1、统 计与决策 2009 年第 11 期 （总第 287 期 ）摘 要 ：文章根据城市发展的内涵及指标体系的构建原则 ，建立了包括经济发展指标 、社会发展指标 、人文发展指标 、生态环境指标在内的城市发展水平综合评价指标体系 ，并通过运用主成分模型 ，测算了指标权重 ，得到了主成分方法下的城市发展水平评价模型 。关键词 ： 城市发展水平 ；指标体系 ；主成分方法中图分类号 ：F299.2 文献标识码 ：A 文章编号 ：1002-6487（2009）11-0155-02岳 立 ，饶 斌（兰州大学 经济学院 ，兰州 730000）城市发展水平综合评价指标体系的设计及评估方法0 引言城市是指具有一定人
2、口规模 、人口密度及资源分布的地域范围 。 现代城市是工业化的产物 ，具有产业 、财富 、人口集聚功能 ，是政治 、经济 、文化与信息中心 ，它与传统的农村相对 。 而城市的发展则是人类以自己的劳动力反作用于大自然的过程之一 ，因而城市发展水平也是衡量一个国家或地区城市化发展程度的重要指标 。 在当今 ，国际上测度城市化水平的方法主要有两种 ：主要指标法和复合指标法1。 其中 ，主要指标法中最常用的城市化测度指标是人口比例指标 ，即用城市人口 （或非农人口 ）占区域总人口的百分比表示 “城市化水平 ”。 尽管这样得出来的 “城市化水平 ”指数能够在一定程度上反映城市发展的程度 ，但考虑到城市化
3、的内涵 ，即城市化不仅表现为城市人口比重不断提高 、城市数量的增加 、规模的扩大 ，而且还体现为产业结构的转变 、居民消费水平不断提高 、城市文明不断发展 、人的整体素质不断提高和人的全面发展等等 。 这种只以城市人口占总人口的比重这一指标来衡量城市发展水平的方法存在一定的片面性 ，它不能满足城市发展水平综合评价的要求 。 因此要全面系统科学地反映城市发展水平 ，应当从城市化内涵的角度出发 ，利用复合指标法 ，建立一套指标体系从多角度测定 、评价和分析 。1 城市发展水平综合评价指标设计城市发展是以人为本 、全面的 、协调的 、可持续的发展 。以人为本是城市发展的出发点和归宿 。 全面发展是以
4、经济建设为基础 ，全面推进经济 、政治文化建设 ，实现经济发展 、社会进步 。 协调发展是要统筹兼顾 ，推进生产力和生产关系 、经济基础和上层建筑相协调 ，推进经济 、政治 、文化建设各方而相协调 。 可持续发展是促进人与自然的和谐统一 ，实现经济发展和人口 、资源 、环境相协调 ，实现永恒发展2。为了客观 、全面 、科学地衡量城市发展水平 ，在研究和确定评价指标体系和设定具体指标时 ， 遵循如下基本原则 ：(1)科学性和可操作性相统一的原则 。 (2)通用性原则 。(3)全面性和重点突出性相统一的原则 。 (4)可比性和可靠性相统一的原则 。 （5）相对独立性原则 。 根据城市发展的内涵及指
5、标体系的构建原则 ，构建城市发展水平的指标体系（见表 1）应包含以下四个方面 ：首先是经济发展指标 。 经济发展是城市发展的基础 ，反映经济发展的常用指标有 GDP 总量 、人均 GDP 等 。 经济发展主要从发展的数量 、质量 、结构和市场化程度等几个方面选取指标 。 而其中 ，反映经济发展数量的指标有 GDP 总量 、人均 GDP； 反映经济发展质量的指标有百元固定资产产值 ；反映经济发展结构的指标有第一 、三产业占整个产业中的比重 ；非国有经济投资额占投资总额的比重作为经济发展市场化程度的衡量指标 。其次是社会发展指标 。 一个国家 、地区社会文明的进步除了依赖经济增长外 ，还取决于社会
