1、财务报销管理制度目的：为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，避免铺张浪费，现结合公司的具体情况，特制定本制度。适用范围：本规定适用于公司全体员工。一、各相关人员责任制1、报销人1.1 保证所报销费用均属本人因公发生，不得代替他人或跨部门报销； 1.2 保证业务及票据附件类型符合国家、行业相关法律、法规的规定； 1.3 保证费用发生过程的真实性； 1.4 报销要及时，原则上当月发生的费用应于当月进行报销，差旅费最迟于发生后 3 个工作日内报销；其他费用不得超出半个月。1.5 依照“费用报销单填制说明”正确填写报费用报销单，详见第二大条。 1.6 报销票据背后必
2、须签署报销人的姓名。准确计算报销金额。1.7 报销单上应填写报销人全名。2、部门经理及协助行政2.1 审核费用的真实性（报销人报销的费用是因公务发生以及与业务员日报表是否相符） ； 2.2 审核金额的合理性（报销金额与业务内容配比合理） ； 3、财务会计3.1 审核业务及附件类型是否符合国家、行业相关法律、法规的规定； 3.2 审核所报销费用发生过程是否符合公司相关规定；所报销内容遵循各项费用管理规定，附件及审批手续的完整性； 3.3 审核费用是否属于预算内费用，预算外费用是否经相应负责人进行审批； 3.4 审核发票金额是否与报销单填写金额一致； 3.5 审核各项目是否按照规定填写，费用类型与
3、金额合理性及准确性； 3.6 审核费用类型逻辑推断合理；费用标准、采购价格与市场可比； 3.7 报销票据的真伪。4、总经理4.1 复核票据真实性及合理性；4.2 审批签字。5、出纳 5.1 审核报销单审批签字是否完整； 5.2 按照核定金额准确支付报销款项。二、借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2 员工出差应填写出差“申请单” ，核对其个人日报表。并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。1.3 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及
4、审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。三、原始凭证应具备的内容：1） 报销人填写所属部门、姓名、日期、金额，所发生费用明细事由、说明事项在备注中填列；注意：经总经理批准的不符合公司报销规定的一切费用需经由总经理签字同意说明附于报销单后。2） 报销单关于金额的中文字及数字不能涂改，否则退回处理； 3） 日期栏：应按报销日期填写； 4） 备注栏：应详细注明费用发生的原因及内容，涉及多个项目时需按项目名称列举； 5） 金额栏：按原始单据的金额填写； 6） 附件编号栏：按附件编写的顺序号填写； 7） 将原始单据整齐、从左至右鱼鳞状按编号顺序粘贴在 A4 纸范围内，原始单据按顺序编号；并与费用
5、报销单编号一一对应，黏贴票据时禁止遮挡公司名称及金额等。对开票抬头、金额以及开票方财务章等不清楚的票据不予报销；8） 出差天数的计算公式为“（返回时点出发时点）/24” ，取整数四舍五入作为计算出差补助的基础，并附带；9）业务招待费报销时，附业务招待及礼品费用明细表 。10）不同会计科目类别的费用需分开报销，不得写在一张报销单上。11）原始凭证的合理规范性。各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单
6、。12）凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。13）支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。14）职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。15）预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。16）属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。17）凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。18）差旅借款要在及时清帐，否则下次不予借款。 19
7、）发票上付款单位栏目要写明公司全称，不可丢、漏、错字；发票须盖有收款单位“发票专用章”或“财务专用章” ，严禁以票抵票； 20）财务部工作人员对不符合上述要求填写费用报销单及粘贴原始单据的，一律拒绝办理。21）除租赁费等固定无正规发票的费用，其他任何报销若是收据（收据也需盖章）形式报销，都需要提供同等额的正规发票。第四节 四、各类报销规定事项1.差旅费及市内交通费、工作餐费管理规定 第一条：为了规范员工差旅费及市内交通费报销，合理控制费用支出，特制定本规定 第二条：费用报销相关内容 1.1 出差原则 . 出差任务明确 . 出差人数及天数合理 . 在预算范围内合理节约开支 1.2 出差的审批、借
