1、第三章 日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 一、日常费用报销的一般规定 1、报销人将发票粘贴在报销粘贴单上。 2、填写报销单应注意：各项费用应分开粘贴，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改） ；简述费用内容或事由。 3、报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 二、费用报销的一般流程报销人提供报销单据 部门总监审核签字到财务部报销。三、差旅费报销制度及流程一） 差旅报销的一般规定1、 出差人员是指经公司批准离开本市一天以上进行各项公
2、务活动的员工。2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准） ，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 3、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬卧票价的60% 予以补助。4、 出差参加展会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助. 5、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 6、 出差补助天数的计算方法： 1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午 12：00
3、前出发的可享受全天补助；12：00 后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00 后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助； 2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午 12：00 前返回的可享受半天补助；12：00 后返回的可享受全天补助。7、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。 8、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。二）报销流程 1、出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表 ，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，交由部门总监批准。 2、借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款
4、管理规定办理借款手续，财务人员按规定支付所借款项。 3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单 ，部门总监审核签字后到财务部办理报销，原则上前款未清者不予办理新的借支。 三）业务人员差旅费开支标准1、交通工具管理人员级别 交通工具选择标准总监以上 可乘坐火车硬座轮船二等舱长途大巴郊县长途客车。 连续乘车 8 小时以上 夜间乘车 4 小时以上可乘火车硬卧。 差旅距离 1500 公里以上的，可乘七折以下（含七折）飞机。部门其他人员 可乘坐火车硬座轮船二等舱长途大巴郊县长途客车。 连续乘车 8 小时以上可乘火车硬卧。2、住宿费、交通费、伙食补助费用标
5、准费用类别 地区类别 销售总监 大区总监级别以上 部门其他人员特 A 类 280 220 180A 类 220 180 150住宿费（元/天）B 类 150 120 100特 A 类A 类交通费（元/天）B 类据实报销 50 元/天包干使用 30 元/天包干使用特 A 类 50 45 35A 类 35 35 30伙食补助费 （元/天）B 类 30 30 303、地区类别划分标准类别 地 区特 A类北京、上海、深圳、广州、杭州、厦门、成都A 类 各省会城市、东部沿海城市B 类 其他为 B 类四、电话费、交通费报销制度及流程 一) 费用标准 1、移动通讯费、市内交通费：为了兼顾效率与公平的原则，员
6、工的手机费用和市内交通费的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见下表：职位 交通补助 通讯补助 餐费补助销售总监 700 700 500大区总监 300 300 300省级经理 300 300 200销售代表 300 150 200市场部经理 300 300 200市场专员 200 150 200销售内勤 200 150 200销售兼职 - - -2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费，上班时间不允许用办公电话打私人电话，一经发现罚双倍话费。 二)报销流程 1、通讯补助、交通补助和餐补在每月支付工资时由财务
7、部根据报销标准发放到员工工资卡内，员工应在每月发放补助前将上月补助的等额发票交给财务人员，如未按时交付将影响本月补助的发放。2、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。 五、办公费、低值易耗品等报销制度及流程 一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置 ,并指定专人负责。 二）报销流程 1、购置申请: 公司行政部每月根据各部门需求及库存情况进行购置，实际购置时填写申购单报总经理批准后购置。 2、报销程序：报销人先填写费用报销单( 附发票) ，按日常费用审批程序报批。报销人将审批后的报销单交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3、
8、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 六、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 一）费用标准 1、招待费为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意，公司全年累计发生的业务招待费用，不得超出年度预算指标。超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。各级管理人员业务招待费开支权限如下： 总经理的业务接待费按预算指标控制开支； 部门总监为 300 元以下，超出须报总经理； 一般工作及业务接待用餐每人不得超过 30 元； 一般工作及业务接待住宿标准为经济型酒店标准房。2、培训费为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部统一管理，各部门培训需求应及时报送行政部，行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3、资料费在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表 ，在报销前必须到行政部人员处进行登记。 4、其他费用：根据实际需要据实支付。 二）报销流程： 1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2、培训费由办公室人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3、资料费在报销前需办理资料登记手续，经办人拿审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
