1、出纳第一天首先清点现金，确保现金与账上相符。银行日记账和现金日记账有专门的账本（一般的文具店里都有得卖） ，不可以用三栏明细账替代。追问不可以代替啊。谢谢了 回答为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。三栏明细账不是订本式账本。 追问现金，就昨天他给我的备用金，根本都没见账本。头都大了。那它昨天给我的钱，我今天怎么登？我知道了，应该用订本式的。 回答你跟老板说呀，你列张单子，告诉他你需要买什么账本，账本买回来再补登啊，记昨天的日期写：收到 XX 元。新帐页第一页的现金和银行帐该记多少呀，如果老板说是重新开始的话，那就从你经手的第一笔开始记吧。如果说以前有账的话，就把先把数对好，
2、接着记下去。*追问我觉得应该把现金账和银行账对起来吧。可是老板买回来的新的账页，我就郁闷了。我怎么查啊。 回答那就要问老板呀，新帐页第一页的现金和银行帐该记多少呀，如果老板说是重新开始的话，那就从你经手的第一笔开始记吧。现在许多企业都是自己的，老板让怎么记就怎么记，以前的事情就与你无关了。这主要是在于责任问题，如果老板都把以前的责任下来了，你怕什么 ？*第一天一般不会有什么事情给你去做的。我想应该会给你交接一下，把有关的支票，电汇单什么的交接给你。然后就是出纳的基本知识了 赞同 0| 评论 2009-5-2 22:16 热心网友 首先做好工作交接表，将所有前任的银行票据，印鉴，帐号章，现金日记
3、帐，银行日记帐写明。然后点清库存现金余额是否与帐上余额相符。然后查支票领购簿上的支票数量是否与实际的支票数量相符。然后查一下银行帐户余额是否与银行日记帐余额相符，如有未达款项应找到未达凭证，并在交接表上注明。然后拿到以前年度的银行余额调节表。查一下是否有仍未处理的未达帐项，如果有应及时处理。然后就是正式工作了，出纳就是管钱的，无非就是收款和对外支付两种情况。收钱时要先收款后记帐，付款时要先记帐后付款。这样就不会出现短款情况。需要支付款时应先由会计人员制单后，方可付款。然后做好每日清点库存现金，保证钱帐相符。定期核对银行帐户余额，即时处理未达款项。这样工作就可以了。*出纳工作主要是现金和银行存款
4、的收付保管.第一步,如果是新企业,首先去刻财务章人名章(银行预留印鉴)当然是公司给报销。然后到当地银行或信用社开立账户。如果是接替出纳工作，可以照旧布班。第一天没有什么可准备的，只要把心态放正，在会计面前一定要虚心，切记多说话。做到现金日清月结，当天收的支票当天存入银行，节假日例外。*出纳人员工作职责:1 要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。 2 要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。 3 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。 4 负责到银行办理各
5、项业务的收付和结算工作。 5 负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。 6 加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据、发票及其他证卷。 7 及时与银行对帐，作好银行对帐调节表，掌握银行资金情况。8 如调离岗位时，要作好工作交接。9 严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。主要工作流程及需注意的情况：1 现金： 对于收到和支出的现金、票据及有价证券要与经办人当场点清，并加盖“收讫章”和“付讫章” ，收到的现金要开收款的票据。2 银行： 每天要同银行核查收付款的情况；对于收到的银行存款，要及时取得有关凭证；对
6、于支出的银行存款，要填写支票领用单和汇款申请单，对于领出的支票要及时取得收款方签字或发票；并对所支出的款项认真填写各项内容。3 保管：对所保管的发票，支票，要建立登记制度；签发支票所用的印章要出纳和会计各保管一枚，不得同时在出纳保管；对于保险柜的钥匙不得由其他人员代管，钥匙不得随意放在办公室；不在办公室时要随时锁上并打乱密码。4 盘点：现金要做到日清月结，月末要和会计核对现金和银行日记帐。5 凭证：要认真填制和审核原始凭证（支出凭证、借款凭证、差旅凭证及各种发票）是否符合要求。对于合格的凭证要转交会计做记帐凭证；月末要将凭证装订后归档*出纳员三字经出纳员，很关键；静头脑，清杂念。业务忙，莫慌乱
7、；情绪好，态度谦。取现金，当面点；高警惕，出安全。收现金，点两遍；辨真假，免赔款。支现金，先审单；内容全，要会签。收单据，要规范；不合规，担风险。账外账，甭保管；违法纪，又罚款。长短款，不用乱；平下心，细查点。借贷方，要分清；清单据，查现款。月凭证，要规整；张数明，金额清。库现金，勤查点；不压库，不挪欠。现金账，要记全；账款符，心坦然。 概述出纳工作出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。 *第一，各有各的分工。总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面
8、的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。 第二，既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；共同
