1、3456 -789厦门灿坤实业股份有限公司审 计 报 告2011 年度0目 录页次一、审计报告二、合并利润表三、合并现金流量表四、合并资产负债表五、合并所有者权益变动表六、资产负债表七、利润表八、现金流量表九、所有者权益变动表十、财务报表附注委托单位：厦门灿坤实业股份有限公司审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司联 系 电 话 ：（ 010） 5 78 35188传 真 号 码 ：（ 010） 8 58 66877网 真 号 址 ： http:/ ww w.R1 -21011-1 213 -87审 计 报 告利安达审字 2012第 1108 号厦门灿坤实业股份有限公司全体股东：我们审计了后附
2、的厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称闽灿坤）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日 的 合 并 及 母 公 司 资 产 负 债 表 ， 2011 年 度 合 并 及 母 公 司 利 润 表 、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 闽 灿 坤 管 理 层 的 责 任 ， 这 种 责 任 包 括 ：（ 1） 按 照 企 业会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ；（ 2） 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的内部控制，以使财务
3、报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
4、价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。1三、审计意见我们认为，闽灿坤财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映 了 闽 灿 坤 2011 年 12 月 31 日 的 合 并 及 母 公 司 财 务 状 况 以 及 2011 年 度 的 合 并 及 母公司经营成果和现金流量。利安达会计师事务所 中国注册会计师 : 孙翊斌有限责任公司中国注册会计师 : 张莉萍中国 北 京 二一二年三月十日2合并资产负债表2011 年 12 月 31 日编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司
5、 单位：（人民币）元资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额流动资产： 流动负债：货币资金交易性金融资产五、 1五、 2704,791,892.624,636,053.22640,945,107.832,301,579.95短期借款交易性金融负债应收票据应收账款预付款项应收利息五、 3五、 5五、 6五、 42,979,552.00418,549,674.306,922,030.171,646,355.634,304,903.10458,742,818.288,658,966.52128,237.14应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬五、 20五、 21五、
6、 22五、 2344,434,948.83857,656,434.6013,928,863.2245,828,794.3677,161,578.38836,505,277.6615,875,235.2637,912,505.82应收股利 应交税费 五、 24 -11,309,225.00 48,362,325.48其他应收款存货五、 7五、 836,134,933.46314,874,172.3160,422,920.42276,589,483.95应付利息应付股利一年内到期的非流动资产 五、 9 2,717,019.83 其他应付款 五、 25 94,564,576.55 90,697,16
7、3.04其他流动资产 一年内到期的非流动负债流动资产合计 1,493,251,683.54 1,452,094,017.19 其他流动负债非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资流动负债合计非流动负债：长期借款1,045,104,392.56 1,106,514,085.64长期应收款长期股权投资投资性房地产五、 10五、 11五、 1249,751,452.7340,000.0065,585,318.4671,186,747.7440,000.0029,344,230.78应付债券长期应付款预计负债固定资产在建工程五、 13五、 14273,192,094.566,821,449.4336
8、7,750,001.332,842,516.56递延所得税负债其他非流动负债五、 18五、 26695,407.9839,923,170.80345,236.9939,746,220.40工程物资固定资产清理生产性生物资产非流动负债合计负债合计股东权益：40,618,578.781,085,722,971.3440,091,457.391,146,605,543.03油气资产 股本 五、 27 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00无形资产 五、 15 3,514,775.75 25,021,404.35 资本公积 五、 28 125,035,204.92 125,
9、035,204.92开发支出 减：库存股商誉 五、 16 2,496,979.09 专项储备长期待摊费用递延所得税资产五、 17五、 186,979,767.9316,993,745.495,953,419.2528,379,559.09盈余公积一般风险准备其他非流动资产 未分配利润 五、 29 -766,215,441.88 -775,973,855.22非流动资产合计 422,878,604.35 533,014,858.19 外币报表折算差额 -311,272.66 79.51归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计470,858,567.38359,548,749.17830,
10、407,316.55461,411,506.21377,091,826.14838,503,332.35资产总计 1,916,130,287.89 1,985,108,875.38 负债和股东权益总计 1,916,130,287.89 1,985,108,875.38所附附注系财务报表组成部份法定代表人： 简德荣 主管会计工作负责人： 陈宗易3会计机构负责人：陈宗易合并利润表2011 年度编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：（人民币）元项 目 附注 本年金额 上年金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）投资
