管理,41,项目实施者或承包者是指承担整个项目实施作业的组织，评估的目的是确认项目实施的可行性和他们能否通过项目的实施获得最大的经济利益和规避相应的风险。（获利）,2019/9/4,项目评估与风险管理,42,贷款银行

21、或融资者项目的重要相关利益主体，所做的项目评估是从自身利益的角度出发，为确保贷款或融资的回收和收益而对项目经济、技术、运行和风险等所作的评估。,投资 收益率,2019/9/4,项目评估与风险管理,43,政府或主管部门主要从发展国民经济和保障全社会利益的角度出发对项目的国民经济可行性和项目对于社会与自然环境的影响进行全面的评估。,2019/9/4,项目评估与风险管理,44,项目评估的对象：,不同阶段的项目评估对象不同评估主体的评估对象,项目立项评估的对象是项目提案；可行性研究阶段的评估对象是提案和各备选方案；跟踪评估对象是项目方案和实施情况；项目后评估的对象是项目实施完成并投入运营的实际情况。,

22、业主评估的对象是项目提案和各备选方案；项目实施者的评估对象是项目实施方案及项目合同等相关文件；项目融资者评估的对象是项目融资方案和项目还本付息计划安排及项目现金流量分析等；政府及主管部门的评估对象比较广泛，并对上述评估结果进行全面审查。,2019/9/4,项目评估与风险管理,45,五、项目评估的原则和内容,原则：科学性原则 客观性原则 公正性原则 优选性原则 系统性原则 动态性原则,以科学的的态度，依靠科学的理论，保证评估结论的科学性，为优化决策提供依据。,从实际的物质环境、社会环境、经济发展水平、文化传统、民族习惯等条件出发，实事求是的分析项目成立的可能性。,评估工作保证不偏不倚，秉公办事。

23、,任何项目，不仅要为社会提供有用的产品与服务，还应该能较快地回收投资。,任何项目运行都是多种不同条件要素总合作用的结果，在评估中要对整个环境系统进行全面、系统、整体分析。,项目所处的环境条件是不断变化的，在评估中以发展的眼光对项目的现在和未来可能面临的变化做出科学的预测和分析。,参见教材P5-7,2019/9/4,项目评估与风险管理,46,项目评估内容,项目评估基本内容分为两类： 涉及项目前评估、跟踪评估和后评估的分类 有关项目单项评估和综合评估的分类项目评估的主要内容包括：项目经济评估 项目技术评估 项目运行条件评估 项目环境影响评估项目风险评估 项目综合评估,参见教材相关内容P10-12,

24、2019/9/4,项目评估与风险管理,47,说明,项目财务评估 项目技术评估 项目运行条件评估 项目环境与社会影响评估 项目国民经济效益评估 项目风险评估 项目综合评估,2019/9/4,项目评估与风险管理,48,六、项目评估的方法与程序,方法动态分析与静态分析 定量分析与定性分析 宏观效益分析与微观效益分析 预测分析与统计分析,2019/9/4,项目评估与风险管理,49,项目评估程序明确评估对象 组建评估小组，落实评估人员 制定评估工作计划 初审 开展调查，收集评估资料 审查分析,确定具体的评估项目，并依据其性质、特点与兴建背景，以确定在评估中解决的问题，明确目标，提高评估的效率与质量。,根

25、据项目大小和工作繁简程度不同，及时选配专、兼职人员组建项目评估小组。着手有关项目的调查研究掌握可靠的数据资料。,计划是使一系列评估活动得以有条不紊地开展的必要保证。,对评估项目进行一般性审查：数据资料是否齐全、编制报告的人员是否有资格、可行性研究是否在技术上、经济上客观地科学地反映项目情况等,收集核实有关项目产品市场、厂址选择、生产技术、建设条件、工程造价、生产成本、产品价格税收等资料。,审查分析以下内容：企业和项目概况、市场调查预测与生产规模分析、财务预测数据、财务效益分析、国民经济效益分析等,参见教材相关内容P17-19,2019/9/4,项目评估与风险管理,50,项目评估的工作内容和各程

26、序间的联系,评估工作计划,项目调查或 企业调查,市场调查预测 生产规模分析,总评价,工艺技术分析 设计分析,财务预测,财务效益评估,国民经济 效益评估,2019/9/4,项目评估与风险管理,51,七、项目评估与可行性研究的关系,可行性研 究是项目评 估的基础,项目评估是 可行性研究结 果得以实现 的保证,项目评估与可行性研究都是投资决策的基础工作,参见教材相关内容P25-26,2019/9/4,项目评估与风险管理,52,共同点,都处于项目发展周期的建设前期 目的一致 所包括的内容基本相同,可行性研究在项目建议书批准之后，是对项目可行与否的全面分析论证；项目评估是对可行性研究进行的审查与分析，进

27、而判断其是否可行。,都是通过分析论证，判断项目的可行与否、实现投资决策的科学化、程序化和民主化，以提高投资效益，使资源得到最佳配置。,就同一项目而言，可行性分析与项目评估的方法相似；分析对象一致；分析依据相同，都是国家的有关规定和有关部门为拟建项目下达的批复文件。,2019/9/4,项目评估与风险管理,53,区别,行为主体不同 研究的角度和侧重点不同 在项目决策工程中所处的时序和地位不同 方案选择不同 所起的作用不同,2019/9/4,项目评估与风险管理,54,本章小结,基本概念：项目、项目管理、项目评估、项目生命周期 掌握的内容： 项目决策与项目评估的关系 项目评估的基本原则和主要内容 项目评估的对象和主体 阅读资料： 王瑶琪投资项目评估2005年 戚安邦项目评估学2006年,参见教材案例,2019/9/4,项目评估与风险管理,55,思考与练习,项目与项目评估之间的关系怎样？ 项目决策与项目评估的相互关系是什么？ 项目跟踪评估的主要作用和特点？ 项目评估还有哪些不同的主体？ 项目评估与可行性研究的关系怎样？ 你学习这门课程的预期效果是什么？ 你认为影响投资项目决策的关键因素有哪些？,