1、1财 政 支 出 绩 效 评 价 报 告评价类型： 实施过程评价 完成结果评价项目名称： 2016 年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目项目单位： 文昌市社会保险事业局 主管部门： 文昌市人力资源与社会保障局 评价时间： 2017 年 6 月 16 日至 2017 年 6 月 29 日 组织方式： 财政部门 主管部门 项目单位评价机构：中介机构 专家组 项目单位评价组评价单位(盖章):文昌市社会保险事业局2上报时间: 年 月 日项目绩效目标表项目名称：2016 年度事业单位退休人员 “事企差”及绩效工资项目绩效标准指标类型 绩效指标 绩效目标优 良 中 差产出指标 发放人数发放人数达到
2、 5800 人以上5800 人5800 人 -5000 人5000 人 -4000 人4000 人以下成效指标事业单位退休人员“事企差 ”及绩效工资项目市级财政资金 15312万到位率100%到位率90%-99%到位率80%-89%到位率 80%以下按时足额发放按时足额发放率达100%完成率100%完成率90%-99%完成率80%-89%完成率 80%以下效率指标事业单位退休人员“事企差 ”及绩效工资项目实施进度计划 2016 年 1 月开始2016 年 12 月完成按时完成延期 15天以内延期 15-30 天延期 30 天以上3项目基本信息一、项目基本情况项目实施单位 文昌市社会保险事业局
3、主管部门 文昌市人力资源与社会 保障局项目负责人 陈泽清 联系电话 36882293地址 文昌市文城镇文蔚路 55 号就业大厦四楼 邮编 571300项目类型 经常性项目（） 一次性项目（ ）计划投资额（万元）15312.00 实际到位资金 （万元） 15312.00 实际使用情况 （万元） 15312.00其中：中央财政 其中：中央财政 其中：中央财政省财政预算 省财政预算 省财政预算市县财政预算 15312.00 市县财政预算 15312.00 市县财政预算 15312.00地方债券资金 地方债券资金 地方债券资金二、绩效评价指标评分一级指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值 得分项目
4、目标 4 目标内容 4 4决策过程 3 3项目决策 8资金分配 5 5分配办法 2 2项目决策 20资金分配 8分配结果 6 6到位率 3 3项目管理 26 资金到位 5到位时效 2 24资金使用 5 5资金管理 10财务管理 2 2组织机构 1 1组织实施 10管理制度 9 9产出数量 5 5产出质量 4 4产出时效 3 3项目产出 15产出成本 3 3经济效益 8 7社会效益 8 7环境效益 8 7可持续影响 8 6项目绩效 55项目效益 40服务对象满意度 8 8总分 100 100 100 95项目单位负责人(签字并盖章):2017 年 6 月 24 日5关于 2016 年事业单位退休
5、人员“事企差”及绩效工资项目绩效评价报告中瑞诚海分绩审字2017 第 6-0027 号一、项目概况（一）项目单位基本情况文昌市社会保险事业局为参照国家公务员法管理的事业单位。主要职责：1、负责本市参保单位和个人养老、工伤、生育保险基金的征收、管理、审核、拨付工作。2、承办本市参保单位社会保险登记、变更、注销。职工保险关系转移，灵活就业人员参保、续保工作。3、审核参保职工待遇享受条件、计算其待遇，按时足额发放各类社会保险金。4、负责参保单位和个人养老、工伤、生育保险的日常管理工作；负责社会保险数据、信息的处理和管理，参保个人帐户的建立和管理。5、为参保单位和个人、提供有关养老、工伤、生育保险的政
6、策宣传咨询服务，受理群众来信来访。 社保局内设 8 个组级职能机构，分别为办公室、养老保险组、医疗保险组、工伤生育保险组、公共关系组、稽查审计组、基金统计组、社会化管理服务组。（二）项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围6该项目为经常性项目，主要用于提高事业单位退休人员的养老金，提高事业单位退休人员生活水平，让退休人员群体更多地分享经济发展的成果等。通过对文昌市社保局事业单位退休人员“事企差 ”及绩效工资项目 财政支出绩效评价，强化单位财政支出管理，提高财政资金使用效益和政府管理职能。项目年度预算绩效目标为：解决我市事业单位退休人员退休金待遇问题，提高退休人员的生活水平。（三）跨年度项目的预期
7、总目标及阶段性目标 项目为经常性项目，无跨年度预期总目标及阶段性目标二、项目资金使用及管理分析（一）项目资金到位情况分析为推进事业单位退休人员“事企差” 及绩 效工资项目顺利进行，根据文昌市财政局关于批复 2016 年市本级部门预算的通知（文财预【2016】28 号）安排文昌市社会保险事业局事业单位退休人员“事企差 ”及绩效工资额 度为 15312 万元。市财政局及时审批并拨付事业单位退休人员“事企差” 及绩效工资项目资金 15312 万元。截止项目绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的市财政项目专项资金 15312 万元已全部到位，资金到位率 100%。（二）项目资金使用情况分析根据文昌市财政
