1、第 1 頁，共 8 頁 138fc84d7e04402961d66975ea89f092.pdf 放款利息計算一、短期放款 放款期間小於等於一年）本金 利率 實際天數 （四捨五入至整數位）例：繳納利息期間 共計天本金 萬元利率 利息 ）若利率中途有變動，則利息須分段計算再相加。例：本金 萬元利率 改為 天數分段 天 天利息 第 2 頁，共 8 頁 138fc84d7e04402961d66975ea89f092.pdf二、中長期放款、計息期間分段原則：（各段利息分別計算，四捨五入後再加總）（）以基準日為分界點，跨月底之月份的天數為月天數，一年5 天。例：基準日為 月天數為 天 月天數為 天以相
2、臨個月的基準日為計息起止日，計息期間為個月 為個月利息 本金 利率 （）若有不足一個月，計息止日不等於基準日時，零星天數以實際天數計算。例：基準日為 為個月又天利息 本金 利率 本金 利率 其中 個月 天，零星天數（）若有不足一個月，計息起日不等於基準日時， 為個月又天利息 本金 利率 本金 利率 其中 天，零星天數月天數為天 個月（）有滿一個月，但因利率變動而分段，例：基準日為 為個月又天其中在有利率變動利息 本金 利率 本金 利率 本金 利率 本金 利率 其中 為 天， 月天數為天 為 天， 月天數為天 為 個月 為 天， 零星天數第 3 頁，共 8 頁 138fc84d7e0440296
3、1d66975ea89f092.pdf、利息計算：（計期期間有分段時，各段利息分別計算，四捨五入後再加總）本金 利率 月數 （四捨五入至整數位）例：本金 萬元利率 繳息期間 基準日 利息 例：同上，繳息期間 計個月又天利息 例：同上，利率 變為 天（以實際天數計） 天（以實際天數計） 個月 天（以實際天數計）利息 2000 億優惠房貸為 科目 054,055 ,性質別 1013。利率採 800 行的利率別 0855。 所採用利率行別及利率別，見放出明細中的利率代號及利率行別。第 4 頁，共 8 頁 138fc84d7e04402961d66975ea89f092.pdf 違約金計算、先確定本次
4、違約金的起算日。例：預定收息日 上次違約金計算止日 本次違約金的起算日 例：預定收息日 上次違約金計算止日 本次違約金的起算日 、確定成成的分界點。例：以預定收息日為準（非違約金的起算日） ，預定收息日 成分界點為 、農業發展基金之貸款，95 年 1 月 1 日以前貸放案件採農民銀行的基本利率，利率行別，利率代號。95 年 1 月 1 日以後貸放案件採農業金庫的基準利率。利率行別，利率代號。、計算方法：固定利率、存單質借或農業發展基金貸款：以違約起日（非上次違約金計算止日）的利率作為整段違約金計算的利率。一成違約金 本金 利率 1 成的天數 365 0.1二成違約金 本金 利率 2 成的天數
5、365 0.2機動利率，採平均利率算法舉例：（機動利率）利率 利率加減碼96.09.01 2.90 % -0.25 %97.03.05 2.50 %98.02.10 3.00 %98.11.03 2.80 %99.01.15 2.55 %99.03.25 2.40 %本 金 4500000預定收息日 96.11.06上次約違金計算止日 96.12.10交易日 99.05.21一成違約金 96.11.06 97.05.06第 5 頁，共 8 頁 138fc84d7e04402961d66975ea89f092.pdf期 間 天數 利率96.12.10 97.03.05 86 0.0265 2.2
6、79 ( 86 0.0265 )97.03.05 97.05.06 62 0.0225 1.395 ( 62 0.0225 )合計 148 3.674平均利率 = 0.02482 ( 3.674 148 取小數 5 位,捨去法)一成違約金 = 4500000 0.02482 148 365 0.1 = 4529 (四捨五入至整數位) 二成違約金 97.05.06 以後期 間 天數 利率97.05.06 98.02.10 280 0.0225 6.3 (280 0.0225)98.02.10 98.11.03 266 0.0275 7.315 (266 0.0275)98.11.03 99.01
7、.15 73 0.0255 1.8615 ( 73 0.0255)99.01.15 99.03.25 69 0.023 1.587 ( 69 0.023 )99.03.25 99.05.21 57 0.0215 1.2255 ( 57 0.0215)合計 745 18.289平均利率 = 0.02454 ( 18.289 745 取小數 5 位,捨去法)取 2 倍 = 0.04909 (0.02454 2 )二成違約金 = 4500000 0.04909 745 365 0.1 = 45089(四捨五入至整數位)一成違約金 4529二成違約金 45089合計違約金 49618、自起，科目，貸款