11、收益（损失以 “-”号填列）五、 30五、 30五、 31五、 32五、 33五、 34五、 35五、 36五、 372,914,385,253.042,563,803,756.9618,147,987.40112,088,315.15223,284,099.42-5,012,041.1414,488,754.472,334,473.2724,207,413.203,334,396,248.732,916,528,941.564,832,129.40117,061,079.05217,561,034.54-5,006,749.403,266,483.24712,918.57-2,722,484
12、.46其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以 “-”号填列） 14,126,267.25 78,143,764.45加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以 “-”号填列）归属于母公司股东的净利润少数股东损益五、每股收益基本每股收益稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额五、 38五、 39五、 40五、 41五、 4214,037,919.201,321,709.77211,099.6926,842,476.6812,002,2
13、08.4114,840,268.279,758,413.345,081,854.930.010.01-311,352.1714,528,916.109,447,061.175,081,854.9318,017,047.424,418,494.623,521,522.5191,742,317.254,318,628.5887,423,688.6764,373,615.2823,050,073.390.060.06446,214.1387,869,902.8064,819,829.4123,050,073.39所附附注系财务报表组成部份法定代表人： 简德荣 主管会计工作负责人： 陈宗易4会计机构负
14、责人：陈宗易合并现金流量表2011 年度编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司元单位：（人民币）项 目 附注 本年金额 上年金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还2,983,450,372.22242,451,210.123,298,977,522.21250,823,296.09收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额五、 43（ 1）五、 43（ 2）56,357,714.463,282,259,296.8
15、02,688,760,297.12285,557,969.2621,673,800.10192,283,887.953,188,275,954.4393,983,342.3742,617,891.923,592,418,710.222,829,853,346.46323,295,309.8112,329,744.36200,758,115.723,366,236,516.35226,182,193.87二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 260,117.21取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活
16、动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五、 43（ 3）23,909,937.2646,944,384.7970,854,322.0551,498,774.937,500.0047,590,409.815,273,850.97244,311.7153,376,189.7033,469,352.50405,700.00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额五、 43（ 4） 956,524.5652,455,299.4918,399,022.563,158,122.83
17、37,033,175.3316,343,014.37三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金25,536,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额五、 43（ 5）五、 43（ 6）五、 44（ 3）196,042,
18、600.00221,578,600.0025,536,000.0024,804,023.9422,574,931.90196,042,600.00246,382,623.94-24,804,023.94-10,264,181.4777,314,159.52627,477,733.10704,791,892.6275,076,374.3775,076,374.3768,271,000.003,426,689.762,613,904.66157,032,500.00228,730,189.76-153,653,815.39-2,133,566.0586,737,826.80540,739,906.
19、30627,477,733.10所附附注系财务报表组成部份法定代表人： 简德荣 主管会计工作负责人： 陈宗易5会计机构负责人：陈宗易6合并股东权益变动表2011 年度编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司归属于母公司股东权益本年金额单位：（人民币）元项 目股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算 差额 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 1,112,350,077.00 125,035,204.92 (775,973,855.22) 79.51 377,091,826.14 838,503,332.35加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年
20、初余额三、本年增减变动金额1,112,350,077.00 125,035,204.92 (775,973,855.22)9,758,413.3479.51(311,352.17)377,091,826.14(17,543,076.97)838,503,332.35(8,096,015.80)（一）净利润（二）其他综合收益9,758,413.34(311,352.17)5,081,854.93 14,840,268.27(311,352.17)上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1股东投入资本9,758,413.34 (311,352.17) 5,081,854.93(50,000.