8、局批复的 2016 年度文昌市社保局部门支出预算表，文昌市社会保险事业局实际支出共计 15312 万7元。支出内容为“事企差 ”及绩效工资,拨 付总人数 5800 人，人均每月 2200 元，月发放金额 1276 万元，2016 年发放金额共计 15312 万元，无结余资金。（三）项目资金管理情况分析文昌市社会保险事业局 2016 年事业单位退休人员“事企差” 及 绩效工 资项目 专项资金管理及建 设运行上严格遵守中华人民共和国预算法。一是规范资金审批程序，做好细节管理，严格贯彻多级集中审核、统一支付的原则。二是规范账户管理程序，对本项目专项资金实行单独核算、专户管理、专款专用的原则，杜绝专项
9、资金被挤占、截留和挪用现象。三、项目组织实施情况（一）项目组织实施情况文昌市社会保险事业局 2016 年事业单位退休人员“事企差” 及绩 效工资项 目由市人力资源和社会保障局、市社会保险事业局负责实施及管理运作。项目实施期为一年，从2016 年 1 月至 2016 年 12 月。截至 2016 年 12 月，已完成对全市 5800 位退休人员提高了退休金。文昌市社会保险事业局对该项目高度重视，为确保项目顺利实施并持续运行，特组建了项目小组。提高退休人员待遇有利于促进收入分配改革，维护社会公平，对构建和谐社会发挥着重要的作用。四、项目绩效情况8（一）项目绩效目标完成情况。1.项目的经济性分析（1
10、）项目成本（预算）控制情况。根据文昌市财政局“文财预201628 号文”关于批复2016 年市本级部门预算的通知，批复事业单位退休人员“事企差” 及绩 效工资项 目资金 15312 万元。截止绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际到位 15312 万元，实际使用 15312 万元，项目的到位资金及使用均控制在预算范围内。（2）项目成本（预算）节约情况。该项目已使用财政资金 15312 万元，无结余资金，项目资金使用率为 100%。2.项目的效率性分析（1）项目的实施进度根据相关的项目资料，事业单位退休人员“事企差” 及绩效工资项目于 2016 年 1 月 1 日开始，至 2016 年
11、 12 月 31 日结束，项目计划的实施进度已完成。（2）项目完成质量事业单位退休人员“事企差” 及绩效工资 项目全面落实到 5800 位退休人员，人均发放标准为每月 2200 元，月发放1276 万元，年发放 15312 万元。综上所述，项目的完成质量好。93.项目的效益性分析。（1）项目预期目标完成程度事业单位退休人员“事企差” 及绩效工资 项目，通过全体人员的共同努力，项目预期目标已全部完成。（2）项目实施对经济和社会的影响。财政对养老保险基金的补助有利于提高了退休人员生活水平，在一定程度上促进社会良好发展，维护社会稳定，为构建和谐社会起到重大作用。该项目的实施，解决了很多退休人员在生活
12、上很多困难，提高退休人员生活水平。4.项目的可持续性分析文昌市社保局 2016 年事业单位退休人员“事企差” 及绩效工资项目由我局负责实施，财务上由市会计核算中心进行专项管理运作。省、市级财政在资金上给予大力支持，本项目具有一定的可持续性。5.项目预算批复的绩效指标完成情况分析文昌市财政局“文财预 201628 号文”关于批复 2016 年市本级部门预算的通知，批复事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目资金 15312 万元。截止绩效评价基准日，项目已使用财政资金 15312 万元，项目资金使用率为 100%。文昌市社保局的事业单位退休人员“事企差” 及绩效工资项目的预期工作目标已全部完成，
13、完成率 100%。10（二）项目绩效目标未完成原因分析。无五、综合评价情况及评价结论经综合评价，文昌市社会保险事业局实施事业单位退休人员“ 事企差 ”及绩效工 资项目，为推进 退休人员社会保障体系的重大举措，有利于提高退休人员生活质量，促进收入分配改革，维护社会秩序稳定，对构建和谐社会具有重要意义。本项目绩效评价总得分为 92 分，评价级别为“优” 。2016 年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目绩效自评表一级指标分值二级指标分值 三级指标分值 指标解释 自评标准分值实际得分项目目标 4 目标内容 4 目标是否明确、细化、量化目标明确（1分），目标细化（ 1分），目标量化（2分）4 4