8、款及报销 . 员工出差前须填写差旅计划申请表 ，作为考勤和借款、报销的依据； . 员工的差旅计划申请表由部门经理根据权限审批； . 报销时，摘要需详细填写出差地点； 1.3 差旅费支出标准 1.3.1 交通费 . 员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。若有特殊情况（如任务急或路途远） ，经部门经理批准后可乘坐其他工具。报销时，部门总监须在票背面签字确认并在背后注明详细地点及大概公里数；. 区间（即城市之间或者市县之间）必须提供车费硬票，无特殊情况不得使用软票，无同行人员不得连票，否则一律按虚报处理；若有的士替票情况不得超过正规车票价格 5 元，并且需要部门经理
9、签字，否则一律按虚报处理，一个月不得超过 5 次替票情况。. 出差按照业务员归属地出发，一个来回报销一次，如泉州龙岩泉州为一个行程，不得分开报销。1.3.2 住宿费 . 同性别员工一起出差时，应两人分享双人标准间，以节省出差成本； . 住宿费在规定的标准内实报实销，超过标准部分自理； . 住宿费费用标准如下： 1.3.3 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途” ，出差时间在一天以上的为 “长途” 。1.3.4 出差地点区分为 1 类区：福州、厦门，2 类区泉州、龙岩，3 类区南平、莆田、宁德。1.3.5 出差住宿费报销标准：（元/人/ 天）职务 1 类区 2 类区 3
10、 类区一般人员 120 元/日 100 元/ 日 85 元/日部门经理级 150 元/日 130 元/ 日 120 元/日区域经理级 200 元/日 180 元/ 日 150 元/日各类市区所管辖县按以上标准减去 20 元，地级市区按以上标准减去 10 元。1.3.6 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销） ，实报实销。出差返回后于 3 个工作日内报销，未按规定时间报销的，事后需补情况说明，经理签字。超过一个月的差旅不得再报销。1.4 出差补助标准1.4.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。1.4.2 长途出差补助标准：经理级别 30 元/人/ 天，
11、不足一天按半天计，所领补助需有等额替票与报销行程同时报销，否则视为放弃补助，事后不得补报。2. 办公费管理规定 2.1 为了合理降低办公费用支出，加强办公费用的控制，特制定本规定。 2.2 本规定所指办公费用是指日常运营过程中购买的办公设备及耗材，如打印纸、软盘、碳粉、办公用笔、复印纸、办公材料等。 2.3 办公用品的采购、领用. 行政部负责办公用品的统一采购工作，其他部门及个人不得自行购买办公用品； . 行政人事部在采购办公品时，应充分考虑办公用品供应商的情况、多方比较，选择两至三家供应商作为办公用品固定供货商，定期比较、检查。挑选性价比较高的办公用品进行采购； . 购买办公用品应取得合法正
12、规发票，并将供货商提供的办公用品明细清单作为报销附件； . 办公用品购回后由库管员（公司行政人事部前台兼任）验收入库，并对办公用品进行出入库登记，加强实物管理； . 库管员验收合格后必须在办公用品发票背面签字，确认物品已验收入库； . 办公用品领用时，库管员登记办公用品领购明细账 ，登记领购明细账每月末作办公用品领购统计表交给财务备查； . 财务部每季度指定专人盘点办公用品，核查办公用品领购统计表是否准确、无误；如有差异，应及时查明原因，对收发计量错误及时更正，如因保管不善造成的缺失、损坏，由当事人照价赔偿。 3. 业务招待费管理规定3.1 为了合理规范业务招待费及工作餐费的支出，业务招待费必
13、须是因项目必要方可使用，所有人员因本着节俭的原则，避免铺张浪费。3.2 业务招待费的使用范围3.2.2 普通员工带甲方人员勘察时可报销工作餐，日常礼品由经理级别方可申请，经理助理、副经理、经理可报销宴请费。 3.2.3 业务招待费额度规定以及 500 元以上事前申请规定，每个月行政需做预计项目金额，预计实收金额，预计将支出业务费用，同时递交申请至行政财务做初审评估意见，总经理做最后审批。3.2.4 经理级别以下（含经理级别及工程师）300 以上的业务费或工作餐需以正规发票报销，并且宴请人员需有细目（项目/职位/姓名/联系方式等备查资料） ，区域经理宴请金额在 500 以上需以正规发票报销，不得替票，避免去白条报销的娱乐场所。3.2.5 勘察工作餐必须有甲方随行人员参与，30 元/人次额度，封顶 150 元/ 人次。经理助理级别以上宴请费额度控制在 200 元/人次，经理级别 300 元/ 人次，人数控制在 5 人/次以下。三、各部门经理将参与公司的各项费用控制，成本将与各部门经理制造的预收入、实收款关联，按成本与产值的比例设定部门经理的抽成比例。四、本制度由公司行政财务拟订并负责解释。五、本制度一经综合管理部门通过，总经理批准之日起执行。
