1、用友T6供应链流程,呼市睿友软件公司 项目经理 李振忠 2011年 11月 3 日,采购业务 领料业务 入库业务 特殊业务 销售业务,主讲内容,系统概述 月初回冲 单到回冲 单到补差,采购业务内容,采购暂估业务概述,所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，下月用红字予以冲回的业务。暂估结算处理：系统提供月初回冲 、单到回冲、单到补差三种方式来处理暂估业务。 月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。 单到回冲指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。 单到补差是指报销处理时，
2、系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。 来处理暂估业务。,第一种业务：月初回冲,第1种情况：本月暂估，下月回来发票。,财务核算： 采购入库单制凭证,业务核算： 采购入库单记账,1、暂估记账： 借：原材料 100贷：暂估应付款 100,2、月初回冲： 红字回冲单 借：原材料 100贷：暂估应付款 100,先做采购结算、 采购发票审核业务核算： 结算成本处理,3、报销记账 借：原材料 166应交税金-进 34贷：应付账款 200,系统自动生成 兰字回冲单 生成凭证,上月暂估时,本月回来发票时,上月结账： 生成红字回冲单,第一种业务：月初回冲,第2种情况：本月暂估，次月发票还未
3、到、继续暂估。,财务核算： 采购入库单制凭证,业务核算： 采购入库单记账,1、暂估记账： 借：原材料 100贷：暂估应付款 100,2、月初回冲： 红字回冲单 借：原材料 100贷：暂估应付款 100,先做采购结算、采购发票审核业务核算： 结算成本处理,5、报销记账 借：原材料 166应交税金-进 34 贷：应付账款 200,上月已做暂估， 本月回来发票。 结算成本处理 兰字回冲单 生成凭证,上月暂估时,回来发票时,3、期末处理兰字回冲单： 借：原材料 100贷：暂估应付 100,4、月初回冲： 红字回冲单 借：原材料 100贷：暂估应付款 100,本月发票还未到 继续暂估,第二种业务：单到回
4、冲,先暂估，后来发票。,财务核算： 采购入库单 生成凭证,业务核算： 采购入库单记账,1、暂估记账： 借：原材料 100贷：暂估应付款 100,业务核算： 结算成本处理,4、兰字回冲单 借：原材料 166贷：暂估应付款 166,生成兰字回冲单 （对冲第2步）,暂估时,发票回来时,3、红字回冲单 借：原材料 100贷：暂估应付款 100,做采购结算 采购发票审核,应付款管理： 采购发票 生成凭证,2、发票凭证 借：暂估应付款 166应交税金-进 34贷：应付账款 200,生成红字回冲单 （对冲第1步）,第三种业务：单到补差,先暂估，后来发票。,财务核算： 采购入库单 生成凭证,业务核算： 采购入
5、库单记账,1、暂估记账： 借：原材料 100贷：暂估应付款 100,业务核算： 结算成本处理,3、入库调整单 借：原材料 66贷：暂估应付款 66,生成入库调整单 （补第1步的差额）,1、暂估时,2、发票回来时,做采购结算 采购发票审核,应付款管理： 采购发票 生成凭证,2、发票凭证 借：暂估应付款 166应交税金-进 34贷：应付账款 200,3、有差额时，做成入库调整单。无差额、则无入库调整单,生产领料业务,生产业务内容,生产领料业务流程,财务核算： 材料出库单制凭证,业务核算： 材料出库记账,材料出库单 生成凭证： 借：生产成本 贷：原材料,备注： 1、材料出库单不允许录入金额，正常单据
6、记账后，软件会根据结存金额，自动计算材料成本。 2、全月平均、计划价法/售价法，需做期末处理带出成本金额,生产入库业务,生产入库业务内容,生产入库业务流程,产成品入库单 生成凭证： 借：产成品 贷：生产成本-原材料生产成本-辅助材料生产成本-制造费用生产成本-人工费用,财务核算： 产成品入库单制凭证,核算-账表: 出库汇总表 总账-账表- 部门账： 部门多栏明细账,业务核算： 产成品成本分配,业务核算: 产成品入库单记账,备注： 1、成本需手工分配，可根据软件的材料出库汇总表、部门多栏明细账归集成本费等，分配成本。 2、成本计算完毕后，将单品成本录入产成品成本分配，软件将自动分配到每张产成品入
7、库单上。,调拔业务,特殊业务内容,调拔业务流程,调拔单 生成凭证： 借：库存商品 贷：库存商品,财务核算：,库存管理: 其他入库单、 其他出库单 全部审核,业务核算: 特殊单据记账,备注： 调拔单必须通过特殊单据记账，才能追踪结存成本价。,普通销售业务,销售业务内容,普通销售业务流程,生成凭证： 借：应收账款/现金应交税金-进项税贷：主营业务收入,应收管理： 制单处理,销售管理: 录入销售发票,应收管理: 审核销售发票,销售发票生成凭证：结转销售收入的凭证,生成凭证： 借：主营业务成本贷：库存商品,销售单记账,销售管理: 录入销售发票,销售单审核,销售出库单生成凭证：结转销售成本的凭证,销售管理: 自动生成销售发货单,库存管理: 自动生成销售出库单,月末结账,采购月末结账,库存月末结账,工资月末结账,应付月末结账,存货月末处理 存货月末结账,总账系统 月末结账,销售月末结账,应收月末结账,固资月末结账,其他模块 月末结账,