8、之違約金計算方式改變如下：（當期應還本金當期應繳利息當期應還本金之滯納息） 撥貸時利率 違約天數 注意事項：若有多期逾繳，違約金分多次計算，一次一期，傳票會列印明細。滯納息係計算至交易日當天。撥貸時利率，以放出起日的基本利率 加減 同一放出起日的資料。違約天數以實際天數計算，至交易日當天。第 6 頁，共 8 頁 138fc84d7e04402961d66975ea89f092.pdf 滯納息算法不考慮基準日，均以滯納息起算日之利率為計算利率。、若為短期貸款或指定按日計息，一律以 應繳本金 利率 實際天數。、若為中長期貸款： 至 的滯納息天數：共 個月 又天（應繳本金 利率 ） （應繳本金 利率
9、 ）農展發展基金之貸款：不考慮基準日，均以滯納息起算日之利率為計算利率。95 年 1 月 1 日以前貸放案件採農民銀行的基本利率，利率行別，利率代號。95 年 1 月 1 日以後貸放案件採農業金庫的基準利率。利率行別，利率代號。若為短期貸款，一律以： 應繳本金 利率 1.1 實際天數。若為中長期貸款： 至 的滯納息天數： 共 個月 又天（應繳本金 利率 1.1 ）（應繳本金 利率 1.2 ）（應繳本金 利率 1.2 ）第 7 頁，共 8 頁 138fc84d7e04402961d66975ea89f092.pdf 催收利息及違約金算法一、違約金一成二成分界點計算、以催收檔的上次收息日為基礎，再
10、根據放出明細檔的收息週期推算預定收息日，例：催收檔的上次收息日放出明細檔的收息週期 則推算的預定收息日 、再以推算的預定收息日加個月，作為分界點。本例即以 為一成二成分界點。二、違約金起算日的決定、一般而言，比較放出明細檔中的下次收息日及違約金計算止日，取其日期較大者為違約金起算日。、但若催收檔中尚有殘留利息（即前次交易未收畢） ，則以違約金計算止日為違約金起算日。三、計算的方法及利率的處理，請參考之前所述的違約金計算說明。舉例說明：96.09.01 2.90% 註：計息止日查詢交易日時，違約金計算至計息止日。97.03.05 2.50%98.02.10 3.00%98.11.03 2.80%
11、99.01.15 2.55%99.03.25 2.40%本 金 3000000上次收息日 96.10.23預定收息日 97.04.23違約金計算止日 97.02.01催收檔中無殘留利息 (違約金起算日 97.04.23)交易日(計息止日) 99.05.26利 息 : (依實際天數/365 計算)期 間 天數 利率 利息96.10.23 97.03.05 133 2.90% 3170197.03.05 98.02.10 342 2.50% 7027498.02.10 98.11.03 266 3.00% 6558998.11.03 99.01.15 73 2.80% 1680099.01.15
12、99.03.25 69 2.55% 1446299.03.25 99.05.26 62 2.40% 12230211056第 8 頁，共 8 頁 138fc84d7e04402961d66975ea89f092.pdf一成違約金 期 間 天數 利率 違約金97.04.23 97.10.23 183 2.50% 3760違約金算法 : 3000000 X 0.025 X 183 / 365 X 0.1 再四捨五入至整數位 = 3760二成違約金期 間 天數 利率97.10.23 98.02.10 110 2.50% 2.75 (110 X 0.025 )98.02.10 98.11.03 266
13、 3.00% 7.98 (266 X 0.03 )98.11.03 99.01.15 73 2.80% 2.044 ( 73 X 0.028 )99.01.15 99.03.25 69 2.55% 1.7595 ( 69 X 0.0255)99.03.25 99.05.26 62 2.40% 1.488 ( 62 X 0.024 )580 16.0215平均利率 0.02762 ( 16.0215 / 580 取小數 5 位,捨去法)取 2 倍 0.05524 ( 0.02762 X 2 )違約金 : 3000000 X 0.05524 X 580 / 365 X 0.1 再四捨五入至整數位 = 26334一成違約金 3760二成違約金 26334違約金 30094-同例：若催收檔中殘留利息，則違約金起算日 97.02.01，