6、结构 、人口素质 、财富分配方式 、政治 、道德观等社会发展方面 。 在此 ，笔者认为 ，构建社会发展指标应从社会结构 、人口素质 、生活质量和社会秩序四个方面考虑 。 社会结构主要包括经济结构 、城乡结构和社会阶层结构等 。 经济结构可用一 、二 、三产业产值占 GDP的比重表示 ；城乡结构可用城市化率指标 ，即作为一个国家地区经济和社会发展水平重要标志的城市人口占所占比重 ；社会阶层结构可选用国际上常用的指标基尼系数 ，它反映一个社会的阶层结构和公平程度 ；人口素质用万人拥有大学生数指标 ；生活质量选用恩格尔系数 、人均居住建筑面积和人均拥有机动车数量指标 ；社会秩序选用城镇最低生活保障覆
7、盖率指标 。再次是科教文卫发展指标 。 在科技方面采用 R j=1，2，3，p，p 为样本原变量数 。用数据矩阵 X 的 p 个列向量 （即 p 个指标向量 ）作线性组合 （即综合指标向量 ）为 ：F1=a11X1+a21X2+ap1XpF1=a12X1+a22X2+ap2XpFp=a1pX1+a2pX2+appXp上述方程要求 ：a112+a212+ap12=1且系数 aij由下列原则决定 ：（1）Fi与 Fj（ij,i,j=1, ,p）不相关 ；（2）F1是 X1,X2,，Xp的一切线性组合 （系数满足上述方程组 ）中方差最大的 ，F2是与 F1不相关的 X1,X2,，Xp的一切线性组合中
8、方差最大的 ，Fp是与 F1,F2, ,FP-1都不相关的X1,X2,，Xp的一切线性组合中方差最大的 。这样决定的综合变量 F1,F2, ,FP分别称为原变量的第一 ，第二 ，第 p 主成分 ，其中 F1的方差在总方差中占的比例最大 ，其余主成分 F2, ,FP的方差依次递减 。 在实际工作中挑选前几个甚至一个最大主成分 F1， 就能够基本包括全部指标所具有的信息 ，达到了将众多指标简化浓缩为少数几个甚至一个综合评价指标的目的 。2.1 指标权重的确定第一步 ：求出协差矩阵 X=x11x12 x1px21x22 x2p xn1xn2 xnp的 (X1,X2,Xp)特征值 :1233和特征向量
9、 1，2，3，4p。第二步 ：计算第 k 个主成分的方差率及前几个主成分的累计方差贡献率 ，选取累计贡献率大于某值 （如定为 85%）的前几个主成分 。 首先计算各主成分的方差贡献率 ，方差贡献率公式如下 ：Sk=k(pi = 1i)-1Sk代表第 k 个主成分的方差贡献率 。 因子的方差贡献率反映了因子对原有变量总方差的解释能力 ，该值越高 ，说明相应因子的重要性越高 。 因此 ，因子的方差贡献率是衡量因子重要性的关键指标 。其次 ，计算出主成分个数 m 的值 。主成分累总体层城市发展水平综合评价指标体系准则层经济发展指标社会发展指标科教文卫发展指标生态环境指标指标层GDP 总量人均 GDP
10、 总量百元固定资产产值第二产业占总 GDP 比例第三产业占总 GDP 比例非国有经济投资额占投资额的比重一 、二 、三产业分别占总 GDP 比重城市化率基尼系数万人拥有大学生数恩格尔系数人均居住建筑面积人均拥有机动车数量城镇最低生活保障覆盖率R&D 投入占 GDP 比重每万人专业技术人员数公共教育支出占 GDP 的比重人均娱乐教育文化消费支出比重居民家庭计算机普及率人均预期寿命千人拥有医生数污水处理率固体废弃物处置率人均绿地面积环保投资占 GDP 比重大气污染指数表 1 城市发展水平综合评价指标体系知 识 丛 林156统 计与决策 2009 年第 11 期 （总第 287 期 ）计方差贡献率的