9、完成会计任务，缺一不可。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间必须相互核对保持一致。 第三，出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存入的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。 “现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对；“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户
10、银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。 第四，出纳工作是一种账实兼管的工作。出纳工作，主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款，由出纳办理收支结算手续既要进行出纳账务处理，又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务。在这一点上和其他财会工作有着显著的区别。除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的。对出纳工作的这种分工，并不违背财务“钱账分管”的原则，这是由于出纳账是一种特殊的明细账，总账会计还要
11、设置“现金” 、 “银行存款” 、 “长期投资” 、“短期投资”等相应的总分类账对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的控制。其中，有价证券还应有出纳核算以外的其他形式的明细分类核算。 第五，出纳工作直接参与经济活动过程。货物的购销，必须经过两个过程，货物移交和货款的结算。其中货款结算，即货物价款的收入与支付就必须通过出纳工作来完成；往来款项的收付、各种有价证券的经营以及其他金融业务的办理，更是离不开出纳人员的参与。这也是出纳工作的一个显著特点，其他财务工作，一般不直接参与经济活动过程，而只对其进行反映和监督。*票据行为票据行为有广义和狭义两种。广义的票据行为是指以发生、变更或
12、消灭票据的权利义务关系为目的法律行为，包括出票、背书、涂改、禁止背书、付款、保证、承兑、参加承兑、划线、保付等。狭义的票据行为是票据当事人以负担票据债务为目的的法律行为，包括出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付六种。 1出票。出票是指出票人依照法定款式作成票据并交付于受款人的行为。它包括“作成”和“交付”两种行为。所谓“作成”就是出票人按照法定款式制作票据，在票据上记载法定内容并签名。由于现在各种票据都由一定机关印制，因而所谓“作成”只是填写有关内容和签名而已。所谓“交付”是指根据出票人本人的意愿将其交给受款人的行为，不是出于出票人本人意愿的行为如偷窃票据不能称作“交付” ，因而也不能称作出
13、票行为。 2背书。背书是指持票人转让票据权利与他人。票据的特点在于其流通。票据转让的主要方法是背书，当然除此之外还有单纯交付。背书转让是持票人的票据行为，只有持票人才能进行票据的背书。背书是转让票据权利的行为，票据一经背书转让，票据上的权利也随之转让给被背书人。 3承兑。承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。承兑为汇票所独有。汇票的发票人和付款人之间是一种委托关系，发票人签发汇票，并不等于付款人就一定付款，持票人为确定汇票到期时能得到付款，在汇票到期前向付款人进行承兑提示。如果付款人签字承兑，那么他就对汇票的到期付款承担责任，否则持票人有权对其提起诉讼。 4参加承兑。参加承兑是指票据的预
14、备付款人，或第三人为了特定票据债务人的利益，代替承兑人进行承兑，以阻止持票人于汇票到期日前行使追索权的一种票据行为。它一般是在汇票得不到承兑、付款人或承兑人死亡、逃亡或其他原因无法承兑、付款人或承兑人被宣告破产的情况下发生。 5保证。保证是指除票据债务人以外的人为担保票据债务的履行、以负担同一内容的票据债务为目的一种附属票据行为。票据保证的目的是担保其他票据债务的履行，适用于汇票和本票，不适用于支票。 6保付。保付是指支票的付款人向持票人承诺负绝对付款责任的一种附属票据行为。保付是支票付款人的一种票据行为。支票一旦经付款人保付，在支票上注明“照付”或“保付”字样，并经签名后，付款人便负绝对付款
15、责任，不论发票人在付款人处是否有资金，也不论持票人在法定提示期间是否有提示，或者即使发票人撤回付款委托，付款人均须按规定付款。 在具体操作时，票据行为表现为票据当事人把行为的意思按照法定的方式记载在票据上，并由行为人签章后将票据交付。它包括三方面内容，即记载、签章和交付。 所谓记载，通俗地讲就是票据当事人在票据上写明所要记载的内容，如签发票据时应写明票据的种类、金额、无条件支付命令、签发票据日期以及其他需要明确的内容，承兑汇票时写上“承兑”字样，保证时应写上“保证”或担保”字样。 所谓签章，即是指签名、盖章或签名加盖章，它表明行为人对其行为承担责任。自然人签章是指在票据上亲自书写其姓名或加盖其私章。法人和其他使用票据单位的签章为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签章。按照票据法规定，在票据上的签名应当为该当事人的本名，而不能用笔名、艺名等来代替。 所谓交付，是指票据行为人应将票据交付给执票人。票据行为人在票据上进行记载，并进行签章后，票据还不能发生法律效力，只有票据被交付给了对方，票据才能发生法律效力。*电话：单位同事、银行、税务、工商、经济城、事务所，凡是有一点关系的都记下来。本子：记录下要办的事，还有办过的事情的流程也记下来。*