14、决策依据 3项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分），根据需要制定中长期实施规划（1分）3 3决策过程 8决策程序 5项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续项目符合申报条件（2分），申报、批复程序符合相关管理办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）5 5分配方法 2是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配方法；资金非配因素是否全面、合理办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）2 2 项目决策 20资金分配 8分配结果 6 资金分
15、配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理 项目符合相关分配方法（2分），资金分配合理（4分） 6 6 到位率 3 实际到位/计划到位100% 根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分） 3 3 项目管理25 资金到位 5到位时效 2 资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度及时到位（2分），未及时到位但未影响项目进度（1.5分），未及时到位并影响项目进度（0-1分）。2 2 11资金使用 7是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况虚列（套取）扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣
16、2-5分7 7资金管理 10财务管理 3资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范财务制度健全（1分），严格执行制度（1分），会计核算规范（ 1分）。3 3组织机构 1 机构是否健全、分工是否明确 机构健全、分工明确（1分） 1 1 组织实施 10 管理制度 9 是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度建立健全项目管理制度（2分）；严格执行相关项目管理制度（7分） 9 9产出数量 5 项目产出数量是否达到绩效目标对照绩效目标自评产出数量（按优5分、良3 分、中 2分、差1分进行评分）5 5 产出质量 4 项目产出质量是否达到绩效目标对照绩效目标自评产出质量（
17、按优4分、良3 分、中 2分、差1分进行评分）4 4 产出时效 3 项目产出时效是否达到绩效目标对照绩效目标自评产出时效（按优3分、良2 分、中 1分、差0分进行评分）3 3 项目产出 15产出成本 3 项目产出成本是否按绩效目标控制对照绩效目标自评产出成本（按优3分、良2 分、中 1分、差0分进行评分）3 3 经济效益 8 项目实施是否产生直接或间接经济效益对照绩效目标自评经济效益（按优8分、良5 分、中 2分、差0分进行评分）8 7 社会效益 8 项目实施是否产生社会综合效益对 照 绩 效 目 标 自 评 社 会 效 益 （按优8分、良5 分、中 2分、差0分进行评分）8 7 环境效益 8
18、 项目实施是否对环境产生积极或消极影响对照绩效目标自评环境效益（按优8分、良5 分、中 2分、差0分进行评分）8 7 可持续影响 8项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响对照绩效目标自评可持续影响（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）8 7 项目绩效55项目效果 40服务对象满意度 8项目预期服务对象对项目实施的满意程度对照绩效目标自评服务对象满意度（按优8分、良 5分、中2分、差0分进行评分）8 7 12总分 100 100 100100 95六、存在的问题和建议（一）主要经验及做法 提高退休人员待遇问题。必须克服困难，狠抓落实。目前，全市各级财政比较紧张，各地区、各部门和各单位必
19、须克服畏难情绪，凡是符合政策规定的问题，该解决的尽快解决；财政补助资金到位后，绝不拖延发放；坚决完成拖欠费用补发任务，并防止发生新的拖欠。（二）存在问题和建议1. 存在的问题(1)在人才队伍建设方面，队伍素质还有待提高，尤其是高尖精人才紧缺；(2) 社保经办基础比较薄弱。社保服务对象和基金规模大幅上升，具体经办人员多兼数职、流动性大，难以跟上日益增长的工作需求。2. 建议(1) 重视队伍建设，完善人事人才支撑体系, 组织开展能力提升培训、人才引进服务等工作。13(2) 完善城乡社会保障体系。坚持扩面和监管并重，组织开展政策法规宣传、社保基金专项检查等专项工作，依法加大社会保险扩面征缴力度。七、其他需要说明的问题。无