11、公式为mi = 1i(pi = 1i)-1：，当mi = 1i(pi = 1i)-185%时 ，我们就可以确定主成分个数 m 的值 。第三步 ：确定指标权重 。 因为公因子方差反映了各原始指标对选出的 m 个主成分所起的作用 ，亦反映了各原始指标的重要程度 ，从而将公因子方差分别做归一化处理可得到各指标的权重 ，计算各主成分权重的公式如下 ：wi=i(pi = 1i)-1（i=1,2,m）Wi表示第 i 个主成分的权重 。2.2 城市发展水平评价模型当因子确定以后 ，便可计算各因子在每个样本上的具体数值 ，这些数值称为因子得分 ，计算因子得分的途径是用原有变量来描述因子 ， 第 j 个因子在第
12、 i 个样本上的值可以表示为 ：Fji=j1x1i+2ix2i+j3x3i+jpxpi（j=1,2,m）其中 ，x1i,x2i,x3i,xpi分别是 1，2，3， ，p 个原有变量在第 i 个样本上经过无量纲化处理的取值 ，j1,j2,j3,jp分别是第 j 个因子和第 1，2，3，p 个原有变量间的因子值系数 。根据上面的公式 ，我们就可以计算出各因子得分 。最后 ， 我们就可以计算出城市发展水平的综合评估值 ，公式如下 ：Tj=mi = 1WiFiTj表示第 i 个样品城市发展水平测度 ，Tj越大表示城市发展水平越高 。这样就可以根据给定的各指标的评估值和各类指标权数 ，逐步逐层计算出城市
13、发展水平 (即综合评估值 )。 根据综合评估值 ，可以确定城市发展水平 。参考文献 ：1吴艳霞 ,张道宏 .城市发展水平的综合评价及实证分析 J.经济与管理研究 ,2005，(8).2唐晓东 .中国城市发展水平评价指标体系及实证研究 J.生产力研究 ,2005，(7).3李宝玲 ,金式容 .城市发展水平的综合评价 泉州与几个南部城市的对比 J.工业技术经济 ，2006，(3).4侯景新 ,伊卫红 .区域经济分析方法 M.北京 :商务印书馆 ，2005.5田金房 ，苏咪咪 .循环经济评价指标体系的设计及评估方法 J.统计与决策 ，2007，(4).6薛薇 .SPSS 统计分析方法及应用 M.北京
14、 :电子工业出版社 ,2006.7张文彤 ，董伟 .SPSS 统计分析高级教程 M.北京 :高等教育出版社 ,2007.(责任编辑 /易永生 )摘 要 ：在价格水平不断变化的情况下 ，研究价格变化对资产存量价值的规模和结构以及对不同类型资产持有者所产生的影响 ，具有重要意义 。 持有损益是用来表明价格变化对资产价值影响的重要概念 。 文章对国民核算与会计核算中有关持有损益核算进行了对比 ，发现其账户处理 、分解和归属都有区别 。关键词 ： 国民核算 ；会计核算 ；持有损益中图分类号 ：F221 文献标识码 ：A 文章编号 ：1002-6487（2009）11-0157-03张 芳1，2（1.湖
15、南商学院 统计学系 ，长沙 410205；2.中国人民大学 统计学院 ，北京 100872）国民核算与会计核算中持有损益核算对比改革开放以来 ， 我国的价格水平在不断地发生变化 ，研究价格变化对资产存量价值的规模和结构以及对不同类型资产持有者所产生的影响 ，具有重要意义 。 国民经济核算与企业会计核算中都涉及到了价格变化对资产存量价值的影响 ，并且对此作了不完全相同的处理 。 在此 ，笔者拟对由于价格变动所引致的资产存量价值变化问题作一初步探讨 ，并对两种核算中关于这个问题的处理作一比较分析 。 其中国民经济核算的处理是依据联合国等国际组织发布的 1993SNA，而会计核算的处理是依据我国现行的企业会计准则 ， 即 2006年由国家财政部发布的新会计准则 。1 概念的比较在国民经济核算中 ，资产或负债的所有者在核算期内由于其资产的价格变动而获得的收益 （或损失 ）称为持有收益（或损失 ），这种收益 （或损失 ）与核算期内资产在数量或质量上的任何改变毫无关系1。 持有收益 （或损失 ）不仅包括固定资产 、土地和金融资产等 “资本 ”收益 （或损失 ），而且包括生知 识 丛 林157