21、00)(50,000.00)14,528,916.10(50,000.00)(50,000.00)2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他(22,574,931.90)(22,574,931.90)(22,574,931.90)(22,574,931.90)四、本年年末余额 1,112,350,077.00 125,035,204.92 (766,215,441.88) (311,272.66) 359,548
22、,749.17 830,407,316.55合并股东权益变动表2011 年度编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司上年金额单位：（人民币）元项 目股本 资本公积 减：库存股归属于母公司股东权益专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算 差额 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 1,112,350,077.00 125,213,990.83 (840,347,470.50) (651,220.33) 357,114,141.46 753,679,518.46加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额1,112,350,077.00 125,213,9
23、90.83(178,785.91)(840,347,470.50)64,373,615.28(651,220.33)651,299.84357,114,141.4619,977,684.68753,679,518.4684,823,813.89（一）净利润（二）其他综合收益 (205,085.71)64,373,615.28651,299.8423,050,073.39 87,423,688.67446,214.13上述（一）和（二）小计 (205,085.71) 64,373,615.28 651,299.84 23,050,073.39 87,869,902.80（三）股东投入和减少资本1
24、股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用(832,080.00)(832,080.00)(2,613,904.66)(2,613,904.66)(832,080.00)(832,080.00)(2,613,904.66)(2,613,904.66)（七）其他 26,299.80 373,595.95 399,895.75四、本年年末余额 1,112,350,077.00 125,035,204.92 (775
25、,973,855.22) 79.51 377,091,826.14 838,503,332.35所附附注系财务报表组成部份 法定代表人： 简德荣 主管会计工作负责人： 陈宗易会计机构负责人：陈宗易78资产负债表2011 年 12 月 31 日编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：（人民币）元资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额流动资产： 流动负债：货币资金交易性金融资产应收票据13,757,429.84 904,966.64 短期借款交易性金融负债应付票据应收账款 应付账款 59,885.95 274,567.76预付款项 89,677.02 93,2
26、54.00 预收款项 31,260.00应收利息应收股利413.89 应付职工薪酬应交税费168,972.161,620,858.22208,568.8568,937,341.03其他应收款 十一、 1 80,906.33 126,090.00 应付利息存货 应付股利一年内到期的非流动资产其他流动资产其他应付款一年内到期的非流动负债606,206,909.07 594,840,595.36流动资产合计 13,928,427.08 1,124,310.64 其他流动负债非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券608,056,625.40 664
27、,292,333.00长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程十一、 2 990,854,030.8358,377,827.953,521,310.331,278,000.00990,854,030.8324,409,738.0927,071,431.70长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债工程物资固定资产清理其他非流动负债非流动负债合计生产性生物资产油气资产负债合计股东权益：608,056,625.40 664,292,333.00无形资产开发支出1,204,109.34 19,315,381.38 股本资本公积1,112,350,077.00123,485,181.401,112,3
28、50,077.00123,485,181.40商誉 减：库存股长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产113,042.04 145,340.04 专项储备盈余公积一般风险准备非流动资产合计 1,055,348,320.49 1,061,795,922.04 未分配利润 -774,615,136.23 -837,207,358.72股东权益合计 461,220,122.17 398,627,899.68资产总计 1,069,276,747.57 1,062,920,232.68 负债和股东权益总计 1,069,276,747.57 1,062,920,232.68所附附注系财务报表组成部份法定代
29、表人： 简德荣 主管会计工作负责人： 陈宗易 会计机构负责人：陈宗易利润表2011 年度编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：（人民币）元一、营业收入减：营业成本营业税金及附加项 目 附注十一、 3十一、 3本年金额4,964,916.242,854,371.07280,830.32上年金额5,599,606.195,405,509.48287,235.33销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以 - 号填列）6,955,321.28(426,708.61)803,044.696,934,998.9587,522.50(672,235.93)投资收益（损失以 - 号
30、填列） 十一、 4 67,732,295.69 7,087,361.06其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以 “-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以 “-”号填列）五、每股收益基本每股收益稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额所附附注系财务报表组成部份法定代表人： 简德荣 主管会计工作负责人： 陈宗易962,230,353.18452,869.3191,000.0062,592,222.4962,592,222.4962,592,222.49643,936.92619,658.531,263,595.451,263,595.45(205,085.71)1,058,509.74会计机构负责人：陈宗易
